UNIDAD 2: TALLER Y PROGRAMA PLAN DE AUDITORIA 1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe
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UNIDAD 2: TALLER Y PROGRAMA PLAN DE AUDITORIA
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente: a. Objetivos y alcance del programa de auditoría. b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año. c. Criterios de auditoría. d. Auditores seleccionados por procesos. e. Recursos necesarios. f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría. 2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente: a. Objetivos y alcance de la auditoría. b. Procesos a ser auditados. c. Criterios de auditoría y documentación de referencia. d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría. e. Métodos de auditoría a utilizar. f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor. 3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad. Para realizar esta actividad de aprendizaje debe: • Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías". • Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario SOLUCION DEL TALLER #2
A. Desarrollar la metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está implementando adecuadamente , si se alimenta y está acorde a las políticas establecidas, con el fin de asegurar el control del cumplimiento de la empresa CONFECCIONES A Y M generando recomendaciones en base de las evidencias y cumplimiento de los planes proyectos, proceso y programas, brindando de este modo apoyo a las en la toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas en la alta dirección.
ALCANCES DEL PROGRAMA DE AUDITORIA Aborda desde la planificación, programación, ejecución y documentación así como la trazabilidad a las acciones correctivas y preventivas que surgan durante las auditorías internas, y el cumplimiento de las gestión de la calidad en la empresa CONFECCIONES A Y M durante su periodo fiscal vigente.
B. CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR
C. CRITERIOS DE AUDITORIA PROVEDOR
ENTRADAS
GERENCIA DEPENDENC IAS DE LA EMPRESA
ORGANISM OS DE CONTROL
PROGRAMA DE AUTORIA PLAN DE AUDITORIA PROCESOS DE LA ENTIDAD PLAN DE MEJORAMIE NTOS AUDITORIAS ANTERIRORE S
ACTIVIDADES
SALIDAS
CLIENTE
RESPONSABLE
ELABORAR EL PROGRAMA DE AUDITORIAS ELABORACION DE EVIDENCIAS DE PLANES DE LA AUDITORIA GERENCIA AREAS AUDITORIA HALLAZGOS JEFE DE CONTROL Y PROCESOS DE PREPARACION DE LA ACCIONES INTERNO LIDER LA ENTIDAD AUDITORIA CORRECTIVAS Y GRUPO DE PLAN DE ORANIZAR APERTURA PREVENTIVAS ADUTORIA MEJORAMIENTO DE LA AUDITORIA PLANES DE RECOLECCION DE LA MEJORAMIENTO INFORMACION CONCLUSIONES DE LA AUDITORIA INFORME
DE AUDITORIA DISTRIBUCION DEL INFORME SEGUMIENTO
D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS
DETALLE
NOMBRE
CARGO
ELABORO
CRISTAINA CORTES
REVISO
MARELYN GARCIA
LICENCIADO EN SISO JEFE DE CONTROL INTERNO
APROBO
ANGIE TORRES
JEFE ENCARGADA
FECHA
FIRMA
E. RECURSOS NECESARIOS: INFRAESTRUCTURA instalaciones apropiadas para que los auditores desarrollen sus actividades. RECURSOS HUMANOS empleados de la oficina de control interno auditores de calidad de la entidad VIATICOS PAPELERIA UTILES
F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA AUDITORIA NOMBRE DEL RIESGO
DESCRIPCION POSIBLES DEL RIESGO CONCECUENCIAS
el programa de auditoria Incumplimiento no se desarrolle en su totalidad alteración en los informes no basados con las exactitud de la información real
inexactitud
VALORACION DEL RIESGO
MANEJO DEL RIESGO
MEDIDAS
deficiencia en el seguimiento a la *IMPORTANTE gestión y la calidad
asumir y darle manejo al riesgo
Capacitación constante . Seguimiento en las áreas de deficiencia
Decisiones equivocadas basadas en informes no ajustados a la realidad de la empresa
enfrentar el riesgo
seguimiento a las áreas afectadas
*INACEPTABLE
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente: A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA Ejercer el control de gestión sobre la información de gestión financiera y de servicio de CONFECCIONES A Y M ALCANCE: ejecución académica y presupuestal correspondiente al 2019 por concepto de gastos generales y servicios de planta. B. PROCESOS A SER AUDITADOS
Procesos estratégicos Desarrollo de plan estratégico Procesos misionales Procesos operativos Procesos de servicio al cliente Pqr Procesos de contratación Proceso financiero Proceso de gestión humana Proceso administrativos Proceso de evaluación y control
C. CRITERIOS E AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA
Elaboración de plan de visita de auditoria Determinación del tipo de auditoria Definición de fechas inicio y terminación de auditoria Entrega de informe Asignación de tareas al equipo auditor Definir recursos necesarios Aprobación por parte de gerencia
D. UBICACIÓN, FECHAS TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORIA Se genera un cronograma de actividades Prelación del plan de auditar Asignación de las tareas al equipo auditor Preparación de los documentos de trabajo Reunión de apertura Verificación de la información Generación de hallazgos de la auditoria Aprobación y distribución del informe final de la auditoria Aprobación de fechas para las entregas E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR Definición y formulación de los objetivos generales del examen a realizar Definir las normas de la auditoria a realizar Acompañamiento en las auditoria F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIENBROS DEL EQUIPO AUDITOR Organizar los equipos de la auditoria tomando en cuenta para su integración condiciones técnicas conocimiento y experiencia Detonar sus habilidades en el momento del desarrollo de la auditoria a cada encargado del equipo auditor Apoyar la participación de los auditores con el propósito de lograr el alcance requerido Conocer y aprobar el informe sobre la planificación específica para cada área de la empresa
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.
El desarrollo de esta actividad nos da más claridad del rol que debe desempeñar cada integrante del equipo auditor, sus responsabilidades y requerimientos frente a la situación de cada empresa nos ayuda a determinar las falencias que se tienen en cada área, el auditor se debe concentrar en el plan de negocios de cada empresa para esto es importante sus conocimientos frente a cada caso.
En el anterior ejercicio nos ayuda a ser más creativos a la hora de planear una estrategia como auditor tener más ideas de cómo dar inicio y de igual forma poderlo plantear frente al cliente que contrata los servicios.