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Tecnológico Nacional de México Instituto Tecnológico de Acapulco

PLAN DE NEGOCIOS DE LA REPOSTERÍA “DOLCE FIT”

Materia: Plan de negocios

Integrantes: Nogueda Fernández Ma. Guadalupe Reducindo Brito Sofía Karolina Rodríguez Palacios Esthefany Salas Gómez Carolina Segundo Navarrete Sandibel

Lugar y fecha: Acapulco de Juárez, Gro.

Diciembre del 2018

ÍNDICE 1. Resumen ejecutivo técnico y financiero………………………………………..7 2. Nombre del Proyecto……………………………………………………………….8 3. Misión, Visión y Valores……………………………………………………………9 4. Objetivo(s) general(es) y específico(s), los cuales deben estar alineados a los objetivos del(los) programa(s) y componente(s) correspondiente(s), establecidos en las presentes Reglas de Operación…………………………….10 5. Justificación………………………………………………………………………… 11 a. Descripción de la situación actual de la empresa…………………………….11 b. Explicación de la problemática u oportunidad identificada…………………..11 c. Forma en la que el proyecto de concretarse abordará la problemática u oportunidad identificada………………………………………………………...12 d. Metas, de concretarse el proyecto, que corresponden con la problemática identificada e indicadores que permitan verificar el cumplimiento de(los) objetivo(s) general(es) y específico(s)…………………………………………12 e. Efectos esperados de concretarse el proyecto………………………………..13

6. Datos generales del proyecto……………………………………………………14 a. Localización geográfica del proyecto (entidad federativa, municipio y localidad, coordenadas georreferenciadas, así como la localización específica del proyecto)…………………………………………………………14 b. Actividad productiva, eslabón de la cadena de valor…………………………14 c. Descripción técnica del proyecto……………………………………………….15 d. Tipo de maquinaria, construcciones terrenos agrícolas y ganaderos, inventarios de equipos, semovientes, entre otros…………………………….15 e. Infraestructura y/o equipos disponibles para el proyecto……………………16

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f. En su caso material vegetativo………………………………………………….16 g. Procesos………………………………………………………………………….16 h. Tecnologías para emplear………………………………………………………21 i.

Asistencia técnica………………………………………………………………..25

j.

Consultoría y capacitación………………………………………………………25

k. Monto de cada concepto a solicitar…………………………………………….26 l.

Capacidad de procesos………………………………………………………….27

m. Programas de producción, mantenimiento, entre otros……………………...28 n. Cotizaciones de proveedores que sustenten los costos y presupuestos de las inversiones a realizar (por lo menos tres cotizaciones de distintos proveedores)……………………………………………………………………..29 p. Aspectos organizativos, antecedentes, tipo de organización y relación de socios. Estructura, consejo directivo………………………………………….31 q. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores…………….32 r. Cumplimiento de normas sanitarias, ambientales y permisos……………..33

7. Análisis de mercados………………………………………………………………35 a. Descripción y análisis de materias primas productos y subproductos (presentación, empaque, embalaje, naturaleza, calidad, cantidad, atributos, entre otros)………………………………………………………………………..36 b. Condiciones y mecanismos de abastos de insumos y materias primas……38 c. Canales de distribución y venta…………………………………………………39 d. Plan y estrategia de comercialización………………………………………….40 e. Cartas de intención de comprar o contrato (s) de compra-venta, recientes y referidos al producto ofrecido…………………………………………………...42

8. Análisis Financiero…………………………………………………………………46 a. Evaluación financiera del proyecto, la cual debe contener el cálculo de la Tasa Interno de Rendimiento (TIR), Punto de Equilibrio y el Valor Actual Neto

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(VAN) desglosando todos sus componentes y anexando documentación que soporte dicho calculo, análisis de sensibilidad, relación utilidad costo…….46 b. Presupuestos, programa de inversiones y financiamiento complementario de algún intermediario financiero o de otro tipo (en su caso)…………………….48 c. Proyección financiera actual y proyectada (ingresos/egresos)……………..47 d. Descripción de costos (fijos y variables)……………………………………….51 e. Necesidades de inversión……………………………………………………….54

10. Análisis de la situación ambiental (en su caso)………………………………56 a. Plan y estrategias de sustentabilidad ambiental de la empresa…………….56

11. Conclusiones y recomendaciones………………………………………………57

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ÍNDICE DE TABLAS Tabla 1. Los movimientos de los therbligs…………………………………….….15 Tabla 2. Tabla de amortización………………………………………………………21 Tabla 3. Tabla de cotizaciones……………………………………………………….29 Tabla 4. Tabla de costos de materias primas……………………………………..35 Tabla 5. Tabla de amortizaciones……………………………………………………48 Tabla 6. Flujo de caja económico en pesos……………………………………….49 Tabla 7. Flujo de caja operativo……………………………………………………...49 Tabla 8. Gastos administrativos y de personal…………………………………...50 Tabla 9. Costos y gastos para el primer año………………………………………50 Tabla 10. Costos totales de producción de trufas de chocolate……..………..51 Tabla 11. Costos totales de producción de galletas……………..………...……52 Tabla 12. Costos totales de producción de cheesecake………………………..52

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ÍNDICE DE CUADROS Cuadro #1. Cuadro del Valor Actual Neto………………………………………….45 Cuadro #2. Cuadro de la Tasa Interna de Retorno……………………………….45 Cuadro #3. Distribución de fondos………………………………………………….48 Cuadro #4. Inversión de gastos preoperativos…………………………………...53 Cuadro #5. Presupuesto de inversiones…………………………………………...54

ANEXOS

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1. RESUMEN TÉCNICO Y FINANCIERO. DOLCE FIT pretende ser una repostería donde se elaborará y comercializará postres saludables bajos en calorías, azúcar y grasas; elaborados con insumos naturales como lo son harina de avena, Stevia, leche de almendras, etc. Siendo una nueva alternativa para aquel sector de la población que se preocupa por el cuidado de su salud y su imagen, que no desea sacrificar el consumo de postres. Estas conclusiones se han obtenido mediante una investigación cualitativa y cuantitativa en población residente del puerto de Acapulco segmentados entre 18 y 60 años. Se determinó que la demanda del público objetivo será de 119,000 postres anuales, donde la segmentación arroja un total de 2479 personas para el primer año, creciendo año tras año, estos resultados se han obtenido gracias a la investigación de mercado, de la cual se obtuvo los datos de Intención de compra. El 79% de los encuestados consideró que esta idea de negocio es MUY BUENA, DOLCE FIT será un emprendimiento local, que se ubicará en uno de los Centros Comerciales más concurridos de nuestra ciudad. La empresa se establecerá bajo el Régimen MYPE, para así obtener todas las ventajas tributarias que posee dicho régimen. Se evitará tener un organigrama amplio ya que es innecesario por ser una empresa pequeña y evitar el gasto excesivo en remuneraciones. DOLCE FIT trae un beneficio económico a la población de Acapulco ya que estará dando empleo a 4 personas contribuyendo a su economía y a la economía de sus familias. En el análisis de sensibilidad, donde la variable crítica es las unidades vendidas en (±10%), se establece que no existe una variación importante en rentabilidad (Coeficiente de variación = 0,15), ya que se obtienen en los 3 escenarios establecidos (Optimista, Probable y Pesimista), una Van positiva. 5. En la evaluación financiera después de utilizar la herramienta financiera Flujo de Caja Económico, se obtiene que el VAN financiero del proyecto es: $130 865.00 y una TIR de 83%, lo que nos señala que el proyecto futuro es rentable. Para poner en marcha el negocio se necesita una inversión total de $52,447.00 en mobiliario y gastos preoperativos, así como un capital de trabajo de $27,746.00 para iniciar el proyecto. Se necesitará endeudarse con un banco para cubrir el 27% de la inversión necesaria para adquirir mobiliario y gastos preoperativos, a una tasa del 2,27% efectiva anual a 18 meses, lo restante será cubierto por el dueño.

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DOLCE FIT POSTRE SIN CULPA

~7~ [Capte la atención de los lectores mediante una cita importante

3. Misión, Visión y Valores

Misión Somos una empresa cuya misión es ofrecer productos de repostería de la más alta calidad con un excelente sabor y aun precio accesible. Establecer un liderazgo con la colaboración y creatividad de nuestro talento humano, utilizando las mejores materias primas del mercado para satisfacer a nuestros clientes.

Visión Ser una empresa líder en el negocio de repostería saludable reconocida en el Puerto de Acapulco. Destacarnos por la calidad y sabor de nuestros productos, atención y servicio al cliente. Utilizando los más altos estándares de calidad y tecnología de vanguardia en nuestros procesos productivos.

Valores “DOLCE FIT” es una empresa preocupada por satisfacer las necesidades de sus clientes por lo cual se considera necesario que exista un ambiente con los siguientes valores:     

Responsabilidad Respeto Pasión por la calidad Innovación Carácter emprendedor

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4. OBJETIVO(S) GENERALE(S) Y ESPECIFICO(S) 4.1 OBJETIVO GENERAL Crear productos de repostería saludables con una alta calidad de productos y servicios. Obtener un alto grado de aceptación de los clientes hacia nuestros productos: postres saludables a base de productos naturales; bajos en grasas, azúcares y calorías; y de una aplicación que permita comprar en línea y ver el valor nutricional y calorías de los postres.

4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Determinar los atributos que más valoran los clientes al momento de elegir un postre.  Determinar el precio que los clientes están dispuestos a pagar por los postres.  Conocer el grado de satisfacción con respecto a los postres saludables.  Medir la intención de compra de nuestro producto.  Medir la influencia del precio en la compra del producto según el nivel socioeconómico.  Conocer los elementos motivadores de compra de nuestro producto.  Determinar qué aspectos agradan o desagradan a los posibles consumidores.  Medir el nivel de satisfacción de los productos ofrecidos por las pastelerías existentes.  Determinar el lugar donde les gustaría a las personas comprar nuestros productos.  Conocer el grado de aceptación de una aplicación que permita a nuestros consumidores potenciales comprar y ver el valor nutricional y calorías de los postres que vamos a ofrecer.

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5. JUSTIFICACIÓN A. DESCRIPCIÓN DE LA SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA Se tiene pensado poner en marcha una pastelería que ofrezca postres bajos en calorías, azúcar y grasas, esto para que más personas puedan cuidar su alimentación y cuerpo y que puedan consumir postres sin culpa ni remordimiento. B. EXPLICACIÓN DE LA PROBLEMÁTICA U OPORTUNIDAD IDENTIFICADA Desde hace unas décadas se reconoce que el sobrepeso y obesidad constituyen un problema de salud pública mundial. Según la OMS, en el 2014 más de 1900 millones de adultos de 18 o más años tenían sobrepeso, de los cuales, más de 600 millones eran obesos. En general, en el 2014, alrededor del 13% de la población adulta mundial (un 11% de los hombres y un 15% de las mujeres) eran obesos y el 39% de los adultos de 18 o más años (un 38% de los hombres y un 40% de las mujeres) tenían sobrepeso. Actualmente, podemos ver como hay un crecimiento acelerado en la incidencia de sobrepeso y obesidad en el mundo, no sólo en personas adultas, sino que también se ha registrado un crecimiento en los índices de sobrepeso y la obesidad en niños de 5 a 11 años. Un IMC (índice de masa corporal) elevado es un importante factor de riesgo de enfermedades no transmisibles, como enfermedades cardiovasculares (principalmente las cardiopatías y los accidentes cerebro vasculares), diabetes, trastornos en el aparato locomotor (en especial la osteoartritis, una enfermedad degenerativa de las articulaciones muy discapacitante), y algunos cánceres (endometrio, mama, ovarios, próstata, hígado, vesícula biliar, riñones y colon) (OMS, 2017, párr.16). Ante esta problemática se ha planteado buscar promover e incentivar el consumo de alimentos más saludables, consumiendo dietas más balanceadas, para así disminuir estas elevadas cifras y podamos llevar un estilo de vida más saludable Cuando se hace referencia a postres, la mayoría de las personas cree que es sinónimo de altas cantidades de azúcar y de engordar. Las pastelerías que están ubicadas en el Puerto de Acapulco ofrecen postres tradicionales, los cuáles contienen elevadas cantidades de calorías, azúcar y grasas, con raciones grandes sin informar a sus consumidores cuál es la cantidad recomendada al día y mucho menos el valor nutricional de los mismos. Con Dolce Fit, se busca que el consumidor pueda ser más consciente de lo que consume para así disfrutar de postres sin culpa.

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C. FORMA EN LA QUE EL PROYECTO, DE CONCRETARSE, ABORDARÁ LA PROBLEMÁTICA U OPORTUNIDAD IDENTIFICADA. La idea de negocio consiste en la puesta en marcha de una pastelería que comercialice postres saludables y la creación de una aplicación móvil atractiva que permita adquirir y contabilizar las calorías, lo cual consistirá en brindar una opción alternativa para aquellas personas que quieren cambiar su estilo de vida alimenticio, cuidar su salud y disfrutar de postres sin culpa.

Ofreceremos postres saludables, bajos en calorías, grasas y azúcar, ricos en insumos naturales, que representen una opción diferente al momento de elegir un postre. Además, con la creación de una aplicación móvil, les permitirá no sólo adquirir los productos, sino que también podrán ver el valor nutricional de los postres: composición, cantidad de calorías, cantidad de azúcar y grasas; para que así, puedan elegir el que más se amolde a sus necesidades y gustos.

Así mismo, contaremos con una página en Facebook, que nos permita estar más conectados con nuestros clientes, los cuales podrán conocernos un poco más y así, podremos ofrecerles recetas y tips que les permita tener un estilo de vida saludable.

D. METAS, DE CONCRETARSE EL PROYECTO, QUE CORRESPONDEN CON LA PROBLEMÁTICA U OPORTUNIDAD IDENTIFICADA.  Cubrir las necesidades de los clientes potenciales.  Mejora continua en la calidad de los productos y procesos, con el fin que sea una ventaja competitiva de la empresa.  Medir la viabilidad social, ambiental, económica y financiera de nuestro negocio.  Lograr reconocimiento por parte de nuestros clientes, para así fomentar el crecimiento de nuestra cartera de clientes.  Aumentar la rentabilidad de la empresa, al agregarle valor ofreciendo un producto natural.  Lograr una conexión estratégica con cada uno de los proveedores, para así obtener los productos necesarios, en el momento adecuado, con la calidad adecuada, y a costos bajos.

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E. EFECTOS ESPERADOS DE CONCRETARSE EL PROYECTO 

   

Con este nuevo proyecto ya concretado esperamos principalmente poder ayudar al Puerto de Acapulco a reducir el sobre peso, ya que es uno de los principales problemas hoy en día. Ser una repostería con alta calidad. Tener un alto porcentaje en nuestras ventas. Esperamos también lograr nuestros objetivos ya establecidos, como satisfacer las necesidades de nuestros clientes. Ser una empresa líder y reconocida en Acapulco.

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6.DATOS GENERALES DEL PROYECTO A. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA DEL PROYECTO (ENTIDAD FEDERATIVA, MUNICIPIO Y LOCALIDAD, COORDENADAS GEORREFERENCIADAS, ASÍ COMO LA LOCALIZACIÓN ESPECÍFICA DEL PROYECTO). Acapulco es una ciudad y puerto mexicano ubicado en el estado de Guerrero, en la costa sur del país. Para implementar la idea de negocio se tiene pensado ubicar la repostería “DOLCE FIT” en el centro comercial Plaza Cuauhtémoc 166, ubicada en la Av. Cuauhtémoc 166 en el Fraccionamiento Magallanes de la ciudad de Acapulco.

B. ACTIVIDAD PRODUCTIVA, ESLABÓN DE LA CADENA DE VALOR. La repostería “DOLCE FIT” es una pequeña empresa de transformación dedicada a la industria de la panificación y los derivados que de ella se obtienen. La producción está orientado a la elaboración de PASTELERIA FINA baja en azúcares en sus diferentes presentaciones, considerando que este tipo de pastelería es de mejor acabado que las tradicionales. C. DESCRIPCIÓN TÉCNICA DEL PROYECTO. Somos una repostería independiente, que ofrece cupcakes y pasteles de línea (en vitrina) y en porciones individuales. Elabora pedidos y diseños especiales para eventos sociales.

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D. TIPO DE MAQUINARIA, CONSTRUCCIONES TERRENOS AGRÍCOLAS Y GANADEROS, INVENTARIOS DE EQUIPOS, SEMOVIENTES, ENTRE OTROS. El equipamiento de la cocina es fundamental para llevar a cabo los procesos productivos eficaz y eficientemente, con el fin de optimizar los recursos disponibles y brindarles el mejor servicio a nuestros clientes. Los equipos necesarios para equipar nuestro local son los que se muestran a continuación:      

Horno convencional de gas Batidora Congelador vertical Mesas de trabajo Vitrina Exhibidora refrigeradora Computadora con sistema de cobranza

Los utensilios que se utilizan son los siguientes:        

Moldes de diferentes tamaños Bowls Capacillos Papel enserado Raspadores Globos Tazas medidoras Cortadores

E. INFRAESTRUCTURA Y/O EQUIPO DISPONIBLES PARA EL PROYECTO. En lo que respecta a la infraestructura contamos con un local de 90m2, con bodega; ubicado sobre avenida con alto flujo vehicular y peatonal o anclado a zona comercial. Así mismo para comenzar tenemos el siguiente equipo: Horno convencional, dos batidoras, refrigerador industrial, dos mesas de trabajo de acero inoxidable, dos básculas, charolas, moldes diversos, utensilios varios, carros y vitrina refrigerada para exhibición de pasteles, computadora, caja registradora y mostrador.

F. EN SU CASO MATERIAL VEGETATIVO. Materia prima que se utilizará para la preparación de los cupcakes y pasteles es la siguiente:

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Para preparar la mezcla:             

Harina Huevos Leche Polvo para hornear Esencia de vainilla Jarabe de chocolate Aceite Mantequilla Cocoa Colorante rojo Azúcar Leche evaporada Leche condensada

Para la cubierta:     

Mantequilla Queso crema Chocolate amargo Crema para batir Colorantes

Rellenos y decoración:     

Granillo Cajete Galletas Frutos en almíbar Chocolates bits

G. PROCESOS. Es fundamental conocer la secuencia de los procesos que se llevarán a cabo para producir los postres y brindar un buen servicio:  Producción 1. Obtención de la Materia Prima. 2. Almacenamiento de los insumos. 3. Limpieza y lavado de los insumos. 4. Elaboración de los postres: Mise en place, preparación, horneado, decoración. 5. Llenar los mostradores de exhibición. 6. Limpieza de la cocina.

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 Proceso de producción Es fundamental conocer la secuencia de los procesos que se llevarán a cabo para producir los postres que ofreceremos al público eficaz y eficientemente. Las características del proceso productivo de los postres finales ofrecidos son las siguientes: Obtención de materia prima: Las compras de materia prima se realizarán semanalmente, llevando a cabo un riguroso control de calidad en especial de frutas y productos perecibles, esto con el fin de brindarles el mejor servicio a nuestros clientes. Se tendrá sumo cuidado al momento de recepcionar los insumos, verificando el peso, estado de los insumos y calidad. Almacenamiento de insumos: Se contará con espacios predeterminados para cada tipo de insumo, con el fin de mantenerlos en buen estado. En cuanto a frutas serán almacenadas en refrigeradoras para evitar acelerar el proceso de maduración. Los demás insumos que no necesitan refrigeración serán colocados en depósitos cerrados y almacenados en una despensa. Limpieza y lavado de insumos: La limpieza será elemento esencial al momento de la manipulación de los insumos, para esto es importante lavar nuestras frutas con una mezcla de agua + hipoclorito de sodio. Elaboración de los postres: Cada postre tiene un proceso productivo distinto. Es importante mencionar que el personal encargado, debe tener siempre al inicio de la jornada todos los insumos necesarios ya cortados y pesados para acelerar el proceso (mise en place24). Antes de entrar a la cocina, los encargados deberán estar correctamente uniformados: camisaco, pantalón, zapatos de cocina, redecilla y gorro. Deberán tener las manos limpias y con uñas cortadas (en el caso de las mujeres, sin esmalte). Todo esto con el fin de cumplir con altos estándares de calidad y brindar el mejor servicio. Llenar los mostradores de exhibición: El personal de atención al cliente, será el encargado de mantener los mostradores llenos con los postres del día.

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También tendrá que verificar la temperatura correcta de los mostradores para evitar que los postres se echen a perder, deberá tener cuidados en cuanto a la rotación de los postres verificando su fecha de caducidad constantemente. Limpieza de la cocina: El personal de cocina deberá dejar todo limpio y ordenado al finalizar su jornada para evitar que se forme moho y/o presencia de insectos. Procesos de elaboración de cupcakes utilizando los movimientos de los therbligs. BUSCAR

B

TOMAR

T

MOVER

M

SOLTAR

SL

COLOCAR POSICION PRECOLOCAR POSICION DEMORA INEVITABLE DEMORA EVITABLE PLANEAR DESCANSAR ALCANZAR SELECCIONAR

ENSAMBLAR E DESAMBLAR DE USAR U INSPECCIONAR I SOSTENER SO Tabla #1. Los movimientos de los therbligs.

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P PP DI DEV PL DES AL SE

Proceso de elaboración de cupcakes.

B

• Buscar los ingredientes a necesitar.

T

• Tomar las ingredientes y mezclar.

P

• Poner la mezcla en los moldes correspondietes.

M I FIGURA 1

~ 18 ~

Proceso de decoración de cupcakes

PL

• Elegir el sabor y color del frosting.

T

• Tomar el colorante y saborizante seleccionado.

E

• Colocar el frosting en la manga pastelera y colocar duya.

SO

• Sostener el cupcake mietras se decora.

P

• Colocar en sus cajas para almacenar.

FIGURA 2

Elaboración de pasteles. El procedimiento de la mezcla es la misma que la de los cupcakes, a diferencia que para un pastel se usan moldes diferentes dependiendo del tamaño y la forma que se desee, el molde debe ser engrasado y enharinado previamente antes de poner la mezcla en él. Dependiendo el tipo de pastel es como será llevado al horno, un choco flan es horneado a baño maría, el pastel se hornea a una temperatura de 220 grados entre 40 minutos y 1 ½ hora. Una vez fuera del horno son dejados enfriar para después ser cubiertos, decorados y posteriormente empacados.

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H. TECNOLOGÍAS PARA EMPLEAR. 35947 Básicamente en nuestro negocio repostero se utilizarán un horno convencional de gas, batidora, un congelador, así como una vitrina exhibidora. Horno convencional de gas Costo: $11,320

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Batidora Costo: $5,574

Especificaciones: 

Incluye el tazón, globo para batir, paleta para mezclar y gancho para amasar.



Los accesorios y el tazón son de acero inoxidable.



Incluye 3 velocidades.



Guarda metálica que protege al usuario contra accidentes.



Sólida y estética estructura de hierro vaciado.



Práctico volante palanca para desmontar tazón y accesorios.



Protección al motor contra variaciones de voltaje o sobre cargas.



Transmisión planetaria de engranes.



600 watts de potencia.



Para usarse 40 minutos de trabajo por 20 minutos de descanso.

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Refrigerador industrial Costo: $10,664



Refrigerador vertical exhibidor



Gabinete Exterior Blanco ó Negro



De 2 puerta



26 pies cúbicos



Iluminación LED



Capacidad: 27ft3



Cantidad de parrillas: 8



Tipo de refrigerante: R134



Temp. De evaporización: -6.7 grados



Método de deshielo: N/A



Rango de temperatura óptimo: 0 a 7 grados



Voltaje Nominal: 115V



Frecuencia: 60Hz



Compresor: 3/8HP



Condensador: electrónico

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

Evaporador: electrónico



Todos los controles alcanzan hasta 24 grados

Vitrina exhibidora Costo: $8,389

A.

Vitrina de cristal curvo.

B.

Control digital de temperatura.

C.

Parrillas cromadas ajustables.

D.

Máxima exhibición en espacios reducidos.

E.

Luz Interior.

F.

Repisas ajustables.

G.

Vidrio doble templado

H.

3 estantes.

I.

Capacidad: 4.2 ft /120 Lts

J.

Potencia: 160W

K.

Voltaje: 127V/60hz

L.

Capacidad: 4.2 ft / 120 lts.

M.

Medidas: 0.72 x 0.57 x 0.68 mts.

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I. ASISTENCIA TÉCNICA. En la repostería “Dolce FIT” nos preocupamos por la calidad asegurando solo los mejores resultados en nuestros productos, contamos con personal capacitado y técnicos calificados que todos los días producen cupcakes y pasteles deliciosos para garantizar el más alto rendimiento. Contamos con un equipo de expertos técnicos que están sin costo alguno a las órdenes de nuestros clientes ofreciendo:   

Nuevas ideas y proyectos para incrementar tu variedad de nuestros productos. Evaluación y cursos para que nuestro personal tenga un mejor manejo de tus equipos e insumos. Atención a nuestros clientes para dudas y/o quejas.

J. CONSULTORIA Y CAPACITACION En Efectos obtendrá resultados visibles, ya que nuestro grupo de expertos apoyará a su organización a través de un proceso de consultoría y capacitación con el que: diagnosticamos cada situación, instauramos un plan potencial para alguna solución propuestas monitoreando los beneficios. En un inicio el trabajador debe familiarizarse con la misión de la empresa y los objetivos de su puesto. Debe conocer sus funciones, sus responsabilidades, sus derechos y sus obligaciones, así como los resultados que se esperan de él y como será evaluado. En el presente tema se establece el plan anual de capacitaciones para la repostería dolce tentazione, el cual incluye sus objetivos, responsables, alcance, contenidos, metodología, modalidad de evaluación y los recursos necesarios. El mismo se desarrolla a continuación:     

Promover acciones tendientes a la prevención de riesgos laborales. Crear ámbitos libres de accidentes e incidentes. Lograr un cambio actitudinal favorable en los trabajadores mediante la formación a través del dictado de capacitaciones. Que el trabajador comprenda y respete las Normas de Seguridad e Higiene de cumplimiento obligatorio. Que el trabajador sepa identificar los riesgos asociados a sus tareas y conozco las medidas preventivas para minimizar y/o eliminar esos riesgos.

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K. MONTO DE CADA CONCEPTO A SOLICITAR. Al solicitar dinero a cualquier entidad financiera, siempre estamos pendientes de cuánto será la cuota y en qué plazo se termina de pagar la deuda o los requisitos de buró de crédito. Sin embargo, muchas veces pasamos por alto la forma en que se realizan estos cálculos, qué conceptos incluyen y cómo están distribuidos los intereses y las amortizaciones que debemos asumir. Tomamos en cuenta la siguiente explicación para que tengas claro cómo se calculan los intereses de los préstamos que nos ofrecen las entidades financieras. La estructura de la cuota a pagar Antes que nada, debemos tener en cuenta que la cuota que debemos pagarle al banco o a la institución que nos ha ofrecido el préstamo está compuesta por una parte que corresponde al préstamo propiamente dicho, llamada amortización, otra parte que corresponde a los intereses que nos están cobrando por el servicio del crédito y algunos otros conceptos propios del acuerdo, como gastos, portes, seguros, etc. La cuota mensual a pagar está compuesta por la suma de todos aquellos conceptos. Para la realización de este proyecto se pedirá un préstamo bancario. El préstamo personal será solicitado al Banco Continental BBVA por brindar la tasa de interés más baja del mercado actual, siendo esta una Tasa de interés del 2,27% Dado que el plazo del préstamo es de cuatro años, se ha elaborado una tabla de amortización mensual a 18 meses. Como se puede ver en el Tabla #1 Tabla #2. Tabla de amortización Periodo/Mes Capital

Intereses

Amortización Cuota Capital del principal

Final

2,27% 475 454 432 409 386 362 338 313 288 262 235 208

957 979 1,001 1,023 1,047 1,070 1,095 1,119 1,145 1,171 1,197 1,224

20,979 20,022 19,043 18,043 17,019 15,973 14,902 13,808 12,688 11,543 10,373 9,176 7,951

Inicial 0 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

20,979 20,979 20,022 19,043 18,043 17,019 15,973 14,902 13,808 12,688 11,543 10,373 9,176

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1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432

13 14 15 16 17 18

7,951 6,699 5,419 4,109 2,770 1,401

180 152 123 93 63 32

1,252 1,280 1,309 1,339 1,369 1,401

1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432

6,699 5,419 4,109 2,770 1,401 0

L. CAPACIDAD DE PROCESOS. Consiste en evaluar la variabilidad y tendencia central de una característica de calidad, para así compararla con sus especificaciones de diseño. La capacidad de proceso es el grado de aptitud que tiene un proceso para cumplir con las especificaciones técnicas deseadas. Se proyecta una producción mensual de 9,916 postres, entre trufas, galletas y cheescake, con una producción de 330 postres por día en un turno de 8 horas. REQUISITOS PARA EFECTUAR UN ESTUDIO DE ÍNDICES DE CAPACIDAD El principal requerimiento para iniciar con un estudio de aptitud del proceso consiste en que éste se encuentre estadísticamente estable. Además, se precisa que:  

Las mediciones individuales del proceso se comporten siguiendo una distribución normal. Las especificaciones de ingeniería representen con exactitud los requerimientos de los clientes.

Cuando se han identificado desviaciones en el comportamiento estadístico de las mediciones de alguna característica de calidad, la evaluación de la capacidad del proceso inicia después de que en las gráficas de control las causas especiales han sido identificadas, analizadas y corregidas, por ende, las gráficas actuales de hora podemos hablar acerca de la capacidad de proceso. Este es un indicador que nos muestra que tan cerca se encuentra de los límites, por lo tanto, entre mayor sea el numero mejor será nuestro desempeño. ¿Qué puedes encontrar en tus procesos? Lo más común al revisar los datos es que el proceso este descentrado y esto hace que debas revisar las variables significativas que hacen este efecto con el fin de optimizar el proceso hasta aumenta el nivel de sigma en el proceso requerido.

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M. PROGRAMAS DE PRODUCCION, DE MANTENIMIENTO ENTRE OTROS. Un plan de mantenimiento programado no es más que el conjunto de gamas de mantenimiento elaboradas para atender una instalación. Este plan contiene todas las tareas necesarias para prevenir los principales fallos que puede tener la instalación. Es importante entender bien esos dos conceptos: que el plan de mantenimiento es un conjunto de tareas de mantenimiento agrupados en gamas, y que el objetivo de este plan es evitar determinadas averías. Los técnicos que tienen que abordar el trabajo de realizar un plan de mantenimiento en ocasiones se encuentran sin un modelo o una base de referencia. Este artículo trata de ofrecer al lector un modelo posible, que puede ser modificado y mejorado a voluntad de quien realiza el trabajo Información que debe tener una gama de mantenimiento Una gama de mantenimiento es una lista de tareas a realizar en un equipo, en una instalación, en un sistema o incluso en una planta completa. La información básica que debería tener una gama de mantenimiento es la siguiente:    

Equipo en el que hay que realizar la tarea Descripción de la tarea a realizar Resultado de la realización Valor de referencia, en el caso de que la tarea consista en una lectura de parámetros, una medición o una observación.

Las tareas se agrupan en gamas siguiendo alguna característica común a todas las que la integran. Así, existen gamas por frecuencia (gamas diarias, gamas mensuales, gamas anuales, etc.) o por especialidad (gamas de operación, gamas mecánicas, gamas eléctricas, gamas predictivas, etc.). Gamas diarias Las gamas o rutas diarias contienen tareas que se realizan fácilmente. La mayor parte de ellas se refieren a controles visuales (ruidos y vibraciones extrañas, control visual de fugas), mediciones (tomas de datos, control de determinados parámetros) y pequeños trabajos de limpieza y/o engrase. En general, todas las tareas pueden hacerse con los equipos en marcha. Son la base de un buen mantenimiento preventivo, y permiten ‘llevar al día’ la planta. Es, además, la parte de trabajo de mantenimiento más fácilmente trasladable al personal de producción (o de operación), y que por tanto mejor puede integrarse en un TPM. Gamas semanales y mensuales Las gamas semanales y mensuales contemplan tareas más complicadas, que no está justificado realizar a diario. Implican en algunos casos desmontajes, paradas

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de equipos o tomas de datos más laboriosas. Es el caso de limpiezas interiores que necesiten del desmontaje de determinados elementos, o medidas del consumo de un motor (medida de intensidad) en cuadros de acceso complicado . N. COTIZACIONES DE PROVEEDORES QUE SUSTENTEN LOS COSTOS Y PRESUPUESTOS DE LAS INVERSIONES A REALIZAR. 

Capacidad financiera disponible.

Determinar los materiales necesarios, permitiendo cuantificar los costos fijos y variables y determinar el costo total del bien producido. Lo anterior, permitirá determinar el tipo de equipos, maquinarias e instalaciones necesarias de acuerdo al mercado seleccionado y se cuantificarán la inversión, así como la política de amortización definida. ¿Cuáles son los costos de operación? 1. Costos de Producción: son todos los costos relacionados al proceso de producción de forma directa e indirecta. Incluye: - Materia prima (insumos, semilla, etc.) - Mano de obra directa (personal de supervisión, personal de turno, administrador, etc.) - Materiales indirectos (envase, etiquetas, etc.) - Insumos (servicios de agua, luz, teléfono, costo de mantenimiento y reparación de maquinaria, depreciación de activos, etc.) 2. Costos Administrativos: están relacionados a la conducción general del negocio, apoyo financiero y administrativo en el proceso productivo, ejemplo; costo de la gestión general de la empresa, si la empresa tiene una sola línea de producción pues el registro es total si son varios entonces se prorratea el costo. (Sueldos del personal administrativo y gastos generales) 3. Costos de Comercialización: son todos los costos que se incurren en el proceso de negociación y venta del producto. Ejemplo; costo de negociación con clientes y comisión de ventas, costo de distribución y entrega del producto, costo de promoción del producto en el mercado. Existe otra forma de clasificar los COSTOS, el cual facilita la toma de decisiones sobre volúmenes de equilibrio, tamaño de la empresa. Estos son los costos fijos y variables. ¿Cuáles son costos fijos y variables?

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Costos Fijos: Son todos los gastos que se deben de hacer para mantener el negocio, independientemente de cuánto se produzca o cuanto se venda. Ejemplo; arriendo, depreciación, amortización, pago de interés, servicios básicos, planta fija del personal. Costos Variables: son todos los gastos que están directamente relacionados con la producción y venta del producto. Es decir, que a mayor producción y venta mayores serán los costos variables. Ejemplo; materia prima, insumos y maquinarias, sueldo de mano de obra directa, comisión de venta, etc. El proveedor puede ser una persona o una empresa que abastece a otras empresas con existencias (recursos), los cuales serán transformados para su posterior venta. Estas existencias adquiridas están dirigidas directamente a la actividad o negocio principal de la empresa que compra esos elementos. Es por esto, que es sumamente importante determinar qué productos son necesarios para la elaboración de los postres; que cumplan con altos estándares de calidad, bajos en grasas y azúcar, y al mejor precio. Principalmente nuestra materia prima estará constituida por frutas, especias y alimentos bajos en grasas y calorías. Nuestros principales proveedores serán tiendas que ofrecen productos al por mayor tales como MAKRO y negocios ubicados en el mercado central de Acapulco. También, contaremos con proveedores de utensilios y maquinaria que se usará para implementar el negocio, los principales serán: Nova, Kitchen Aid, Facusa. Se buscarán proveedores que brinden insumos frescos y a precios competitivos. Existe una gran cantidad de comerciantes en el mercado central que ofrecen insumos con las características que buscamos, por lo que se tendrá en cuenta la temporada de las frutas, ya que estos varían según la ciudad y la estación. Toda cotización u oferta debe tener incluida la unidad de medida, cantidad, precio, forma de pago, fecha límite de entrega, garantías y condiciones especiales, por escrito. Como se puede ver en la Tabla #3. Tabla #3. Tabla de cotizaciones PROVEED ORES

MATERIAS PRIMAS

MAKRO

Harina trigo Leche en 25 KL polvo/entera Azúcar Bulto X 25 KL

MAKRO MAKRO

UNIDAD DE EMPAQUE Y PESO de Bulto X 50 KL

GRAMOS/MILI PRECIO LITROS/UNID ADES 50.000 $68.000

PRECIO POR GRAMO 1,36

25.000

$244.000

9,76

25.000

$62.690

2,51

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CIMPA LIDA

Mantequilla

MAKRO

MAKRO

10 KL

10.000

$57.790

5,78

Esencia de Frasco 505 ML vainilla

505

$8.490

16,81

Cobertura

25.000

$52.990

2,12

5 uni X 5 KL

Chocolate

P. ASPECTOS ORGANIZATIVOS, ANTECEDENTES, TIPO DE ORGANIZACIÓN Y RELACION DE SOCIOS, ESTRUCTURA, CONSEJO DIRECTIVO. Contamos con algunos aspectos que para nuestra pastelería son muy importantes como: •Liderazgo •Coordinación. •Estrategias adecuadas al puesto. •Asignar las funciones de cada uno de los miembros del grupo de trabajo. Nuestra Pastelerías surge a partir de una combinación de ideas y sueños de unas amigas que se fueron materializando poco a poco gracias al esfuerzo y al empeño que se ha puesto a través de los años para hacer lo que es hoy en día. Es a partir de una oportunidad empresarial que se crea la primera pastelería. •Gracias al reconocimiento de la calidad, sabor y servicio de los pasteles se fue extendiendo entre la sociedad. Gracias a la visión empresarial de los propietarios de Suspiros Pastelerías, las utilidades que la primera unidad iba generando se fueron reinvirtiendo en equipo, tecnología, capital humano y capacidad de producción. Como resultado de lo anterior la empresa continuó su crecimiento. Se puede concluir, que el modelo organizativo de la empresa será un Modelo Organizativo Lineal – Vertical y Simple. Esto debido a que responsabilidad cae directa e inmediatamente al nivel más alto, es decir, la gerencia, además habrá una fácil comunicación entre todo el personal de la empresa.

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La empresa se constituirá como una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.), ya que estará constituida por una sola persona, quien figurará como dueño y gerente de la empresa y como el único que aporta dinero y bienes muebles e inmuebles. Las principales características que presenta este tipo de sociedad son las siguientes:

  

El Decreto Ley N. 21621 establece su constitución y su funcionamiento. En el caso de la E.I.R.L, sólo las personas naturales pueden constituirla o ser titulares. Es decir, se requiere la voluntad de una persona natural para que se conforme. Se realiza una actividad económica que va a permitir la constitución de una persona jurídica que tenga patrimonio propio, lo que la diferenciar de la persona.

Q. PERFIL REQUERIDO Y CAPACIDADES DE LOS OPERADORES.      

DIRECTIVOS Y

Persona polivalente. Buenas habilidades manuales. Conocimientos técnicos de pastelería. Creatividad. Innovación. Ganas de aprender.

La formación complementaria en pastelería o similar son conocimientos valorados para este profesional, además, tiene que estar en posesión del carnet de manipulador de alimentos para poder ejercer su trabajo. También deben de contar con algunas capacidades: • Liderazgo • Saber delegar. • Habilidad para la construcción de equipos. • Capacidad de resolución de problemas. • Resiliencia. • Empatía y habilidades sociales • Fluidez en la toma de decisiones.

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• Habilidad para gestionar cambios. • Habilidad de reconocer y recompensar. R. CUMPLIMIENTO DE NORMAR SANITARIAS, AMBIENTALES Y PERMISOS. Por pertenecer al rubro de servicio de comida, lo principal es cumplir con todas las normas sanitarias establecidas que nos permitan asegurar la calidad e inocuidad de los alimentos. Es de vital importancia tener en cuenta las principales operaciones de limpieza y desinfección de los insumos a utilizar, con el fin de evitar la contaminación cruzada, así como también, de las instalaciones y utensilios usados para evitar plagas, malos olores y cualquier otra fuente de contaminación. Nuestra empresa no presenta emisiones de riesgo de contaminación para el medio ambiente ni para las personas, ya que las los trabajadores contarán con toda la indumentaria que le permita trabajar con un total higiene en la preparación de los alimentos. Toda empresa debe conocer como está actualmente la estabilidad del país, pues, brinda seguridad y confianza para todos los partícipes de la empresa. Nos encontramos en el año de la Reconstrucción del Norte de Guerrero después del Niño Costero que trajo como consecuencia pérdidas millonarias en el sector agrícola, pesquero y comercial, de aproximadamente USD 3,339 millones de dólares Se ha de considerar todos los costos en los cuales se pueda incurrir al momento de la constitución de la empresa, teniendo en cuenta todo lo que dispone la ley, así como también, lo que dispone la ley tributaria. Hay que tener especial cuidado sobre las regulaciones que existen en el sector al cual nos estamos dirigiendo, como, por ejemplo: las regulaciones en cuanto a adecuadas edificaciones e instalaciones, buenos equipos y utensilios, a la manipulación de alimentos, registros sanitarios, entre otros. Esto con el fin de lograr obtener todas las certificaciones necesarias que permitan brindar un mejor servicio. Actualmente, en Guerrero existen determinados beneficios tributarios otorgados según niveles de ingresos, y que son concedidos por el Estado al micro y pequeño empresario, para favorecer la formalización y promoción de sus negocios. Sin embargo, hasta la fecha el grado de informalidad de las microempresas es muy alto a pesar de los beneficios tributarios y otros incentivos que se les otorga para que se formalicen, bordeando la tasa de informalidad 7 Grasas trans son ácidos grasos insaturados que han sido alterados por la acción de calor o procedimientos industriales.

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Es necesario recalcar que el Estado sí incentiva la inversión pequeña privada, siendo una oportunidad para el plan de negocios presente. Otro factor político, es el apoyo por parte del Estado en la promoción y difusión internacional de la producción de productos orgánicos peruanos, entre ellos banano, café y cacao, con alianzas internacionales como los acuerdos de Comunidad Andina, Mercosur, APC Usa, TLC Canadá, TLC Singapur, TLC Chile y SGP Plus Unión Europea. Representando en el 2008 la producción orgánica nacional aproximadamente 314 mil hectáreas en 20 departamentos del país, siendo certificadas un total de 257 mil hectáreas posee un total de 7409 productores orgánicos que usan un total de 10319 hectáreas. Existiendo por parte del Gobierno Regional de por medio del área de Recursos Naturales y Medio Ambiente, el incentivo y respaldo a la producción de productos orgánicos, tales como, iniciativas en el marco del Proyecto 035 Euro Eco Trade, que promueve el aprovechamiento sostenible de biodiversidad, a través de los productos orgánicos regionales. Las harinas, almidones, féculas, azúcar, cacao, etc. llegarán con los envases íntegros, sin roturas, manchas o humedades. Y Las frutas y verduras estarán limpias, libres de parásitos y sin zonas visibles de podredumbre o enmohecimiento. y La leche y productos lácteos (nata, yogures, quesos, etc.) Los huevos se presentarán con la cáscara intacta, limpia y vendrán etiquetados. Los ovoproductos (huevo líquido, yema en polvo, etc.) deben presentar los envases intactos y sin abolladuras. y Los productos congelados no presentarán signos de descongelación parcial, como reblandecimientos o exceso de escarcha. y Las latas no presentarán signos de abolladuras, abombamientos o pérdidas de hermeticidad. y Los aditivos y aromas utilizados estarán autorizados y vendrán perfectamente etiquetados para evitar confusiones

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7.ESTUDIO DE MERCADO

Objetivo general Determinar el grado de aceptación de los clientes hacia nuestros productos: postres saludables a base de productos naturales; bajos en grasas, azúcares y calorías; y de una aplicación que permita comprar en línea y ver el valor nutricional y calorías de los postres.

Objetivos específicos  Determinar los atributos que más valoran los clientes al momento de elegir un postre.  Determinar el precio que los clientes están dispuestos a pagar por los postres.  Conocer el grado de satisfacción con respecto a los postres saludables.  Medir la intención de compra de nuestro producto.  Medir la influencia del precio en la compra del producto según el nivel socioeconómico.  Conocer los elementos motivadores de compra de nuestro producto.  Determinar qué aspectos agradan o desagradan a los posibles consumidores.  Medir el nivel de satisfacción de los productos ofrecidos por las pastelerías existentes.  Determinar el lugar donde les gustaría a las personas comprar nuestros productos.  Conocer el grado de aceptación de una aplicación que permita a nuestros consumidores potenciales comprar y ver el valor nutricional y calorías de los postres que vamos a ofrecer.

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A. DESCRIPCIÓN Y ANÁLISIS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS (PRESENTACIÓN, EMPAQUE, NATURALEZA, CALIDAD, CANTIDAD, ATRIBUTOS, ENTRE OTROS. 

Tabla Costos de materias primas

Tabla #4. Tabla Costos de materias primas PROVEEDORES

MATERIAS PRIMAS

UNIDAD DE EMPAQUE Y PESO.

GRAMOS/MILILITROS/U NIDADES

PRECIO

PRECIO POR GRAMO

Corporación fabsa. Corporación fabsa.

Harina de trigo. Haz de oros

Bulto X 50 KL

50,000

68,000

1.36

Leche en polvo colada entera.

25 KL

25,000

244,000

9.76

Corporación fabsa.

Leche en polvo pro leche entera

25 KL

25,000

245,000

9.8

Corporación fabsa.

Azúcar granulada reo paila blanca

Bulto X 25 KL

25,000

62,690

Giromar ingredients

Azúcar pulverizada

1 KL

1,000

3,900

3.9

Corporación fabsa.

Sal refisal

25 Uni X 25 KL

12,000

9,340

0.75

Corporación fabsa.

Mantequilla la fina tipo europeo

15 KL

15,000

98,490

6.57

Corporación fabsa.

Mantequilla la fina hojaldre

10 KL

10,000

57,790

5.78

Distriquesos restrepo.

Mantequilla baja en grasa rama.

0.5 KL

500

6,600

13.2

Corporación fabsa.

Esencia de vainilla fleischmann

Frasco 505 ML

505

8,490

16.81

Corporación fabsa.

Bocadillo aro rojo medio

6.25 KL

6,250

18,290

2.93

Corporación fabsa.

Cobertura chocolate semiamargo Nestlé

5 Uni X 5 KL

25,000

52,990

2.12

Corporación fabsa.

Polvo para hornear

2.5 KL

2,500

17,190

6.88

Distriquesos restrepo.

Cocoa Nacional de chocolates

0.5 KL

500

7,500

15

Corporación fabsa.

Huevos Aro rojo AA 60 Grs X Uni. Yema Clara

Cubeta X 30 Uni. 30% de total 60% de total

30 18 36

6,400 64 128

213.33 3.56 3.56

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2.51

Pasco S.A

Cascara Requesón

10% de total 0.5 KL

6 500

21 3,800

3.56 7.6

Antioqueñita Retrespo

Crema de leche colada

10 KL

10,000

58,000

5.8

Endulzante light ¨megadul¨

1 KL Remplaza 100 KL Azúcar ( 1 gramo de azúcar equivale a 0.01 de megadul)

1,000

28,500

28.5

1 KL Remplaza 200 KL Azúcar (1 gramo Endulzante dietético de azúcar equivale a ¨Sacarina¨ 0.005 de sacarina) Queso doble crema 2.5 KL

1,000 2,500

22,600 28,000

22.6 11.2

Distriquesos restrepo.

Distriquesos restrepo. Pasco S.A Distriquesos restrepo. Éxito

Nueces Arequipe alpina

0.5 KL 0.5 KL

500 500

8,000 7,000

16 14

Distriquesos restrepo. Éxito Abastos

Fécula de maíz Sobrebarnga de Res Pechuga de pollo

0.5 KL 0.5 KL 0.5 KL

500 500 500

2,000 4,000 2,800

4 8 5.6

Abastos Éxito Abastos Abastos Abastos Éxito Abastos Abastos Abastos Abastos Abastos Abastos

Carne magra de cerdo (pierna) Jamón pietran Manzana royal Pera Verde Piña Durazno Nectarin Limón Tahty Fresa Pimentón Rojo Orégano Laurel Tomillo

0.5 KL 0.45 KL 0.5 KL 0.5 KL 0.5 KL 0.5 KL 12 Uni X 70 Grs 0.5 KL 0.5 KL 0.5 KL 0.5 KL 0.5 KL

500 450 500 500 500 500 12 500 500 500 500 500

6,800 9,600 2,800 2,200 1,400 5,500 2,000 4,000 1,500 6,000 6,000 7,000

13.6 21.33 5.6 4.4 2.8 11 166.67 8 3 12 12 14

Abastos Abastos

Pimienta Negra en Pepa Canela

0.5 KL 0.5 KL

500 500

7,000 9,00

14 18

Ajos

1 KL (170 dientes aprox.)(1 diente peso aprox. De 6 GRS)

1,000

7,000

7

Abastos

~ 36 ~

Éxito

Vino Tinto de cocina

750 ML

750

11,000

14.67

Éxito

Vino Blanco de cocina

750 ML

750

10,000

13.33

B. CONDICIONES Y MECANISMOS DE ABASTOS DE MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS Y SUBPRODUCTOS. Proceso de producción Es fundamental conocer la secuencia de los procesos que se llevarán a cabo para producir los postres que ofreceremos al público eficaz y eficientemente.

Las características del proceso productivo de los postres finales ofrecidos son las siguientes: Obtención de materia prima: Las compras de materia prima se realizarán semanalmente, llevando a cabo un riguroso control de calidad en especial de frutas y productos perecibles, esto con el fin de brindarles el mejor servicio a nuestros clientes. Se tendrá sumo cuidado al momento de decepcionar los insumos, verificando el peso, estado de los insumos y calidad. Almacenamiento de insumos: Se contará con espacios predeterminados para cada tipo de insumo, con el fin de mantenerlos en buen estado.

~ 37 ~

En cuanto a frutas serán almacenadas en refrigeradoras para evitar acelerar el proceso de maduración. Los demás insumos que no necesitan refrigeración serán colocados en depósitos cerrados y almacenados en una despensa. Limpieza y lavado de insumos: La limpieza será elemento esencial al momento de la manipulación de los insumos, para esto es importante lavar nuestras frutas con una mezcla de agua + hipoclorito de sodio. Elaboración de los postres: Cada postre tiene un proceso productivo distinto. Es importante mencionar que el personal encargado, debe tener siempre al inicio de la jornada todos los insumos necesarios ya cortados y pesados para acelerar el proceso (mise en place24). Antes de entrar a la cocina, los encargados deberán estar correctamente uniformados: camisa, pantalón, zapatos de cocina, redecilla y gorro. Deberán tener las manos limpias y con uñas cortadas (en el caso de las mujeres, sin esmalte). Todo esto con el fin de cumplir con altos estándares de calidad y brindar el mejor servicio. Llenar los mostradores de exhibición: El personal de atención al cliente, será el encargado de mantener los mostradores llenos con los postres del día. También tendrá que verificar la temperatura correcta de los mostradores para evitar que los postres se echen a perder, deberá tener cuidados en cuanto a la rotación de los postres verificando su fecha de caducidad constantemente. Limpieza de la cocina: El personal de cocina deberá dejar todo limpio y ordenado al finalizar su jornada para evitar que se forme moho y/o presencia de insectos. C.

CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y VENTA

Canales: la fabricación del producto la haremos nosotros mismo comprando los materiales para la elaboración de nuestros postres, teniendo en cuenta las necesidades de producción debemos encontrar un proveedor que nos suministre toda la materia prima que necesitaremos. Después de la fabricación nos encargaremos de la distribución o ventas del producto esta se hará directamente por nosotros mismos hacia los clientes ofreciéndoles nuestro catálogo, también en los almacenes donde vendan pasteles en la ciudad buscaremos nuestro mercado.

Ventas: como nosotros seremos los principales vendedores les ofrecemos a nuestros clientes los productos nuevos que vamos sacando vendiéndoles la idea de que nuestro producto servirá para una ocasión especial como cumpleaños o día de la madre también iremos a diferentes pastelerías ofreciendo nuestro producto para que sea vendido allí después de esto podemos sistematizar la información de nuestros clientes, para así tener un conocimiento sobre los clientes que más

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compran a nuestra empresa y darles una serie de prebendas en sus compras y aumentar el nivel de satisfacción de los clientes, Destacaremos el correo electrónico y el Facebook como principal medio de publicidad de nuestros nuevos productos. Marketing directo: utilizaremos medios de comunicación masivos, pero de muy bajo costo o gratuitos como son el correo electrónico y la prensa local estos serán los principales medios de publicidad de nuestros nuevos productos teniendo así un contacto frecuente con nuestros clientes y que ellos conozcan en todo momento que es lo que les ofrece nuestra pastelería que son productos de muy buena calidad. Estrategia de divulgación y medios: publicidad: la publicidad que utilizaremos son volantes y medios gratuitos como el Hotmail, el Facebook e Instagram por medio de nuestra página web y también recurrir a las nuevas tecnologías para una publicidad más efectiva también utilizaremos los periódicos como son el sol, novedades y el sur.

Promoción: haremos eventos para nuestros clientes que más compren nuestros productos les haremos descuentos a los productos de un 50% y daremos obsequios en temporadas buenas.

D.

PLAN Y ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN.

Área de almacenamiento En el cual se almacenarán de forma organizada las materias primas, de tal manera que se tenga un control de las fechas de vencimiento de los productos, así como del estado de los productos perecibles para así elaborar postres saludables de alta calidad. El abastecimiento de los insumos dependerá de la rotación de cada postre, es decir, se tendrá en stock más insumos de postres con mayor demanda. Se hará un riguroso control de calidad para así garantizar a nuestros clientes postres de primera. Área del mostrador El cual estará implementado con los instrumentos necesarios para brindar la mejor atención al cliente. En este espacio se encontrarán los encargados de servicio al cliente. Aquí estarán ubicados dos exhibidores (frío) que nos ayudarán a mantener correctamente nuestros postres, así como también habrá un lavadero y repisa que ayudará a mantener la limpieza y orden al momento de atender a los clientes.

~ 39 ~

Área de ventas Será ocupado exclusivamente por el administrador, el cual se encargará de la emisión de los comprobantes de pago correspondientes para efectuar la venta. A continuación, se presenta la distribución de instalaciones de la Empresa

Distribución seleccionada El local contará con 200 metros cuadrados (10,00m x 5,00m) se encuentra distribuido como se puede apreciar en la Imagen

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El Proceso productivo Identificación de los procesos Es fundamental conocer la secuencia de los procesos que se llevarán a cabo para producir los postres y brindar un buen servicio: 

Servicio

1. El cliente ingresa al local. 2. Decide su orden. 3. El cliente le comunica al mesero y paga en caja. 4. Se hace la orden a cocina. 5. El mesero recoge la orden y la lleva a la mesa del cliente. 6. El cliente se retira del local. 

Producción

1. Obtención de la Materia Prima. 2. Almacenamiento de los insumos. 3. Limpieza y lavado de los insumos. 4. Elaboración de los postres: Mise en place, preparación, horneado, decoración. 5. Llenar los mostradores de exhibición. 6. Limpieza de la cocina.

E.

ESTUDIOS DE MERCADO REALIZADOS

El tamaño del posible mercado en la localidad de Acapulco es de 122.089 habitantes para el año 2009, la tasa de crecimiento en el periodo 2010 a 2017 fue de 1,1% haciendo que esta localidad se considere como de población estacional o de crecimiento nulo. Como contraste se tiene que Acapulco es una localidad con 23.581 empresas correspondientes al 12% del total para el año 2017 y cuenta con aproximadamente 1,200.000 personas. Las tendencias en Acapulco en cuanto a la pastelería y repostería indican que la calidad en los productos junto con en el servicio son de suma importancia debido a la exigencia que ha venido desarrollando el consumidor acapulqueño. En al consumidor acapulqueño le agrada encontrar productos que respeten la tradición en su elaboración y sabor, al mismo tiempo que se desarrollen productos vanguardistas que generen expectativa en lo referente a la combinación de nuevos sabores o recetas.

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También se ha ido creando en los últimos años en el consumidor acapulqueño un punto de vista nuevo en la estética de la pastelería y repostería, esto se debe a que las recetas tradicionales en estos momentos son decoradas con formas más sugestiva junto con el rediseño de recetas tradicionales más saludables sin sacrificar el sabor que anhela cada consumidor al adquirir el producto lo que ha ayudado en el desarrollo La muestra calculada para realizar las encuestas es de 384 personas.

Lustración 1 Gráfica del total de personas que sí y no consumen productos de pastelería en la zona costera de Acapulco. Poblacion y habitantes que consumen productos de pasteleria. 7% si no

93%

Ilustración 2 Gráfica de consumidores de pastelería y repostería por género en la zona costera de Acapulco. Consumidores de pasteleria y reposteria por genero.

29.69%

femenino masculito

63.54%

En la primera encuesta realizada donde no se manejó el consumo de productos light ni dietéticos, arroja que para el perfil sociodemográfico aproximadamente el 7% de los habitantes no consumen este tipo de productos en la localidad, el 93% de las habitantes consumen productos de pastelería en la localidad del total de los 384 encuestados; de las personas que si consumen los productos de

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pastelería en la localidad se observa que aproximadamente el 30% son hombres y el 64% son mujeres.

Ilustración 3 Gráfica de edades de las mujeres encuestadas que consumen productos de pastelería y repostería en la zona costera de Acapulco. Edades de las mujeres encuentadas que consumen productos de la pasteleria y reposteria. 3% 2% 15 a 29 años

13%

30 a 44 años 48%

45 a 59 años

34%

60 a 74 años 75 a 89 años

Ilustración 4 Gráfica de edades de los hombres encuestados que consumen productos de pastelería y repostería en la zona costera de Acapulco. Edades de los hombres encuentadas que consumen productos de la pasteleria y reposteria. 7% 0% 14%

15 a 29 años 30 a 44 años

47%

45 a 59 años

32%

60 a 74 años 75 a 89 años

Del total de mujeres y hombres encuestados los rangos de edad más representativos para los géneros están entre 15 y 29 años y entre 30 y 44 años de esta forma en cuanto a la edad del perfil de consumidores de pastelería se define en el rango de 15 a 44 años. Ilustración 5 Gráfica del tipo de relación de las mujeres que consumen productos de pastelería y repostería en la zona costera de Acapulco.

~ 43 ~

Tipo de relacion de las mujeres que cunsumen productos de pasteeria y reposteria.

18%

laboral habitacional

47% 20%

comercial estudiantil

15%

Ilustración 6 Gráfica del tipo de relación de los hombres que consumen productos de pastelería y repostería con la localidad de la zona costera de Acapulco. Tipo de relacion de los hombres que cunsumen productos de pasteeria y reposteria. laboral 26%

habitacional

42%

comercial

23%

estudiantil

9%

En la encuestas se demuestra que el tipo de relación que tienen los géneros que consumen productos de pastelería en la localidad de Chapinero es en su mayor parte laboral, seguido de actividades comerciales y estudiantiles Ilustración 7 Gráfica del motivo principal para escoger un establecimiento de pastelería y repostería en la zona costera de Acapulco.

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Motivo principal para escoger un establecimiento de pasteleria y reposteria. 3% 3%

calidad de productos

6%

variedad de los productos

7%

ambiente del establecimiento servicio del establecimiento

81%

precios de los productos

El 81,28% de las personas encuestadas que consumen productos de pastelería en la localidad de Chapinero al momento de elegir el establecimiento, se guían por la calidad de los productos, dejando de lado el ambiente, la variedad y el servicio.

8. ANALISIS FINANCIERO A. Evaluación del proyecto El proyecto se evaluará en tres aspectos: el Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno y el Plazo de Recuperación de la Inversión es en el primer año. Valor actual neto Para determinar el Valor Actual Neto del proyecto se utilizarán los Flujos de Caja Económicos y la tasa de descuento calculada. El VAN resultante es de $130,708 pesos, siendo una cifra positiva, donde se ha descontado la inversión inicial, por lo tanto, Dolce Fits es un proyecto viable ya que genera una rentabilidad. Cuadro #1. Cuadro del Valor Actual Neto VAN

$130,865

Tasa interna de retorno La Tasa Interna de Retorno anual es de 83%, es aquel interés donde nuestro VAN se hace cero. Por lo tanto, estamos ante un proyecto que genera una rentabilidad aceptable que ante una economía desacelerada.

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Esta tasa de retorno alta se debe por volumen de ventas, margen de ganancia superior comparado con otros productos parecidos, la disposición de pago es superior por ser productos saludables que no existen tanta competencia en el puerto de Acapulco, donde según el estudio de mercado, tendrá una acogida aceptable. Cuadro #2. Cuadro de la Tasa Interna de Retorno TIR

83%

Plazo de recuperación PERÍODOS AÑO 0 Flujos

$80193

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

$21404

$74085

$102632

AÑO 4 $220843

Inversión a recuperar

/ -80193

PR= (16,296/74085) X 12= 2.63 63 X 30 = 10 PR= 2 AÑOS 2 MESES 18 DIAS El plazo de recuperación de la inversión es de 2 año con 2 meses 18 días.

PUNTO DE EQUILIBRIO Punto de equilibrio en unidades de chesscake Datos: Costo fijo: $ 7358 Costo variable: 35 Precio de venta: 50 Costo fijo total = Pv –cv

7608 50- 35

=

507 Unidades

Punto de equilibrio en pesos: Costo fijo total = $7608 1-(CV/PV) 1- (50/35)

= $7608 = $7608 1- (1.428) 0.428

Punto de equilibro en unidades de trufas de chocolate Datos: Costo fijo: $ 7358 Costo variable: 10.86 Precio de venta: 22

~ 46 ~

= $17,775.

Costo fijo total = Pv –cv

7608 = 22- 10.86

682.944 unidades

Punto de equilibrio en unidades galletas de avena y maní Datos: Costo fijo: $ 7358 Costo variable: 19.98 Precio de venta: 30 Costo fijo total = 7608 = 759 unidades Pv –cv 30 - 19.98 Análisis de sensibilidad Herramienta financiera que permite reconocer la variabilidad del VAN y los nuevos flujos de caja ante la variación de variables críticas como lo son el precio de venta, los ingresos, los costos de producción, la duración del proyecto, las tasas de crecimiento, etc. Para nuestro Proyecto de Inversión hemos decidido analizar la variable Unidades vendidas en 3 escenarios: el primer escenario Optimista, una variación del +10% de las unidades vendidas; el segundo escenario Pesimista, una variación del -10% de las unidades vendidas y por último, el escenario probable, donde se colocan las unidades obtenidas en el estudio de mercado. Obteniendo como resultado un Van esperado de los 3 escenarios de $364,782.00, una desviación estándar de $55,740.00 y un coeficiente de variación de 0.15, el cual es relativamente bajo y por lo tanto se puede deducir que existe un riesgo relativamente pequeño. B. Presupuesto Flujo de financiamiento neto El financiamiento necesario para la puesta en marcha del negocio será del 27% del total de Gastos Pre-Operativos y la compra de Activos Fijos $20,978.80. El 73% restante, $59214 será cubierto en su totalidad con capital propio de la empresa El tiempo de pago de la deuda bancaria será de 18 meses, tiempo máximo que otorgan las entidades financieras para préstamos por capital de trabajo. Tabla #4 Año 0 Préstamo Intereses Amortización Flujo de financiamiento neto

Año 1 20,979 4,160 11,780 -15,939

Año 2

Año 3

Año 4

642 7,758 -8,401

------

-------

El préstamo personal será solicitado al Banco Continental BBVA por brindar la tasa de interés más baja del mercado actual, siendo esta una Tasa de interés del 2,27%

~ 47 ~

Dado que el plazo del préstamo es de cuatro años, se ha elaborado una tabla de amortización mensual, como se puede ver en el Cuadro # Cuadro # 3. Distribución de fondos PORCENTAJE CAPITAL PROPIO 73.00% PRÉSTAMO BANCARIO 27.00% TOTAL 100.00%

MONTO $59214 $20,979 $80,193

FINANCIAMIENTO

27%

financiamineto propio

prestamo bancario

73%

Tabla #5. Tabla de amortización Periodo/Mes Capital Inicial

Intereses

Amortización Cuota del principal Capital

Final

0 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14

2,27% 475 454 432 409 386 362 338 313 288 262 235 208 180 152

957 979 1,001 1,023 1,047 1,070 1,095 1,119 1,145 1,171 1,197 1,224 1,252 1,280

20,979 20,022 19,043 18,043 17,019 15,973 14,902 13,808 12,688 11,543 10,373 9,176 7,951 6,699 5,419

20,979 20,979 20,022 19,043 18,043 17,019 15,973 14,902 13,808 12,688 11,543 10,373 9,176 7,951 6,699

~ 48 ~

1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432 1,432

15 16 17

5,419 4,109 2,770

123 93 63

1,309 1,339 1,369

1,432 1,432 1,432

4,109 2,770 1,401

18

1,401

32

1,401

1,432

0

C. PROYECCIÓN FINANCIERA ACTUAL Y PROYECTADA Flujo de caja económico Para evaluar si REPOSTERIA DOLCE FIT será rentable se construirá el Flujo de Caja Económico, el cual está compuesto por tres elementos dentro de los cuales se clasifica la información que se posee acerca del proyecto: flujo de inversiones, flujo operativo o de operaciones y Flujo de Liquidación o de valor residual. Flujo de caja económico en pesos Año 0 -80,193

Año 1 -7,134

Año2 -11,142

Flujo de inversión Activos -52447 Capital de Trabajo -27,746 -7,134 -11,142 Flujo de Operación 28,538 85,227 Ingresos 554,915 697,597 Costos y 454,078 477,111 gastos ISR -272 33,445 PTU 72,571 101,814 Flujo de -80,193 21,404 74,085 Caja Económico Tabla #6. Flujo de caja económico en pesos

Año 3 -12,791

Año 4 ----

-12,791 115,423 920,447 623,550

185,908 1,176,263 740,172

46,386 135,088 102,632

76,594 173,589 185,908

Flujo de caja operativo El Flujo de caja de operaciones está compuesto por los ingresos (ventas) y egresos (costos de fabricación, gastos de operación y pago de impuestos28) que tuvieron lugar para poder llevar a cabo la prestación del servicio. Tabla #7. Flujo de caja operativo Año 0 Flujo de Operación Ingresos

Año 1 28,538

Año 2 85,227

Año 3 115,423

Año 4 185,908

554,915

697,597

920,447

1,176,263

~ 49 ~

Costos y gastos Impuesto a la Renta

454,078

477,111

623,550

740,172

-272

33,445

46,386

76,594

Tabla #8. Gastos administrativos y de personal Descripción Personal Administrador Mozos Panadero

Cantidad Categoría

planillas Jornada diario Administrador si 8hrs Chef Principal si 9hrs Ayudante de si 50hrs repostería

1.00 2.00 1.00

Sueldo Quincenal 2,000 1,850 1,350

Total 2,000 3,700 1,350

D. DESCRIPCIÓN DE COSTOS Costos de ventas y gastos Los costos de ventas están conformados por costos de materia prima, mano de obra y costos indirectos de fabricación. Esto se desagrega con los siguientes costos y gastos: materia prima de Trufas de chocolate, materia prima de Keke de Plátano, materia prima de Cheesecake, materia prima de Galletas de avena y maní, luz, agua, mantenimiento de hornos, teléfono fijo e internet, publicidad, mantenimiento de computadoras y plataforma de aplicación, gasto de fumigación, gasto de insumos como bolsas, servilletas, envases y artículos de limpieza y gasto de alquiler del local comercial.

Tabla #9. Costos y gastos para el primer año Variación 0% Trufas de Chocolate Keke de Plátano

Cheesecak e Galletas de Avena y Maní Luz Agua

Mes 1 23,10 9

Mes 2 2,084

Mes 3 2,084

Mes 4 2,084

Mes 5 2,084

Mes 6 2,084

Mes 7 2,084

Mes 8 2,084

Mes 9 2,084

Mes 10 2,084

Mes 11 2,084

3,109

3,109

3,109

3,109

3,109

3,109

3,109

3,109

3,109

3,109

Mes 12 2,084

3,109, 084

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

12,8 17 2,53 2

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

400 300

~ 50 ~

Mantenim ineto hornos Teléfono Fijo + Internet Publicidad Fumigació n trimestral Bolsas, servilletas envases.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

250

158

158

158

158

158

158

158

158

158

158

158

158

633 --

60 --

60 150

60 --

353 --

240 150

353 -

60 -

60 150

60 -

60 -

353 450

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

Artículos de Limpieza Alquiler

250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

250

6,50 0

6,50 0

6,50 0

6,50 0

6,50 0

6,50 0

6,50 0

6,50 0

6,50 0

6,50 0

6,50 0

6,50 0

total

28,7 72

28,2 86

28,4 13

28,2 86

28,5 34

28,6 61

28,4 39

28,2 86

28,4 13

28,2 86

28,2 86

31,0 34

Costos totales de materia prima Tablas #10. Costos totales de producción de trufas de chocolate Ingredientes Factor Unid. de Medida

Cant. de la Receta

Unid. de Medida

Merma Precio o AL Neto 100% Precio Total

Leche avena Chocolate Bitter Stevia Glucosa Harina de avena

1000 500

Ml Gr.

150 450

Ml Gr.

4.14 9.32

0.62 8.3

55 500 1000

Gr. Gr. Gr.

3 25 80

Gr. Gr. Gr.

16.10 5.93 8.47

0.88 0.30 0.68

Costo total AL

~ 51 ~

10.86

Tabla #11. Costos totales de producción de galletas de avena y maní Ingredientes Factor Unid. de Medida

Cant. de la Receta

Unid. de Medida

Mantequilla de mani Aceite de coco Stevia Huevo Harina de avena Vainilla Sal

16.3

Oz.

10

oz

Merma Precio o AL Neto 100% Precio Total 16,02 9.83

500

Ml

450

Gr.

9.32

3.83

55 30 500

Gr. Unid Gr.

1 2 125

Gr. Unid Gr.

16.10 10.17 5.93

0.68 0.08 1.06

1000 1000

ml Gr.

80 1

Ml Gr. Costo total AL

8.47

4.39 0.02 19.98

Tabla #12. Costos totales de producción de cheesecake de fresa Ingredientes Factor Unid. de Medida

Unid. de Medida

Galletas integrales Aceite de coco Yogur natural Stevia Queso crema light Fresas

1000

Gr

150

Gr.

4.58

1.16

500

Ml

450

Ml.

17.71

0.85

55

Ml

3

Ml.

4.32

4.32

500 1000

Gr. Gr.

25 80

Gr. Gr.

16.10 7.20

7.32 6.37

Gr

Gr.

5.51

10.86

Ml

Gr.

15.56

14.00

Azúcar morena

Cant. de la Receta

Merma Precio o AL Neto 100% Precio Total

Costo total AL

~ 52 ~

34.84

E. NECESIDADES DE INVERSIÓN Flujo de caja de inversiones Los desembolsos por concepto de Inversión se dan al inicio de la vida del proyecto, los cuales corresponden a gastos pre operativos, compra de activos fijos, y capital de trabajo. Adquisición de activos Para la implementación de la pastelería, el monto en activos asciende a la suma de 35,947.00 pesos los cuales corresponden a conceptos de: Maquinarias y Equipos Muebles y Enseres Útiles y Herramientas. Inversión en gastos pre operativos Los gastos preoperativos se detallarán en el Cuadro #4: Cuadro #4. Inversión gastos pre operativos GASTOS PRE OPERATIVOS Adecuación del local: - Sistema eléctrico e iluminación - Sistema de agua - Pintado de tienda (frontis e interiores) Letrero Gestión de licencias y permisos e inspección de Defensa Civil Extintor de acetato de Potasio 2.5 g. para cocina Papel térmico (facturas y/o boletas) El servicio de desinsectación y desratización del local Extintores CO2 6kg. Área atención al cliente Certificado Pozo Tierra Creación aplicaciones móviles Total

$7,080.00

$2,000.00 $1,400.00 $500.00 $400.00 $320.00 $200.00 $100.00 $4,500.00 $16,500.00

Determinación del capital de trabajo Se ha determinado un requerimiento de Capital de Trabajo equivalente al 5% de la variación de las ventas anuales de los primeros cuatros años de vida del proyecto de inversión, que equivale a $27,746 pesos para poner en marcha el negocio y así

~ 53 ~

solventar los costos de ventas y gastos administrativos durante el proyecto de inversión. De esta manera se tiene el siguiente presupuesto de inversiones (Cuadro #5), cuyo monto total es de $ 80,193.00 pesos. Ventas Variación Ventas

Año 0 -

Año 1 554,915

Año 2 697,597

Año 3 920,447

Año 4 1,176,263

142,682

222,850

255,816

-

Porcentaje de Variación

554,915 5%

7,134

11,142

12,791

-

7,134

11,142

12,791

-

Inversión en Capital de 27,746 Trabajo Total Capital de Trabajo 27,746 Inversión Inicial

52,447

Inversión en Capital de Trabajo Inicial Total

27,746 $80,193

~ 54 ~

10 ANALISIS DE LA SITUACIÒN AMBIENTAL C. PLAN Y ESTRATEGIAS DE SUSTENTABILIDAD AMBIENTAL DE LA EMPRESA.

Uso de ingredientes naturales. Mejorar el uso eficiente de los recursos. Evaluar y reducir el impacto medioambiental d nuestros productos. Mejoramos nuestra eficiencia, calidad y productividad y conseguiremos hacer más con menos recursos y menos desechos. El envasado de nuestros productos es esencial para evitar los residuos alimentarios, garantizar a nuestros elevados estándares de calidad e informar a los consumidores. Uso de procesos más tradicionales, para lo cual se vienen desarrollando equipos para panificación Tradicional, pero de alta escala. Elaboración de panes funcionales. Procesos de producción que minimizan los impactos negativos sobre el medio ambiente. Nuestras estrategias son: evaluar y reducir el impacto ambiental de nuestros productos mejorando el rendimiento medioambiental de nuestros productos en toda la cadena de producción. Damos a los consumidores información sobre el producto que consume. Los productos que utilizan para la preparación de alimentos no producen gran cantidad de Dióxido de carbono, ayudando así a la reducción de la contaminación en la capa de ozono. En la pastelería “DOLCE TENTAZIONE” se capacita a los trabajadores para utilizar los recursos y materias primas de la mejor manera, tal como lo es el uso .

~ 55 ~

11. CONCLUSIONES 1. Se determinó que existe una acogida positiva para poner en marcha DOLCE FIT, donde se elaborará y comercializará postres saludables bajos en calorías, azúcar y grasas; elaborados con insumos naturales como lo son harina de avena, Stevia, leche de almendras, etc. Siendo una nueva alternativa para aquel sector de la población que se preocupa por el cuidado de su salud y su imagen, que no desea sacrificar el consumo de postres. Estas conclusiones se han obtenido mediante una investigación cualitativa y cuantitativa en población residente del puerto de Acapulco segmentados entre 18 y 60 años. 2. Se determinó que la demanda del público objetivo será de 119,000 postres anuales, donde la segmentación arroja un total de 2479 personas para el primer año, creciendo año tras año, estos resultados se han obtenido gracias a la investigación de mercado, de la cual se obtuvo los datos de Intención de compra. El 79% de los encuestados consideró que esta idea de negocio es MUY BUENA. 3. DOLCE FIT será un emprendimiento local, que se ubicará en uno de los Centros Comerciales más concurridos de nuestra ciudad. La empresa se establecerá bajo el Régimen MYPE, para así obtener todas las ventajas tributarias que posee dicho régimen. Se evitará tener un organigrama amplio ya que es innecesario por ser una empresa pequeña y evitar el gasto excesivo en remuneraciones. 4. En el análisis de sensibilidad, donde la variable crítica es las unidades vendidas en (±10%), se establece que no existe una variación importante en rentabilidad (Coeficiente de variación = 0,15), ya que se obtienen en los 3 escenarios establecidos (Optimista, Probable y Pesimista), una Van positiva. 5. En la evaluación financiera después de utilizar la herramienta financiera Flujo de Caja Económico, se obtiene que el VAN financiero del proyecto es: $130 865.00 y una TIR de 83%, lo que nos señala que el proyecto futuro es rentable. Para poner en marcha el negocio se necesita una inversión total de $52,447.00 en mobiliario y gastos pre operativos, así como un capital de trabajo de $27,746.00 para iniciar el proyecto. Se necesitará endeudarse con un banco para cubrir el 27% de la inversión necesaria para adquirir mobiliario y gastos pre operativos, a una tasa del 2,27% efectiva anual a 18 meses, lo restante será cubierto por el dueño.

~ 56 ~

ANEXOS CHEESECAKE DE ZARSAMORA

~ 57 ~

~ 58 ~