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• luvia jazmin

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FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO: CRIA Y ENGORDA DE POLLOS

VI. Análisis Financiero A B B.I.

B. II. C C.I. C.II. C.III. C.IV D D.I. D.II. D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS MEMORIAS DE CALCULO MEMORIA DE CONSUMO ALIMENTO MEMORIA DE ALIMENTACION DESARROLLO DE PRODUCCION MEMORIA VACUNAS MEMORIA DE COSTOS PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

PRESUPUESTO DE INVERSION CONCEPTOS ACTIVO FIJO Pollitos Comederos bebederos varilla 3/8x12 Cemento tolteca alambron alambre recocido lamina cal-32/20 tela 14.5 c 1.50 avicola malla Ciclonica polin negro c-14 angulo 1 1/2 x18 perfil zr-300 rectangular local comercial

UNIDAD ave

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

2,600.00

10.00

pieza

25.00

118.74

pieza

14.00

379.31

pieza

50.00

85.00

bulto

70.00

106.00

rollo

34.00

15.00

rollo

40.00

16.00

pieza

20.00

150.00

pieza

10.00

1,350.00

rollo

10.00

1,577.21

pieza

60.00

395.00

pieza

60.00

192.00

pieza

60.00

220.00

obra

1.00

25,000.00

ACTIVO DIFERIDO Capacitacion y asistencia tecnica

presupuesto

1

$

15,000.00

CAPITAL DE TRABAJO Alimento crecimiento

presupuesto

1

$

29,300.00

alimento engorda

presupesto

1

$

26,784.24

Mano de obra

presupuesto

1

$

24,960.00

Vacunas

presupuesto

1

$

7,164.17

TOTAL

ESTO DE INVERSION MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

$

26,000.00 $

26,000.00

$

26,000.00

$

2,968.50 $

2,968.50

$

2,968.50

$

5,310.34 $

5,310.34

$

5,310.34

$

4,250.00

$

4,250.00 $

4,250.00

$

7,420.00

$

7,420.00 $

7,420.00

$

510.00

$

510.00 $

510.00

$

640.00

$

640.00 $

640.00

$

3,000.00

13,500.00 $

13,500.00

$

15,772.10

$

3,000.00 $

3,000.00

$

13,500.00

$

$

15,772.10 $

$

23,700.00

$

23,700.00 $

23,700.00

$

11,520.00

$

11,520.00 $

11,520.00

$

13,200.00

$

13,200.00 $

13,200.00

$

25,000.00 $

8,740.65 $

20,659.35 $

29,400.00

$

15,000.00 $

$

15,000.00

15,772.10

15,000.00

$

-

$

-

$

29,300.00 $

29,300.00

$

29,300.00

$

26,784.24 $

26,784.24

$

26,784.24

$

24,960.00 $

24,960.00

$

24,960.00

$

7,164.17 $

7,164.17

$

7,164.17

$

255,999.35 $

95,399.35 $

260,399.35

165,000.00 $

0 Etapa

Edad Semana 1

Iniciacion

Semana 2

Semana 3

Semana 4

Semana 5 Engorda

Semana 6

Semana 7

Unidad Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario Peso Ganancia diaria Consumo diario

Gramos Kg 130.00 12.80 18.00 320.00 27.14 38.00 640.00 45.71 78.00 1,030.00 55.71 100.00 1,500.00 67.14 128.00 1,990.00 68.57 161.00 2,560.00 69.60 195.00

0.13 0.01 0.02 0.32 0.03 0.04 0.64 0.05 0.08 1.03 0.06 0.10 1.50 0.07 0.13 1.99 0.07 0.16 2.56 0.07 0.20

Kg de maiz molido

0.13

0.27

0.55

0.70

0.1

0.90

0.1

1.13

0.15

1.37

0 Alimentacion por etapas Iniciacion-crecimiento Semana 2 Semana 3 Semana 4

Semana 1 Consumo diario (kg/pollo) Total de pollos Consumo total (kg)/semana Consumo de maiz

0.02 2,600.00 327.60 0

0.04 2,444.00 650.10 0

0.08 2,297.36 1,254.36 0

0.10 2,182.49 1,527.74 0

4

4

4.1

4.1

Costo total de alimento consumido/semana Costo total consumo de maiz/semana

1,310.40

2,600.42

5,142.87

6,263.75

Costo de alimento por mes Costo de maiz por mes

5,241.60 -

10,401.66 -

20,571.48 -

25,055.01 -

Costo total por consumo alimenticio

5,241.60

10,401.66

20,571.48

25,055.01

Costo de alimento (kg) Costo de maiz molido (kg)

Costo mensual alimento iniciacion Costo mensual alimento engorda Costo mensual maiz molido Costo total de consumo alimenticio por ciclo

15,317.44 28,621.57 8,871.59 211,242.40

Semana 5

Engorda Semana 6

Semana 7

0.13 2,073.37 1,857.74 1,451.36

0.16 2,011.17 2,266.58 1,407.82

0.20 1,970.94 2,690.34 2,069.49

4.2 1.8

4.2 1.8

4.2 1.8

7,802.50 2,612.44

9,519.65 2,534.07

11,299.42 3,725.08

31,209.98 10,449.77

38,078.62 10,136.28

45,197.67 14,900.33

41,659.76

48,214.90

60,098.00

0 DESARROLLO DE ENGORDA SEMANAL Semana 1 Total de pollos en un ciclo Mortalidad Total de pollo para la venta en un ciclo Ciclos de produccion al año Produccion total de pollos al año

Produccion de gallinaza Produccion de gallinaza por año

Producto Pollo en pie (unidades) Gallinaza (kg)

Semana 2

Semana 3

Semana 4

2,600.00

2,444.00

2,297.36

2,182.49

6%

6%

5%

5%

1,971 6 11,826

4.00 kg/pollo 47,302.63 Programa de produccion anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 11,826 11,943.91 12,063.35 12,183.99 47,302.63 47,775.66 48,253.42 48,735.95

Semana 5

Semana 6

Semana 7

2,073.37

2,011.17

1,970.94

3%

2%

2%

Año 5 12,305.83 49,223.31

0 PROGRAMA DE VACUNACION POR CICLO Semana 1 Total de pollos en un ciclo

2,600.00

Semana 2

Semana 3

2,444.00

Vacuna/Medicamento New Castle Colera Avial Viruela avial Broquintis B1 Gumboro Bronquitis Gumboro

Dosis aplicada Dosis vacuna 2,600.00 2,297.36 2,182.49 2,073.37 2,444.00 2,011.17 2,297.36

Vacuna/Medicamento New Castle Colera Avial Viruela avial Broquintis B1 Gumboro Bronquitis Gumboro Total por ciclo Total por año

Costo total por vacunas Costo unitario Costo total 0.32 832.00 0.88 2,021.68 0.42 916.65 0.40 829.35 0.35 855.40 0.45 905.02 0.35 804.08 7,164.17 42,985.03

Otros costos por ciclo Concepto Costo de jeringas Aplicación (jornal)

Cantidad

Momento de aplicación en la primera semana en la tercera semana en la cuarta semana en la quinta semana en la segunda semana en la sexta semana en la tercer semana

Costo Unit 130.00 5.00

2,297.36

Costo total 3 390.00 120 600.00

Semana 4 2,182.49

Semana 5 2,073.37

Semana 6 2,011.17

Semana 7 1,970.94

0 COSTOS MENSUALES DE OPERACIÓN DEL PROYECTO CONCEPTO/MES MES 1 COSTOS VARIABLES Compra de pollitos* Cuidados y mano de obra (2) Ventas Aserrin Alimento crecimiento Alimento engorda Maiz molido Vacunas Bolsas de plastico Publicidad Energia electrica MVZ Imprevistos Subtotal COSTOS FIJOS CONCEPTO/MES Administrador General Velador Agua

MES 2

26,000.00 12,480.00 0.00 500.00 29,300.00 26,784.24 0.00 3,582.09

0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 350.00 475.00 700.00 800.00 59,954.35

350.00 475.00 700.00 800.00 100,971.33

MES 1

Subtotal

MES 2 4,800.00 3,600.00 90.00

4,800.00 3,600.00 90.00

8,490.00

8,490.00

Costo Total 109,461.33 68,444.35 * La compra de pollitos para el primer mes es inversiones, los meses subsecuentes son costos

CONCEPTO Administrador Velador Agua Energia electrica Cuidados y mano de obra Aserrin Ventas MVZ Publicidad Imprevistos

CANTIDAD

COSTO UNIT 1.00 1.00 1.00 1.00 4.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

200.00 120.00 90.00 950.00 130.00 500.00 130.00 350.00 350.00 800.00

0 MES 3

MES 4 26,000.00 12,480.00 3,120.00 500.00 29,300.00 0.00 0.00 3,582.09

0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 350.00 475.00 700.00 800.00 59,954.35

350.00 475.00 700.00 800.00 77,307.09

MES 3

MES 5

MES 4

MES 6 26,000.00 12,480.00 3,120.00 500.00 29,300.00 0.00 0.00 3,582.09

0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 350.00 475.00 700.00 800.00 59,954.35

350.00 475.00 700.00 800.00 77,307.09

MES 5

MES 6

4,800.00 3,600.00 90.00

4,800.00 3,600.00 90.00

4,800.00 3,600.00 90.00

4,800.00 3,600.00 90.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

85,797.09 eses subsecuentes son costos

68,444.35

85,797.09

68,444.35

FRECUENCIA 24.00 30.00 1.00 0.50 24.00 1.00 24.00 2.00 1.00 1.00

COSTO MENSUAL 4,800.00 3,600.00 90.00 475.00 12,480.00 500.00 3,120.00 700.00 350.00 800.00

MES 7

MES 8 26,000.00 12,480.00 3,120.00 500.00 29,300.00 0.00 0.00 3,582.09

0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 350.00 475.00 700.00 800.00 59,954.35

350.00 475.00 700.00 800.00 77,307.09

MES 7

MES 9

MES 8

MES 10 26,000.00 12,480.00 3,120.00 500.00 29,300.00 0.00 0.00 3,582.09 350.00 475.00 700.00 800.00 77,307.09

MES 9

0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 350.00 475.00 700.00 800.00 59,954.35

MES 11 26,000.00 12,480.00 3,120.00 500.00 29,300.00 0.00 0.00 3,582.09 350.00 475.00 700.00 800.00 77,307.09

MES 12 0.00 12,480.00 3,120.00 500.00 0.00 28,621.57 8,871.59 3,582.09 454.11 475.00 700.00 58,804.35

MES 10 MES 11 MES 12 4,800.00 4,800.00 4,800.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 90.00 90.00 90.00

4,800.00 3,600.00 90.00

4,800.00 3,600.00 90.00

4,800.00 3,600.00 90.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

8,490.00

85,797.09

68,444.35

85,797.09

68,444.35

85,797.09

67,294.35

TOTAL 156,000.00 149,760.00 34,320.00 6,000.00 175,800.00 198,513.65 53,229.57 42,985.03 2,724.63 3,850.00 5,700.00 8,400.00 8,800.00 846,082.87

TOTAL 57,600.00 43,200.00 1,080.00 0.00 101,880.00 947,962.87

0 PROYECCION DE COSTOS COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

CONCEPTO Compra de pollitos* Cuidados y mano de obra (2) Ventas Aserrin Alimento crecimiento Alimento engorda Maiz molido Vacunas Bolsas de plastico Publicidad Energia electrica MVZ Imprevistos Administrador General Velador Agua

COSTO PROMED. MENSUAL $ 13,000.00 $ 12,480.00 $ 2,860.00 $ 500.00 $ 14,650.00 $ 16,542.80 $ 4,435.80 $ 3,582.09 $ 454.11 $ 350.00 $ 475.00 $ 700.00 $ 800.00 $ 4,800.00 $ 3,600.00 $ 90.00

TOTAL

$

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

79,319.79 $

AÑO

AÑO

1 156,000.00 149,760.00 34,320.00 6,000.00 175,800.00 198,513.65 53,229.57 42,985.03 5,449.26 4,200.00 5,700.00 8,400.00 9,600.00 57,600.00 43,200.00 1,080.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

2 163,800.00 157,248.00 36,036.00 6,300.00 184,590.00 208,439.33 55,891.05 45,134.28 5,721.73 4,410.00 5,985.00 8,820.00 10,080.00 60,480.00 45,360.00 1,134.00

951,837.51 $

999,429.38

STOS AÑO

AÑO

AÑO

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

3 171,990.00 165,110.40 37,837.80 6,615.00 193,819.50 218,861.29 58,685.60 47,390.99 6,007.81 4,630.50 6,284.25 9,261.00 10,584.00 63,504.00 47,628.00 1,190.70

4 180,589.50 173,365.92 39,729.69 6,945.75 203,510.48 229,804.36 61,619.88 49,760.54 6,308.20 4,862.03 6,598.46 9,724.05 11,113.20 66,679.20 50,009.40 1,250.24

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

5 189,618.98 182,034.22 41,716.17 7,293.04 213,686.00 241,294.58 64,700.87 52,248.57 6,623.61 5,105.13 6,928.39 10,210.25 11,668.86 70,013.16 52,509.87 1,312.75

$

1,049,400.85 $

1,101,870.89 $

1,156,964.44

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

0 COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

Administrador General Velador Agua

$ $ $

57,600.00 $ 43,200.00 $ 1,080.00 $

60,480.00 $ 45,360.00 $ 1,134.00 $

63,504.00 47,628.00 1,190.70

TOTAL

$

101,880.00 $

106,974.00 $

112,322.70

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

COSTOS VARIABLES

Compra de pollitos* Cuidados y mano de obra (2) Ventas Aserrin Alimento crecimiento Alimento engorda Maiz molido Vacunas Bolsas de plastico Publicidad Energia electrica MVZ Imprevistos

TOTAL

COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$

$ $ $

156,000.00 149,760.00 34,320.00 6,000.00 175,800.00 198,513.65 53,229.57 42,985.03 5,449.26 4,200.00 5,700.00 8,400.00 9,600.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

171,990.00 165,110.40 37,837.80 6,615.00 193,819.50 218,861.29 58,685.60 47,390.99 6,007.81 4,630.50 6,284.25 9,261.00 10,584.00

849,957.51 $

892,455.38 $

937,078.15

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

101,880.00 $ 849,957.51 $ 951,837.51 $

163,800.00 157,248.00 36,036.00 6,300.00 184,590.00 208,439.33 55,891.05 45,134.28 5,721.73 4,410.00 5,985.00 8,820.00 10,080.00

106,974.00 $ 892,455.38 $ 999,429.38 $

112,322.70 937,078.15 1,049,400.85

AÑO 4

AÑO 5

$ $ $

66,679.20 $ 50,009.40 $ 1,250.24 $

70,013.16 52,509.87 1,312.75

$

117,938.84 $

123,835.78

AÑO 4

AÑO 5

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$

180,589.50 173,365.92 39,729.69 6,945.75 203,510.48 229,804.36 61,619.88 49,760.54 6,308.20 4,862.03 6,598.46 9,724.05 11,113.20

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

983,932.06 $ 1,033,128.66 AÑO 4

$ $ $

189,618.98 182,034.22 41,716.17 7,293.04 213,686.00 241,294.58 64,700.87 52,248.57 6,623.61 5,105.13 6,928.39 10,210.25 11,668.86

117,938.84 $ 983,932.06 $ 1,101,870.89 $

AÑO 5 123,835.78 1,033,128.66 1,156,964.44

Produccion Anual Año 1 Pollos finalizados Gallinaza (kg)

Año 2 11,826 47,303

Año 1 Pollo en pie Pollo en canal

Año 3 11,944 47,776

% de Modalidades de venta Año 2 Año 3 20% 10% 80% 90%

Año 4 12,063 48,253

12,184 48,736

Año 4 10% 90%

10% 90%

Pollo en pie (con plumas) Pollo en canal

Rendimiento de pollo en pie y en canal (kg/pollo) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 2.56 2.56 2.56 2.3 2.3 2.3

Pollo en pie Pollo en canal

Modalidades de venta en kilogramos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 6,054.74 3,057.64 3,088.22 3,119.10 21,797.05 24,766.90 25,014.57 25,264.72

2.56 2.3

Productos finales para venta (Kg) Año 2 Año 3 Año 4 6,054.74 3,057.64 3,088.22 3,119.10 10,898.53 12,383.45 12,507.29 12,632.36 6,539.12 7,430.07 7,504.37 7,579.41 2,179.71 2,476.69 2,501.46 2,526.47 2,179.71 2,476.69 2,501.46 2,526.47 47,302.63 47,775.66 48,253.42 48,735.95

Año 1 Pollo en pie Pechuga (50%) Pierna y muslo (30%) Retazo (10%) Visceras (10%) Gallinaza

Concepto Pollo en pie Pechuga Pierna y muslo Retazo Visceras Gallinaza

Concepto Pollo en pie Pechuga Pierna y muslo

Año 1 34.00 45.00 35.00 10.00 5.00 5.00

Precio de venta Año 2 Año 3 35.70 47.25 36.75 10.50 5.25 5.25

Año 4 37.49 49.61 38.59 11.03 5.51 5.51

39.36 52.09 40.52 11.58 5.79 5.79

Ingresos por venta de productos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 205,861.06 109,157.83 115,761.88 122,765.47 490,433.70 585,118.06 620,517.70 658,059.02 228,869.06 273,055.09 289,574.93 307,094.21

Retazo Visceras Gallinaza Total de ingresos

21,797.05 10,898.53 236,513.17

26,005.25 13,002.62 250,822.21

27,578.56 13,789.28 265,996.96

29,247.07 14,623.53 282,089.77

1,194,372.57

1,257,161.06

1,333,219.31

1,413,879.07

Año 5 12,306 49,223

Año 5 10% 90%

2,365.13 9,460.53

2.56 2.3

6,054.74 21,797.05

Año 5

Año 5 3,150.29 25,517.36

Año 5 3,150.29 12,758.68 7,655.21 2,551.74 2,551.74 49,223.31

Año 5 41.33 54.70 42.54 12.16 6.08 6.08

Año 5 130,192.78 697,871.59 325,673.41

1,194.39 10,749.52

1,206.34 10,857.02

1,218.40 10,965.59

1,230.58 11,075.24

31,016.52 15,508.26 299,156.20 1,499,418.76

0 ESTADO DE RESULTADOS CONCEPTOS

AÑO 1

( + ) VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( - ) COSTOS TOTALES ( = ) UTILIDAD BRUTA ( - ) DEPRECIACION ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ( - ) IMPUESTOS ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ $ $ $ $ $ $ $ $

ACTIVO FIJO Comederos bebederos lamina cal-32/20 tela 14.5 c 1.50 avicola malla Ciclonica angulo 1 1/2 x18 perfil zr-300 rectangular

VALOR ORIGINAL $ 26,000.00 $ 2,968.50 $ 640.00 $ 3,000.00 $ 13,500.00 $ 23,700.00 $ 11,520.00

TOTAL

$

1,194,372.57 101,880.00 849,957.51 951,837.51 242,535.06 10,458.37 232,076.69 23,207.67 208,869.03

AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,257,161.06 106,974.00 892,455.38 999,429.38 257,731.68 10,981.29 246,750.39 24,675.04 222,075.35

AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,333,219.31 112,322.70 937,078.15 1,049,400.85 283,818.45 11,530.35 272,288.11 27,228.81 245,059.29

COSTOS DE DEPRECIACIONES

81,328.50

TASA 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10%

AÑOS

5.00 5.00 15.00 15.00 15.00 10.00 10.00

AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,413,879.07 117,938.84 983,932.06 1,101,870.89 312,008.18 12,106.87 299,901.31 29,990.13 269,911.18

$ $ $ $ $ $ $

DEP ANUAL 5,200.00 593.70 42.67 200.00 900.00 2,370.00 1,152.00

$

AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,499,418.76 123,835.78 1,033,128.66 1,156,964.44 342,454.32 12,712.21 329,742.11 32,974.21 296,767.90

VALOR RESCATE $ $ $ 426.67 $ 2,000.00 $ 9,000.00 $ 11,850.00 $ 5,760.00

10,458.37 $

29,036.67

0 FLUJO DE EFECTIVO CONCEPTOS / AÑO ( + ) VENTAS ( + ) VALOR DE RESCATE ( = ) INGRESOS TOTALES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES ( = ) COSTOS TOTALES COMPRA ACTIVO FIJO COMPRA ACTIVO DIFERIDO COMPRA CAPITAL DE TRABAJO ( = ) SALDO FINAL

AÑO 0 $ $ $ $ $ $ $ $ $ -$

152,790.94 15,000.00 88,208.41 255,999.35

AÑO 1 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,194,372.57 1,194,372.57 101,880.00 849,957.51 951,837.51 242,535.06

AÑO 2 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,257,161.06 1,257,161.06 106,974.00 892,455.38 999,429.38 257,731.68

VO AÑO 3 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,333,219.31 1,333,219.31 112,322.70 937,078.15 1,049,400.85 283,818.45

AÑO 4 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,413,879.07 1,413,879.07 117,938.84 983,932.06 1,101,870.89 312,008.18

AÑO 5 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,499,418.76 29,036.67 1,528,455.42 123,835.78 1,033,128.66 1,156,964.44 371,490.99

0 PUNTO DE EQUILIBRIO CONCEPTOS / AÑO VENTAS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES PUNTO DE EQUILIBRIO $ PUNTO DE EQUILIBRIO %

AÑO 1 $ $ $ $ $

1,194,372.57 101,880.00 849,957.51 951,837.51 353,302.43 30%

AÑO 2 $ $ $ $ $

1,257,161.06 106,974.00 892,455.38 999,429.38 368,745.42 29%

INTERPRETACION El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

AÑO 3 $ $ $ $ $

1,333,219.31 112,322.70 937,078.15 1,049,400.85 378,023.82 28%

IBRIO AÑO 4 $ $ $ $ $

1,413,879.07 117,938.84 983,932.06 1,101,870.89 387,841.40 27%

AÑO 5 $ $ $ $ $

1,499,418.76 123,835.78 1,033,128.66 1,156,964.44 398,210.66 27%

0 ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) TASA DE ACTUALIZACION

AÑO 0 1 2 3 4 5

INGRESOS $ $ $ $ $ $

TOTAL

10%

1,194,372.57 1,257,161.06 1,333,219.31 1,413,879.07 1,528,455.42

COSTOS $ $ $ $ $ $

255,999.35 951,837.51 999,429.38 1,049,400.85 1,101,870.89 1,156,964.44

FLUJO DE EFECTIVO -$ $ $ $ $ $

TASA (1+t)-n

255,999.35 242,535.06 257,731.68 283,818.45 312,008.18 371,490.99

1.000 0.909 0.826 0.751 0.683 0.621

$ 6,727,087.43 $ 5,515,502.42 $ 1,211,585.01

VAN TIR B/C

$

834,497.92 98.51%

$

1.20

CRITERIO DE DECISIÓN El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de 20 centavos.

AN, TIR, B/C)

INGRESOS ACTUALIZADOS $ $ $ $ $ $

$

$ $ $ $ $ $ 5,041,185.72 $ 1,085,793.24 1,038,976.08 1,001,667.40 965,698.43 949,050.56

EGRESOS ACTUALIZADOS 255,999.351 865,306.824 825,974.696 788,430.391 752,592.646 718,383.890 4,206,687.80