EMPRESA "ALLENDE SAC" LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE I ACTIVO 10 efectivo y equivalente de efectivo 101 caja 104 cta cte
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EMPRESA "ALLENDE SAC" LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCE I ACTIVO 10 efectivo y equivalente de efectivo 101 caja 104 cta cte en instituciones financieras 1041 cta cte operativas 11 inversiones financieras 112 inversiones disponibles para la venta 1121 500 acciones para la venta 50cu 12 cuentas por cobrar comer-terceros 121 fac bol y otros comproban por cobrar 121 emitidas en cartera 12121 fact nº 001-52834 $8.000 12122 fact nº 001-52573 $.7.000 123 letras por cobrar 1231 en cartera 12311 letra nº 003-2963 $5.500 19 est de cuentas de cobranza dudoza 191 cuentas por cobrar comer-terceros 20 mercaderias 201 mercaderias manufacturadas 33 inmuebles, maquinarias y equipo 333 maquinarias y equipo de explotacion 3331 maquinarias
.00
1 0 0 0 0 0 .00 9 0 0 0 0 90,000
343 programas de computadora (software) 3431 software contable 39
dep amort y agotamiento acomulado 392 amortizacion acomulada
.00
1 5 0 0 0
.00
5 5 0 0
.00
2 0 0 0
.00
8 0 0 2 0
.00
5 5 0 0 0
.00
1 8 0 0
.00
4 3 0 0
.00
3 0 0 0
.00
8 0 0
.00
4 0 0 0
.00
2 5 0 0
.00
7 0 0 0
.00
25,000
15,000
5,500
2,000
55,000
39
dep amort y agotamiento acomulado 391 depreciacion acomulado 34 intangibles 342 patentes y propiedad industrial 3422 marcas
2 5 0 0 0
1,800
4,300 3,000 800
TOTAL ACTIVO II PASIVO 40
42
trib cont y apt al sist de pens y sld pag 401 gobierno central 4011 impuesto general a las ventas cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 4212 emitidas 42121 fact nº 001-3243 $2.500
423 letras por pagar 4231 emitidas 42311 letra nº 002-3242 42312 letra nº 002-3244 44
4,000
2,500
7,000 $2.500 $4.500
cuentas por pagar a los acc dir y gere
EMPRESA "ALLENDE SAC" 441 accionistas (o socios) 4411 prestamos va al folio 2 libro de inventario y balance
6 2 5 0
.00
3 5 3 4 7 0
.00
6,250
viene del folio 1 TOTAL PASIVO III PATRIMONIO 50
capital 501 capital social
TOTAL CAPITAL IV RESUMEN I ACTIVO $373.220 II PASIVO ($19.750) III CAPITAL $353.470
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
GERENTE
CONTADOR
EMPRESA "ALLENDE SAC"
INVENTARIO DE BALANCE GENERAL 10
11 12
20 33 34
19 39
40 42
44 50
efectivo y equivalente de efectivo 101 caja 104 cta cte en instituciones financieras inversiones financieras 112 inversiones disponibles para la venta cuentas por cobrar comer-terceros 121 fac bol y otros comproban por cobrar 123 letras por cobrar mercaderias 201 mercaderias manufacturadas inmuebles, maquinarias y equipo 333 maquinarias y equipo de explotacion intangibles 342 patentes y propiedad industrial 343 programas de computadora (software) est de cuentas de cobranza dudoza 191 cuentas por cobrar comer-terceros dep amort y agotamiento acomulado 391 depreciacion acomulado 392 amortizacion acomulada trib cont y apt al sist de pens y sld pag 401 gobierno central cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 423 letras por pagar cuentas por pagar a los acc dir y gere 441 accionistas (o socios) capital 501 capital social
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
1 9 0 0 0 0
.00
2 5 0 0 0
.00
2 0 5 0 0
.00
8 0 0 2 0
.00
5 5 0 0 0
.00
7 3 0 0
.00
3 7 7 8 2 0
.00
EMPRESA "ALLENDE SAC"
GERENTE
CONTADOR
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
1 9 0 0 0 0
.00
2 5 0 0 0
.00
1 8 5 0 0
.00
8 0 0 2 0
.00
5 3 2 0 0
.00
6 5 0 0
.00
3 7 3 2 2 0
.00
4 0 0 0
.00
9 5 0 0
.00
6 2 5 0
.00
EMPRESA "ALLENDE SAC"
1 9 7 5 0
.00
3 5 3 4 7 0
.00
3 5 3 4 7 0
.00
EMPRESA "ALLENDE SAC"
2 0 0 0
.00
2 6 0 0
.00
4 0 0 0
.00
9 5 0 0
.00
6 2 5 0
.00
3 5 3 4 7 0
.00
3 7 7 8 2 0
.00
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EMPRESA "ALLENDE SAC"
EJERCICIOS: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "ALLENDE SAC" EJERCIO O PERIODO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar vinculadas Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por cobrar a vinculados a largo plazo Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones permanentes Inmuebles,maquinarias y equipo (neto de dep. acom.) Activos intangibles (neto de amort. Acom.) Impuestos a la renta y participciones deferidos activo Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
190,000 25,000 18,500
80,020 313,520
53,200 6,500
59,700
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y pagarés bancario Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar a vinculadas Otras cuentas por pagas Parte corriente de las deudas a largo plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo Cuentas por pagar a vinculadas Ingresos diferidos Impuestos a la renta y participaciones diferidos psv. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Interés minoritario PTRIMONIO NETO Capital Capital adicional Acciones de inversión exedentes de revaluación Reservas legales Otras reservas Resultados acomulados TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
373,220
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EJERCICIOS: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "ALLENDE SAC" EJERCIO O PERIODO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar vinculadas Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por cobrar a vinculados a largo plazo Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones permanentes Inmuebles,maquinarias y equipo (neto de dep. acom.) Activos intangibles (neto de amort. Acom.) Impuestos a la renta y participciones deferidos activo Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y pagarés bancario Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar a vinculadas Otras cuentas por pagas Parte corriente de las deudas a largo plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo Cuentas por pagar a vinculadas Ingresos diferidos Impuestos a la renta y participaciones diferidos psv. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Interés minoritario PTRIMONIO NETO Capital Capital adicional Acciones de inversión exedentes de revaluación Reservas legales Otras reservas Resultados acomulados TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EJERCICIOS: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "ALLENDE SAC" EJERCIO O PERIODO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar vinculadas Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por cobrar a vinculados a largo plazo Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones permanentes Inmuebles,maquinarias y equipo (neto de dep. acom.) Activos intangibles (neto de amort. Acom.) Impuestos a la renta y participciones deferidos activo Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y pagarés bancario Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar a vinculadas Otras cuentas por pagas Parte corriente de las deudas a largo plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo Cuentas por pagar a vinculadas Ingresos diferidos Impuestos a la renta y participaciones diferidos psv. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Interés minoritario PTRIMONIO NETO Capital Capital adicional Acciones de inversión exedentes de revaluación Reservas legales Otras reservas Resultados acomulados TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EJERCICIOS: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "ALLENDE SAC" EJERCIO O PERIODO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar vinculadas Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por cobrar a vinculados a largo plazo Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones permanentes Inmuebles,maquinarias y equipo (neto de dep. acom.) Activos intangibles (neto de amort. Acom.) Impuestos a la renta y participciones deferidos activo Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y pagarés bancario Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar a vinculadas Otras cuentas por pagas Parte corriente de las deudas a largo plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo Cuentas por pagar a vinculadas Ingresos diferidos Impuestos a la renta y participaciones diferidos psv. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Interés minoritario PTRIMONIO NETO Capital Capital adicional Acciones de inversión exedentes de revaluación Reservas legales Otras reservas Resultados acomulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EJERCICIOS: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "ALLENDE SAC" EJERCIO O PERIODO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar vinculadas Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por cobrar a vinculados a largo plazo Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones permanentes Inmuebles,maquinarias y equipo (neto de dep. acom.) Activos intangibles (neto de amort. Acom.) Impuestos a la renta y participciones deferidos activo Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y pagarés bancario Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar a vinculadas Otras cuentas por pagas Parte corriente de las deudas a largo plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo Cuentas por pagar a vinculadas Ingresos diferidos Impuestos a la renta y participaciones diferidos psv. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Interés minoritario PTRIMONIO NETO Capital Capital adicional Acciones de inversión exedentes de revaluación Reservas legales Otras reservas
Resultados acomulados TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EJERCICIOS: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "ALLENDE SAC" EJERCIO O PERIODO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar vinculadas Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por cobrar a vinculados a largo plazo Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones permanentes Inmuebles,maquinarias y equipo (neto de dep. acom.) Activos intangibles (neto de amort. Acom.) Impuestos a la renta y participciones deferidos activo Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y pagarés bancario Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar a vinculadas Otras cuentas por pagas Parte corriente de las deudas a largo plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo Cuentas por pagar a vinculadas Ingresos diferidos Impuestos a la renta y participaciones diferidos psv. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Interés minoritario PTRIMONIO NETO Capital Capital adicional Acciones de inversión exedentes de revaluación Reservas legales
Otras reservas Resultados acomulados TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EJERCICIOS: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "ALLENDE SAC" EJERCIO O PERIODO
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por cobrar vinculadas Otras cuentas por cobrar Existencias Gastos pagados por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por cobrar a vinculados a largo plazo Otras cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones permanentes Inmuebles,maquinarias y equipo (neto de dep. acom.) Activos intangibles (neto de amort. Acom.) Impuestos a la renta y participciones deferidos activo Otros activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y pagarés bancario Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar a vinculadas Otras cuentas por pagas Parte corriente de las deudas a largo plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo Cuentas por pagar a vinculadas Ingresos diferidos Impuestos a la renta y participaciones diferidos psv. TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Interés minoritario PTRIMONIO NETO Capital Capital adicional Acciones de inversión exedentes de revaluación
Reservas legales Otras reservas Resultados acomulados TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EJERCIO O PERIODO
9,500
9,500
6,250 4,000 10,250 19,750
353,470
353,470
373,220
EJERCIO O PERIODO
EJERCIO O PERIODO
EJERCIO O PERIODO
EJERCIO O PERIODO
EJERCIO O PERIODO
EJERCIO O PERIODO
EMPRESA "ALLENDE SAC"
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
LIBRO DIARIO 1 10
11 12
20 33 34
19 39
40 42
44 50
efectivo y equivalente de efectivo 101 caja 104 cta cte en instituciones financieras inversiones financieras 112 inversiones disponibles para la venta cuentas por cobrar comer-terceros 121 fac bol y otros comproban por cobrar 123 letras por cobrar mercaderias 201 mercaderias manufacturadas inmuebles, maquinarias y equipo 333 maquinarias y equipo de explotacion intangibles 342 patentes y propiedad industrial 343 programas de computadora (software) est de cuentas de cobranza dudoza 191 cuentas por cobrar comer-terceros dep amort y agotamiento acomulado 391 depreciacion acomulado 392 amortizacion acomulada trib cont y apt al sist de pens y sld pag 401 gobierno central cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 423 letras por pagar cuentas por pagar a los acc dir y gere 441 accionistas (o socios) capital 501 capital social 02.01
1 9 0 0 0 0
.00
2 5 0 0 0
.00
2 0 5 0 0
.00
8 0 0 2 0
.00
5 5 0 0 0
.00
7 3 0 0
.00
5 5 0 0 0
.00
1 5 0 0 0
.00
por el act, pas, cap al inicio de las operac comerc
2 14
cuentas por cobrar al personal 142 accionistas (o socios) 1421 socio A efectivo $25.000 1422 socio B mercaderias $15.000 1423 socio C mueb y enseres $15.000
50
capital 501 capital social 5011 socio A 5012 socio B 5013 socio C 02.01
pr el pago de los socios
3 20
mercaderias 201 mercaderias manufacturadas
EMPRESA "ALLENDE SAC" 33
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
inmuebles, maquinarias y equipo 335 muebles y enseres
1 5 0 0 0
.00
2 1 0 0
.00
3 7 8
.00
va al folio 2 LIBRO DIARIO viene del folio 1 14
cuentas por cobrar al personal 142 accionistas (o socios) 02.01
por la cancelacion de los socios A y B
4 63
gastos por serv. Prest. Por terceros 636 servicios basicos 6361 luz $ 600 6362 agua $ 500 6263 teléfono $ 300 6364 cable $ 400 6365 internet $ 300
40
trib cont y apt al sist de pens y sld pag 401 gobierno central 42 cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 05.01
por la provición de los servicios basicos
5 94 95 79
gastos de administración gastos de ventas cargas imp a cuent de costos y gastos 05.01
.00
8 4 0 .00 1 2 6 0
por la distribución de gastos 40% adm. Y 60% vts.
6 60
compras 601 mercaderias 40 trib cont y apt al sist de pens y sld pag 401 gobierno central 42 cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 08.01
2 5 0 0 0
.00
4 5 0 0
.00
2 5 0 0 0
.00
2 2 1 2
50
3 9 8
25
por la compra de merc. Nº 001-345
7 20
mercaderías 201 mercaderías manufacturadas 61 variación de existencias 611 mercaderías 08.01
por el almacen de las mercaderías
8 18
serv. Y otros contr. Por anticipado 181 costos financieros 40 trib cont y apt al sist de pens y sld pag 401 gobierno central 42 cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar
EMPRESA "ALLENDE SAC" 08.01
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
por la nota de cargo del 5% a 90 dias
9 42
cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 42 cuentas por pagar comer-terceros
1 7 3 6 0
75
6 0 0
.00
1 0 8
.00
va al folio 3 LIBRO DIARIO viene del folio 2 423 letras por pagar 08.01
por el cange del 50% de la fac. mas igv por una letra
10 65
otros gastos de gestión 659 otros gastos de gestión 40 tributos 401 gobierno central 42 cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 10.01
se prov los utiles de ofic de su cons inmediato
11 94 95 79
gastos de administración gastos de ventas carg imp a cunetas de costos y gastos 10.01
.00
1 5 0 .00 4 5 0
por el repart gastos administrat y gastos
12 63
gastos de serv prestados por terceros 631 transporte correo y gastos de viaje 40 tributos 401 gobierno central 42 cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar
7 0 0
.00
1 2 6
.00
10.01 por los serv prestados
13 94 95 79
gastos de administración gastos de ventas carg imp a cunetas de costos y gastos 10.01
.00
1 7 5 .00 5 2 5
por la dist de gastos 35% adm y 65% ventas
14 12
cuentas por cobrar comer-terceros 121 fac bol y otros comproban por cobrar 40 tributos 401 gobierno central 70 ventas 701 mercaderías 11.01
2 9 5 0 0 0
.00
2 7 8 4 8
.00
por la venta de mercaderías
15 12
cuentas por cobrar comer-terceros 121 fac bol y otros comproban por cobrar
EMPRESA "ALLENDE SAC"
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
40
tributos 401 gobierno central 49 pasivos diferidos 493 intereses diferidos 11.01 por los intereses
16 12
cuentas por cobrar comer-terceros 123 letras por cobrar
8 6 8 4 8
.00
6 5 4 0
.00
6 5 4 0
.00
1 6 0 0
.00
1 6 0 0
.00
3 0 5 0
85
va al folio 4 LIBRO DIARIO viene del folio 3 12
cuentas por cobrar comer-terceros 121 fac bol y otros comproban por cobrar 11.01 por la letra
17 62
gastos del personal director gerentes 621 remuneraciones 6211 sueldos y salarios $6000
627 seg, prevenc social y otras contribuc 6271 salud (9% 6000 ) $540 40
41
tributos 403 instituciones públicas 4031 ESSALUD (9% 6000 ) 4032 ONP (13% 6000 )
$540 $780
remuner y particcipaciones por pagar 411 remuneracines por pagar 16.01 por los gastos del gerente
18 94 79
gastos de administración carg imp a cunetas de costos y gastos 16.01 gastos administracion
19 63
gastos de serv prestados por terceros 634 mantenimiento y reparaciones 40 tributos 401 gobierno central 40172 renta de 4º categoría 8%
42
cuentas por pagar comer-terceros 424 honorarios por pagar 25.01 por los gatos de nabtenimiento
20 94 79
gastos de administración carg imp a cunetas de costos y gastos 25.01 gastos
21 33
inmuebles maquinarias y equipo 336 equipos diversos
EMPRESA "ALLENDE SAC"
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
40
tributos 401 gobierno central 42 cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar
5 4 9
15
2 7 9 7 7 4
.00
5 5 0 0
.00
1 4 4 8
.00
5 2 2 0
.00
2 0 5 9 4
.00
30.01 por la compra
22 10
efectivo y equivalente de efectivo 101 caja 10 efectivo y equivalente de efectivo 104 cta cte en instituciones financieras 12 cuentas por cobrar comer-terceros
va al folio 5 LIBRO DIARIO viene del folio 4 121 fac bol y otros comproban por cobrar 123 letras por cobrar 14
cuentas por cobrar al personal 142 accionistas ( o socios ) 31.01
por la central de caja por las ctas q nos dieron ingrs
23 10 40
41 42
10
efectivo y equivalente de efectivo 104 cta cte en instituciones financieras tributos 401 gobierno central 403 instituciones públicas remuner y particcipaciones por pagar 411 remuneracines por pagar cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 424 honorarios por pagar efectivo y equivalente de efectivo 101 caja 31.01
por la central libro caja por las ctas q nos dieron egr
24 67
gastos financieros 679 otros gastos financieros 18 serv y otros contratado pr anticipado 181 costos financieros 08.02
7 3 7
50
7 3 7
50
7 3 7
50
por el devemgo de los int del 1º mes (febrero)
25 97 79
gastos financieros carg imp a ctas de costos y gastos 08.02
26 67
gastos financieros 679 otros gastos financieros 18 serv y otros contratado pr anticipado
EMPRESA "ALLENDE SAC"
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
181 costos financieros 08.02
por el devemgo de los int del 2º mes (marzo)
27 97 79
gastos financieros carg imp a ctas de costos y gastos
7 3 7
50
7 3 7
50
7 3 7
50
08.02
28 67
gastos financieros 679 otros gastos financieros 18 serv y otros contratado pr anticipado 181 costos financieros 08.02
por el devemgo de los int del 3º mes (abril)
29 97
gastos financieros
va al folio 6 LIBRO DIARIO viene del folio 5 79
carg imp a ctas de costos y gastos 08.02
30 49
pasivo diferido 493 intereses diferidos 77 ingresos financieros 779 otros ingresos financieros 11.02
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
6 5 0 2 0
.00
por el devengo de int del 1º mes (febrero)
31 49
pasivo diferido 493 intereses diferidos 77 ingresos financieros 779 otros ingresos financieros 11.02
por el devengo de int del 2º mes (marzo)
32 49
pasivo diferido 493 intereses diferidos 77 ingresos financieros 779 otros ingresos financieros 11.02
por el devengo de int del 3º mes (abril)
33 49
pasivo diferido 493 intereses diferidos 77 ingresos financieros 779 otros ingresos financieros 11.02
por el devengo de int del 4º mes (mayo)
34 69
costos de ventas 691 mercaderías 20 mercaderías
EMPRESA "ALLENDE SAC"
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
201 mercaderías manufacturadas 31.12
pr la salida de mercaderías vendidas al costo
35 68
valuación y det de activos y provision. 681 depreciación 39 dep amort y agotamiento acomulado 391 depreciación acomulada 31.12
5 5 0 0
.00
5 5 0 0
.00
pr la prov del ejerc depr acom 12 mes maq 10%60000
36 94 78
gastos de administración cargas cubiertas por provisiones 31.12
por la depreciación 100% administrativos
37 68
valuación y det de activos y provision. 681 depreciación 39 dep amort y agotamiento acomulado 391 depreciación acomulada
2 7 9
76
2 7 9
76
va al folio 7 LIBRO DIARIO viene del folio 6 31.12
pr la prov del ejerc depr acom 11 mes 9,17% 3050,85
38 94 78
gastos de administración cargas cubiertas por provisiones 31.12
depreciación gastos 100% administrativos
39 68
valuación y det de activos y provision. 686 provisiones 6869 otras provisiones
19
estimación de ctas de cobranza dudoz 191 ctas por cobrar comerciales-terceros 31.12
1 0 0 0
.00
1 0 0 0
.00
pr la provisión del ejercicio de ctas de cobranza dud
40 95 78
gatos de ventas valuación y det de activos y provision. 31.12
depreciacion gastos 100% ventas
EMPRESA "ALLENDE SAC"
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
EMPRESA "ALLENDE SAC"
2 0 0 0
.00
2 6 0 0
.00
4 0 0 0
.00
9 5 0 0
.00
6 2 5 0
.00
3 5 3 4 7 0
.00
5 5 0 0 0
.00
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
EMPRESA "ALLENDE SAC"
3 0 0 0 0
.00
2 4 7 8
.00
2 1 0 0
.00
2 9 5 0 0
.00
2 5 0 0 0
.00
2 6 1 0
75
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
EMPRESA "ALLENDE SAC"
1 7 3 6 0
75
7 0 8
.00
6 0 0
.00
8 2 6
.00
7 0 0
.00
4 5 0 0 0
.00
2 5 0 0 0 0
.00
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
EMPRESA "ALLENDE SAC" 4 2 4 8
.00
2 3 6 0 0
.00
8 6 8 4 8
.00
1 3 2 0
.00
5 2 2 0
.00
6 5 4 0
.00
1 2 8
.00
1 4 7 2
.00
1 6 0 0
.00
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
EMPRESA "ALLENDE SAC"
3 6 0 0
.00
1 3 2 7 4
.00
2 4 1 5 0 0
.00
2 5 0 0 0
.00
3 2 7 6 2
.00
7 3 7
50
7 3 7
50
7 3 7
50
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
EMPRESA "ALLENDE SAC"
7 3 7
50
7 3 7
50
7 3 7
50
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
6 5 0 2 0
.00
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
EMPRESA "ALLENDE SAC"
5 5 0 0
.00
5 5 0 0
.00
2 7 9
76
2 7 9
76
1 0 0 0
.00
1 0 0 0
.00
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
EMPRESA "ALLENDE SAC"
LIMA 02 DE ENERO DEL 2015
PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: Número correlativo del asiento
1
FOLIO: EMPRESA "ALLENDE SAC"
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio
02_01_15 por el activo, pasivo,
Mo
Cuenta contable asociada a la operación Codigo 10 101 104
capital al inicio de las poperaciones comerciales
11 112 12 121 123 20 201 33 333 34 342 343 19 191 39 391 392 40 401 42 421 423 44
Denominación efectivo y equivalente de efectivo caja cta cte en instituciones financieras inversiones financieras inversiones disponibles para la venta cuentas por cobrar comer-terceros fac bol y otros comproban por cobrar letras por cobrar mercaderias mercaderias manufacturadas inmuebles, maquinarias y equipo maquinarias y equipo de explotacion intangibles patentes y propiedad industrial programas de computadora (software) est de cuentas de cobranza dudoza cuentas por cobrar comer-terceros dep amort y agotamiento acomulado depreciacion acomulado amortizacion acomulada trib cont y apt al sist de pens y sld pagar gobierno central cuentas por pagar comer-terceros fac bol y otros comproban por pagar letras por pagar cuentas por pagar a los acc dir y gerentes
va al folio 2
Debe 1
Totales PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: Número correlativo del asiento
FOLIO: EMPRESA "ALLENDE SAC"
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio
Codigo
Denominación viene del folio 1
441
2
02_01_15
3
02_01_15 por la cancelación de los socios B y C
4
03_01_15
por la provición de los servicios básicos
Mo
Cuenta contable asociada a la operación
accionistas (o socios) 50 capital 501 capital social 14 cuentas por cobrar al personal 142 accionistas (o socios) 1421 socio A efectivo $25.000 1422 socio B mercaderias $15.000 1423 socio C mueb y enseres $15.000 50 capital 501 capital social 5011 socio A 5012 socio B 5013 socio C 20 mercaderias 201 mercaderias manufacturadas 33 inmuebles, maquinarias y equipo 335 muebles y enseres 14 cuentas por cobrar al personal 142 accionistas (o socios) 63 gastos por serv. Prest. Por terceros 636 servicios basicos 6361 luz $ 600 6362 agua $ 500 6363 teléfono $ 300 6364 cable $ 400
Debe
va al folio 3 Totales PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: Número correlativo del asiento
FOLIO: EMPRESA "ALLENDE SAC"
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio
Cuenta contable asociada a la operación Codigo
Denominación
6365 internet 40 401 42 421 5
05_01_15
6
08_01_15
por la distribución de gastos 40% admin y 60% ventas por la compra de mercaderias con factura nº 001-345
94 95 79 60 601 40 401 42 421
7
08_01_15
por el almacen de las mercaderias
20 201 61 611
8
08_01_15
por la nota de cargo del 5% a 90 dias
18 181 40 401 42 421
9
08_01_15
por el cargo del 50%
42
$ 300 trib cont y apt al sist de pens y sld pag gobierno central cuentas por pagar comer-terceros fac bol y otros comproban por pagar gastos de administración gastos de ventas cargas imp a cuent de costos y gastos compras mercaderias trib cont y apt al sist de pens y sld pagar gobierno central cuentas por pagar comer-terceros fac bol y otros comproban por pagar mercaderías mercaderías manufacturadas variación de existencias mercaderías serv. Y otros contr. Por anticipado costos financieros trib cont y apt al sist de pens y sld pagar gobierno central cuentas por pagar comer-terceros fac bol y otros comproban por pagar cuentas por pagar comer-terceros
Mo Debe
de la factura deudora
421
fac bol y otros comproban por pagar
va al folio 4 Totales PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: EMPRESA "ALLENDE SAC" Número correlativo del asiento
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio mas igv por una letra
10
10_01_15
11
10_01_15
12
10_01_15
13
10_01_15
14
11_01_15
se proviciona los útiles de oficina y su consumo inmediato
por la distribución de gastos 35% admin y 65% ventas por la venta de mercaderías
FOLIO:
Cuenta contable asociada a la operación Codigo Denominación viene del folio3 42 cuentas por pagar comer-terceros 423 letras por pagar 65 otros gastos de gestión 659 otros gastos de gestión 40 tributos 401 gobierno central 42 cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 94 gastos de administración 95 gastos de ventas 79 carg imp a cunetas de costos y gastos 63 gastos de serv prestados por terceros 631 transporte correo y gastos de viaje 40 tributos 401 gobierno central 42 cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 94 gastos de administración 95 gastos de ventas 79 carg imp a cunetas de costos y gastos 12 cuentas por cobrar comer-terceros 121 fac bol y otros comproban por cobrar 40 tributos
Mo Debe
2
401 70
gobierno central ventas
va al folio 5 Totales PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: EMPRESA "ALLENDE SAC" Número correlativo del asiento
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio
FOLIO:
Cuenta contable asociada a la operación Codigo
Denominación VIENE DEL FOLIO 4
701
15
11_01_15
16
11_01_15
17
16_01_15
mercaderías 12 cuentas por cobrar comer-terceros 121 fac bol y otros comproban por cobrar 40 tributos 401 gobierno central 49 pasivos diferidos 493 intereses diferidos 12 cuentas por cobrar comer-terceros 123 letras por cobrar 12 cuentas por cobrar comer-terceros 121 fac bol y otros comproban por cobrar 62 gastos del personal director gerentes 621 remuneraciones $6000 6211 sueldos y salarios
627 seg, prevenc social y otras contribuciones $540 6271 salud (9% 6000 ) 40
tributos 403 instituciones públicas 4031 ESSALUD (9% 6000 ) 4032 ONP (13% 6000 )
41 411
$540 $780
remuner y particcipaciones por pagar remuneracines por pagar
Mo Debe
18
16_01_15
19
25_01_15
por la provición de los
94 79 63
gastos de administración cargas imp a cuent de costos y gastos gastos de serv prestados por terceros
va al folio 7 Totales PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: EMPRESA "ALLENDE SAC" Número correlativo del asiento
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio
FOLIO:
Cuenta contable asociada a la operación Codigo
Mo
Denominación
Debe
viene del folio 6 servicios prestados del jardinero
634
mantenimiento y reparaciones 40 tributos 401 gobierno central 40172 renta de 4º categoría 8%
42 424 20
25_01_15
21
30_01_15
94 79 33 336 40 401 42 421
22
31_01_15
por la centraización de caja por las ctas que nos dieron ingresos
10 101 10 104 12 121 123
cuentas por pagar comer-terceros honorarios por pagar gastos de administración cargas imp a cuent de costos y gastos inmuebles maquinarias y equipo equipos diversos tributos gobierno central cuentas por pagar comer-terceros fac bol y otros comproban por pagar efectivo y equivalente de efectivo caja efectivo y equivalente de efectivo cta cte en instituciones financieras cuentas por cobrar comer-terceros fac bol y otros comproban por cobrar letras por cobrar
2
14 142 23
31_01_15
por la centralización libro caja por las ctas
10 104
cuentas por cobrar al personal accionistas ( o socios ) efectivo y equivalente de efectivo cta cte en instituciones financieras
va al folio 8 Totales PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: EMPRESA "ALLENDE SAC" Número correlativo del asiento
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio que nos dieron egresos
24
08_02_15
25
08_02_15
26
08_03_15
por el devengo de los intereses del 1º mes (febrero)
por el devengo de los intereses del 2º mes (marzo)
FOLIO:
Cuenta contable asociada a la operación Codigo Denominación viene del folio 7 40 tributos 401 gobierno central 403 instituciones públicas 41 remuner y particcipaciones por pagar 411 remuneracines por pagar 42 cuentas por pagar comer-terceros 421 fac bol y otros comproban por pagar 424 honorarios por pagar 10 efectivo y equivalente de efectivo 101 caja 67 gastos financieros 679 otros gastos financieros 18 serv y otros contratado pr anticipado 181 costos financieros 97 gastos financieros 79 carg imputadas a ctas de costos y gastos 67 gastos financieros 679 otros gastos financieros 18 serv y otros contratado pr anticipado 181 costos financieros
Mo Debe
27
08_03_15
28
08_04_15
por el devengo de los intereses del 3º mes (abril)
97 79 67 679 18
gastos financieros carg imputadas a ctas de costos y gastos gastos financieros otros gastos financieros serv y otros contratado pr anticipado
va al folio 9 Totales PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: EMPRESA "ALLENDE SAC" Número correlativo del asiento
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio
FOLIO:
Cuenta contable asociada a la operación Codigo
Denominación viene del folio 8
181 29
08_04_15
30
11_02_15
por el devengo de los intereses de 1º mes (febrero)
97 79 49 493 77 779
31
11_03_15
por el devengo de los intereses de 2º mes (marzo)
49 493 77 779
32
11_04_15
por el devengo de los intereses de 3º mes (abril)
49 493 77 779
33
11_05_15
por el devengo de los intereses de 4º mes (mayo)
49 493 77 779
costos financieros gastos financieros carg imputadas a ctas de costos y gastos pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros
Mo Debe
34
31_12_15
por la salida de las mercaderías vendidas al costo
69 691 20 201
35
31_12_15
por la provisión del ejercicio, depreciación
68 681
costo de ventas mercaderías marcaderías mercaderías manufacturadas valuación y det de activos y provisiones depreciación
va al folio 10 Totales PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: EMPRESA "ALLENDE SAC" Número correlativo del asiento
Fecha de la operación
36
31_12_15
37
31_12_15
38
31_12_15
39
31_12_15
40
31_12_15
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio
por la depreciación gastos 100% administra por la provisión del ejercicio depreciación acomulada 11 meses 9,17% 3050.85 depreciación gastos 100% administrativos por la provisión del ejercicio de ctas de cobranza dudosa
depreciación gastos 100% ventas
FOLIO:
Cuenta contable asociada a la operación Codigo Denominación vine del folio 9 39 dep amort y agotamiento acomulado 391 depreciación acomulada 94 gastos de administración 78 cargas cubiertas por provisiones 68 valuación y det de activos y provisiones 681 depreciación 39 dep amort y agotamiento acomulado 391 depreciación acomulada 94 gastos de administración 78 cargas cubiertas por provisiones 68 valuación y det de activos y provisiones 686 provisiones 6869 otras provisiones 19 estimación de ctas de cobranza dudosa 191 ctas por cobrar comerciales-terceros 95 gastos de ventas 78 cargas cubiertas por provisiones
Mo Debe
Totales PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: EMPRESA "ALLENDE SAC" Número correlativo del asiento
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio
FOLIO:
Codigo
Denominación viene del folio 8
181 29
08_04_15
30
11_02_15
por el devengo de los intereses de 1º mes (febrero)
97 79 49 493 77 779
31
11_03_15
por el devengo de los intereses de 2º mes (marzo)
49
por el devengo de los intereses de 3º mes (abril)
49
por el devengo de los intereses de 4º mes
49
493 77 779
32
11_04_15
493 77 779
33
11_05_15
Mo
Cuenta contable asociada a la operación
493
costos financieros gastos financieros carg imputadas a ctas de costos y gastos pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros pasivo diferido intereses diferidos
Debe
(mayo)
77 779
34
31_12_15
por la salida de las mercaderías vendidas al costo
69 691 20 201
35
31_12_15
ingresos financieros otros ingresos financieros costo de ventas mercaderías marcaderías mercaderías manufacturadas
por la provisión del ejercicio, depreciación Totales
PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: EMPRESA "ALLENDE SAC" Número correlativo del asiento
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio
FOLIO:
Codigo
Denominación viene del folio 8
181 29
08_04_15
30
11_02_15
por el devengo de los intereses de 1º mes (febrero)
97 79 49 493 77 779
31
11_03_15
por el devengo de los intereses de 2º mes (marzo)
49 493 77 779
32
11_04_15
por el devengo de los intereses de 3º mes (abril)
49 493 77 779
33
11_05_15
por el devengo de los
Mo
Cuenta contable asociada a la operación
49
costos financieros gastos financieros carg imputadas a ctas de costos y gastos pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros pasivo diferido
Debe
intereses de 4º mes (mayo)
493 77 779
34
31_12_15
por la salida de las mercaderías vendidas al costo
69 691 20 201
35
31_12_15
intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros costo de ventas mercaderías marcaderías mercaderías manufacturadas
por la provisión del ejercicio, depreciación Totales
PERIODO: RUC: RAZON SOCIAL: EMPRESA "ALLENDE SAC" Número correlativo del asiento
Fecha de la operación
Glosa o descripción de la Referencia de la operación Código del Número del Numero del operación registro registro sustentatorio
29
08_04_15
30
11_02_15
por el devengo de los intereses de 1º mes (febrero)
31
11_03_15
por el devengo de los intereses de 2º mes (marzo)
32
11_04_15
por el devengo de los intereses de 3º mes (abril)
FOLIO:
Cuenta contable asociada a la operación Codigo Denominación viene del folio 8 181 costos financieros 97 gastos financieros 79 carg imputadas a ctas de costos y gastos 49 pasivo diferido 493 intereses diferidos 77 ingresos financieros 779 otros ingresos financieros 49 pasivo diferido 493 intereses diferidos 77 ingresos financieros 779 otros ingresos financieros 49 pasivo diferido 493 intereses diferidos 77 ingresos financieros 779 otros ingresos financieros
Mo Debe
33
11_05_15
por el devengo de los intereses de 4º mes (mayo)
49 493 77 779
34
31_12_15
por la salida de las mercaderías vendidas al costo
69 691 20 201
35
31_12_15
pasivo diferido intereses diferidos ingresos financieros otros ingresos financieros costo de ventas mercaderías marcaderías mercaderías manufacturadas
por la provisión del ejercicio, depreciación Totales
FOLIO:
1
Movimiento Debe
Haber
9 0 0 0 0
.00
2 5 0 0 0
.00
2 0 5 0 0
.00
8 0 0 2 0
.00
5 5 0 0 0
.00
7 3 0 0
.00
2 0 0 0
.00
2 6 0 0
.00
4 0 0 0
.00
9 5 0 0
.00
6 2 5 0
.00
FOLIO:
2
Movimiento Debe
5 5 0 0 0
Haber
.00
5 5 0 0 0
.00
3 0 0 0 0
.00
.00
1 5 0 0 0
.00
1 5 0 0 0
.00
2 1 0 0
3 5 3 4 7 0
.00
FOLIO:
3
Movimiento Debe 3 7 8
Haber .00
2 4 7 8
.00
2 1 0 0
.00
2 9 5 0 0
.00
2 5 0 0 0
.00
2 6 1 0
75
.00
8 4 0 .00 1 2 6 0 2 5 0 0 0
.00
4 5 0 0
.00
2 5 0 0 0
.00
2 2 1 2
50
3 9 8
25
1 7 3 6 0
75
FOLIO:
4
Movimiento Debe
Haber
6 0 0
.00
1 0 8
.00
1 7 3 6 0
75
7 0 8
.00
6 0 0
.00
8 2 6
.00
7 0 0
.00
4 5 0 0 0
.00
.00
1 5 0 .00 4 5 0 7 0 0
.00
1 2 6
.00
.00
1 7 5 .00 5 2 5 9 5 0 0 0
.00
2 5 0 0 0 0
FOLIO:
.00
5
Movimiento Debe
2 7 8 4 8
8 6 8 4 8
6 5 4 0
Haber
.00
4 2 4 8
.00
2 3 6 0 0
.00
8 6 8 4 8
.00
1 3 2 0
.00
5 2 2 0
.00
.00
.00
6 5 4 0
.00
1 6 0 0
.00
6 5 4 0
FOLIO:
.00
7
Movimiento Debe
1 6 0 0
Haber
.00
1 4 7 2
.00
1 6 0 0
.00
3 6 0 0
.00
1 3 2 7 4
.00
2 4 1 5 0 0
.00
.00
3 0 5 0
85
5 4 9
15
7 9 7 7 4
1 2 8
.00
2 5 0 0 0 5 5 0 0
FOLIO:
.00
.00
8
Movimiento Debe
Haber
1 4 4 8
.00
5 2 2 0
.00
2 0 5 9 4
.00
7 3 7
7 3 7 7 3 7
3 2 7 6 2
.00
7 3 7
50
7 3 7
50
7 3 7
50
50
50
50
7 3 7
50
7 3 7
50
FOLIO:
7 3 7
50
7 3 7
50
9
Movimiento Debe
Haber
7 3 7
50
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
5 9 0 0
5 9 0 0
7 3 7
50
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
.00
.00
.00
6 5 0 2 0
.00
6 5 0 2 0 5 5 0 0
FOLIO:
.00
.00
1 0
Movimiento Debe
Haber
5 5 0 0
.00
2 7 9
76
2 7 9 1 0 0 0
1 0 0 0
5 5 0 0
.00
5 5 0 0
.00
2 7 9
76
2 7 9
76
1 0 0 0
.00
1 0 0 0
.00
76
.00
.00
FOLIO:
9
Movimiento Debe
8 8 5 5 9 0 0
5 9 0 0
5 9 0 0
5 9 0 0
Haber
.00
8 8 5
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
.00
.00
.00
.00
1 0 0 0 0
FOLIO:
5 9 0 0
.00
1 0 0 0 0
.00
.00
9
Movimiento Debe
8 8 5 5 9 0 0
5 9 0 0
5 9 0 0
5 9 0 0
Haber
.00
8 8 5
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
.00
.00
.00
.00
1 0 0 0 0
FOLIO:
5 9 0 0
.00
1 0 0 0 0
.00
.00
9
Movimiento Debe
8 8 5 5 9 0 0
5 9 0 0
5 9 0 0
Haber
.00
8 8 5
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
5 9 0 0
.00
.00
.00
.00
5 9 0 0
1 0 0 0 0
.00
5 9 0 0
.00
1 0 0 0 0
.00
.00
CAJA TABULAR DEBE
12
10
14
TOTAL
SUB FECHA CUENTA
190000.00 25000 25000 14.2
708 826
708 10.4 826 10.4 236000 12.1 5220 10.4 1320 10.4 1472 10.4 128 10.4 5500 12.3 3600 10.4
236000 5220 1320 1472 128 5500 3600
241500
13274
25000
03_01 05_01 08_01 10_01 10_01 11_01 16_01 16_01 25_01 25_01 30_01 30_01
CONCEPTO
saldo inicial de caja canc. en efec. Del socio A 42.1 canc. En efec. Los serv. Básic canc. Com en efc. 50% com. Merc42.1 42.1 se canc con cheq la fac 52361 se canc con cheq la fac por mov 42.1 por el cob de la fac cn cheq 80% por el pago con cheq de la plnlla 41.1 canc cn cheq la cuts pat y ret ley 40.3 42.4 canc cn cheq al jardinero canc cn cheq la retenc del impue 40.1 pr el cob de la let 003-2963 y el 10.4 pg cn cheq .. Pr la cpr 1maqu fot 42.1
279774
monto del mes
279774
caja debe/caja haber saldo proximo mes totales
279774
SUB CUENTA
TOTAL
2478 14750 708 826 5220 1320 1472 128 5500 3600
32762 32762 221372 279774
42 2478 14750 708 826
1472
3600
20594
RESUMEN DE CAJA DEBE 10
efectivo y equivalente de efectivo 104 cta cte en instituciones financieras 12 ctas por cobrar comerc.-Terceros 121 factura boleta y otros compr. Por cobrar 123 letras por cobrar 14 cuentas por cobrar cobrar al personal 142 accionistas ( o socios )
$ 13274
HABER 10 104
242500
40 401 403
25000
41 411 42 421 424
efectivo y equivalente de efec cta cte en instituciones financ tributos gobierno central instituciones públicas remuneraciones y part. Por pa remuneraciones por pagar ctas por pagar comerc.-Tercer factura boleta y otros compr. P honorarios por pagar
280774
SALDO INICIAL efectivo y equivalente de efectivo 104 cta cte en instituciones financieras 12 ctas por cobrar comerc.-Terceros 121 factura boleta y otros compr. Por cobrar 123 letras por cobrar 14 cuentas por cobrar cobrar al personal 142 accionistas ( o socios ) 10
BALANCE DE CAJA $ $ 190000 13274 242500
25000 280774
10
efectivo y equivalente de efec 104 cta cte en instituciones financ 40 tributos 401 gobierno central 403 instituciones públicas 41 remuneraciones y part. Por pa 411 remuneraciones por pagar 42 ctas por pagar comerc.-Tercer 421 factura boleta y otros compr. P 424 honorarios por pagar saldo proximo mes
470774
CAJA TABULAR DEBE TOTAL
SUB FECHA CUENTA
CONCEPTO
SUB CUENTA
TOTAL
HABER
41
40
10
5220 1320 128 5500
5220
1448
5500
equivalente de efectivo instituciones financieras
$ 6500 1448
nes públicas aciones y part. Por pagar 5220 ciones por pagar pagar comerc.-Terceros 23834 oleta y otros compr. Por pagar s por pagar 37002
equivalente de efectivo instituciones financieras
$ 6500 1448
nes públicas aciones y part. Por pagar 5220 ciones por pagar pagar comerc.-Terceros 23834 oleta y otros compr. Por pagar s por pagar 37002 do proximo mes 433772
470774
HABER
LIBRO CAJA NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
1/2/2013 1/3/2013 1/5/2013 1/8/2013 1/10/2013 1/10/2013 1/10/2013 1/10/2013 1/11/2013 1/16/2013 1/16/2013 1/16/2013 1/16/2013 1/25/2013 1/25/2013 1/25/2013 1/25/2013 1/30/2013 1/30/2013 1/30/2013 1/30/2013
saldo inicial de caja cancelación del aporte en efectivo socio A cancelacion en efectivo servicios básicos canc. comp. En efectivo 50% comp mercad. se cancela con cheque la factura 52361 se cancela con cheque la factura 52361 se cancela con cheque la factura pr provic. se cancela con cheque la factura pr provic. pr el cobro de la factura con cheque 80% por el pago con cheque de la planilla por el pago con cheque de la planilla por la canc con cheque las ctas patr y las r por la canc con cheque las ctas patr y las r se cancela con cheque al jardinero se cancela con cheque al jardinero se cancela con cheque la reten del impues se cancela con cheque la reten del impues por el cob de la letra 003-2536 y el dep B.C. por el cob de la letra 003-2536 y el dep B.C. pago con cheq nº por la comp de una maq f pago con cheq nº por la comp de una maq f
CUENTA CONTABLE ASOCIADA CÓDIGO 14.2 42.1 42.1 10.4 42.1 10.4 42.1 12.1 10.4 41.1 10.4 40.3 10.4 42.4 10.4 40.1 12.3 10.4 10.4 42.1
DENOMINACIÓN accionistas (o socios) fact bol y otrs comp pr pg fact bol y otrs comp pr pg cta cte en inst financieras fact bol y otrs comp pr pg cta cte en inst financieras fact bol y otrs comp pr pg fact bol y otrs comp pr cb cta cte en inst financieras remuneraciones por pagr cta cte en inst financieras instituciones publicas cta cte en inst financieras honorarios por pagar cta cte en inst financieras gobierno central letras por cobrar cta cte en inst financieras cta cte en inst financieras fact bol y otrs comp pr pg
SALDOS Y MO DEUDOR 25000
708 826 236000 5220 1320 1472 128 5500 3600
LIBRO CAJA NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
CONCEPTO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA CÓDIGO
DENOMINACIÓN
SALDOS Y MO DEUDOR
LIBRO CAJA NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
CONCEPTO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA CÓDIGO
DENOMINACIÓN
SALDOS Y MO DEUDOR
SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR
SALDO 190000
2478 14750 708 826
5220 1320 1472 128 5500 3600
221372
SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR
SALDO
SALDOS Y MOVIMIENTOS ACREEDOR
SALDO
ALLENDE SAC
LIBRO MAYOR
1 DEBE A-1 02.01 a varios A-22 31.12 a varios A-23 31.12 a efectivo y eq de efectivo
TOTAL
2 DEBE A-1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 190000 .00 A-22 31.12 por el efectiv y eq de efect .00 279774 A-23 31.12 por varios .00 5500 475274
.00
TOTAL
11 INVERSIONES FINANCIERAS 25000 .00
02.01 a varios
TOTAL
25000
.00
3 DEBE
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCERO A-1 02.01 a varios 20500 .00 A-16 11.01 por ctas por cob com-terce A-14 11.01 a ventas 295000 .00 A-22 31.01 por el efectiv y eq de efect .00 A-15 11.01 a varios 27848 A-16 11.01 a ctas por cob com-tercerc 86848 .00
TOTAL
4 DEBE A-2
.00
TOTAL
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 55000 .00 A-3 02.01 A-22 31.01
02.01 a capital
TOTAL
5 DEBE A-8
430196
08.01 a ctas por cob com-tercerc
TOTAL
6 DEBE
55000
.00
TOTAL
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADO POR ANTICIPADO 2212 50 A-24 08.02 por gastos financieros A-26 08.03 por gastos financieros A-28 08.04 por gastos financieros 2212
50
TOTAL
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA A-1 02.01 por varios A-39 31.12 por variación y det de act.
TOTAL
7 DEBE A-1 A-3 A-7
02.01 a varios 02.01 a ctas por cobr al person 08.01 a variacion de existencias
TOTAL
TOTAL 20 MERCADERÍAS 80020 .00 15000 .00 25000 .00 120020
A-39 31.12
.00
TOTAL
ALLENDE SAC
LIBRO MAYOR
8 DEBE
33 INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO A-1 02.01 a varios 55000 .00 A-3 02.01 a ctas por cobr al person 15000 .00 A-21 30.01 a ctas por cob com-tercerc 3050 85
TOTAL
9 DEBE A-1
73050
85
34 INTANGIBLES 7300 .00
02.01 a varios
TOTAL
10 DEBE
7300
.00
39 DEPRECIACÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACOMULADO A-1 02.01 por varios A-35 31.12 por valuac y det de activos A-37 31.12 por valuac y det de activos
TOTAL
11 DEBE A-4 A-6 A-8 A-10 A-12 A-21 A-23
05.01 08.01 08.01 10.01 10.01 21.01 31.01
a a a a a a a
ctas por cob com-tercerc ctas por cob com-tercerc ctas por cob com-tercerc ctas por cob com-tercerc ctas por cob com-tercerc ctas por cob com-tercerc efectivo y eq de efectivo
TOTAL
40 TRIBUTOS 378 .00 4500 .00 398 25 108 .00 126 .00 549
15
1448
.00
A-1 A-14 A-15 A-17 A-19
7507
40
02.01 11.01 11.01 16.01 25.01
por por por por por
varios ctas por cob com-terce ctas por cob com-terce gastos del personal gastos de serv y pag
TOTAL
12 DEBE
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR A-23 31.01 a efectivo y eq de efectivo 5220 .00 A-17 16.01 por gastos del personal
TOTAL
13 DEBE
5220
.00
TOTAL
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS A-09 09.01 a ctas por pag com-tercerc 17360 75 A-01 02.01 por varios .00 A-23 31.01 a efectivo y eq de efectivo 20594 A-04 05.01 por varios A-06 08.01 por varios A-08 08.01 por varios A-09 08.01 por ctas por pag com-terce A-10 10.01 por varios A-12 10.01 por varios A-19 25.01 por varios A-21 30.01 por varios
ALLENDE SAC
LIBRO MAYOR TOTAL
14 DEBE
37954
75
TOTAL
44 CUENTAS OR PAGAR AL PERSONAL A-01 02.01 por varios
TOTAL
15 DEBE A-30 A-31 A-32 A-33
11.02 11.03 11.04 11.05
a a a a
ingresos ingresos ingresos ingresos
financieros financieros financieros financieros
49 PASIVO DIFERIDO 5900 .00 5900 .00 5900 .00 5900 .00
TOTAL
16 DEBE
23600
A-15 11.01 por ctas por cob com-terce
.00
TOTAL
50 CAPITAL A-01 02.01 por varios A-02 02.01 por ctas por cob com-terce
TOTAL
17 DEBE
60 COMPRAS A-06 08.01 a ctas por pag com-tercerc 25000 .00
TOTAL
18 DEBE
25000
.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS A-07 08.01 por mercaderías
TOTAL
19
62 GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTE 6540 .00
A-17 16.01 a varios
TOTAL
6540
.00
20 DEBE
63 GASTOS Y SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS A-04 05.01 a ctas por pag com-tercerc 2100 .00 A-12 10.01 a ctas por pag com-tercerc 700 .00 A-19 25.01 a varios 1600 .00
TOTAL
21 DEBE A-10 10.01 a ctas por pag com-tercerc
4400
.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 600 .00
ALLENDE SAC
LIBRO MAYOR TOTAL
22 DEBE
600
.00
67 GASTOS FINANCIEROS
A-24 08.02 a serv y otros cont por ant A-26 08.03 a serv y otros cont por ant A-28 08.04 a serv y otros cont por ant
50
737 737 737
50 50
TOTAL
2212
50
23 DEBE
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES A-35 31.12 a depr amort y agot acom 5500 .00 A-37 31.12 a depr amort y agot acom 279 76 A-39 31.12 a est de ctas de cobr dudo 1000 .00
TOTAL
24 DEBE
6779
69 COSTOS DE VENTAS
A-34 31.12 a mercaderías
65020
.00
TOTAL
25 DEBE
76
65020
.00
70 VENTAS A-14 11.01 por varios
TOTAL
26 DEBE
77 INGRESOS FINANCIEROS A-30 A-31 A-32 A-33
11.02 11.03 11.04 11.05
por por por por
pasivo pasivo pasivo pasivo
deferido deferido deferido deferido
TOTAL
27 DEBE
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES A-36 31.12 por gastos de administr A-38 31.12 por gastos de administr A-40 31.12 por gastos de ventas
TOTAL
28 DEBE
79 CARGAS IMUPUTADAS A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS A-05 05.01 por varios A-11 10.01 por varios
ALLENDE SAC
LIBRO MAYOR A-13 A-18 A-20 A-25 A-27 A-29
10.01 16.01 25.01 08.02 08.03 08.04
por por por por por por
varios gastos gastos gastos gastos gastos
de administr de administr financieros financieros financieros
TOTAL
29 DEBE A-05 A-11 A-13 A-18 A-20 A-36 A-38
05.01 10.01 10.01 16.01 25.01 31.12 31.12
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN a a a a a a a
cag imput a ctas de c y g cag imput a ctas de c y g cag imput a ctas de c y g cag imput a ctas de c y g cag imput a ctas de c y g carg cub por provisiones carg cub por provisiones
840 150 175 6540 1600 5500 279
.00 .00 .00 .00 .00 .00 76
TOTAL
30 DEBE A-05 A-11 A-13 A-40
05.01 10.01 10.01 31.12
a a a a
cag imput a ctas de c y g cag imput a ctas de c y g cag imput a ctas de c y g carg cub por provisiones
15084
95 GASTOS DE VENTAS 1260 .00 450 .00 525 .00 1000 .00
TOTAL
31 DEBE A-25 08.02 a cag imput a ctas de c y g A-27 08.03 a cag imput a ctas de c y g A-29 08.04 a cag imput a ctas de c y g
76
3235
.00
97 GASTOS FINANCIEROS
737 737 737
50 50 50
2212
50
ALLENDE SAC
LIBRO MAYOR
HABER 13274 32762
.00 .00
32762
.00
HABER
HABER 86848 241500
.00 .00
328348
.00
HABER 30000 25000
.00 .00
55000
.00
HABER 737 737 737
50 50 50
2212
50
HABER 2000 1000
.00 .00
3000
.00
HABER 65020
.00
65020
.00
ALLENDE SAC
LIBRO MAYOR
HABER
HABER
HABER
DO 2600 5500 279
.00 .00 76
8379
76
HABER 4000
.00
45000 4248 1320 128
.00 .00 .00 .00
54696
.00
HABER 5220
.00
5220
HABER 9500 2478 29500 2610 17360 708 826 1472 3600
.00 .00 .00 75 75 .00 .00 .00 .00
.00
ALLENDE SAC
LIBRO MAYOR 68055
50
HABER 6250
.00
6250
.00
HABER 23600
.00
23600
.00
HABER 353470 55000
.00 .00
408470
.00
HABER
HABER 25000
.00
25000
HABER
HABER
HABER
.00
ALLENDE SAC
LIBRO MAYOR
HABER
HABER
HABER
HABER 250000
.00
250000
.00
HABER 5900 5900 5900 5900
.00 .00 .00 .00
23600
.00
HABER 5500 279 1000
.00 76 .00
6779
HABER 2100 600
.00 .00
76
ALLENDE SAC 700 6540 1600 737 737 737
LIBRO MAYOR
.00 .00 .00 50 50 50
13752 HABER
HABER
HABER
50
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 10 efectivo y equivalente de efec Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-1 1/2/2015 a varios A-22 1/31/2015 a varios A-22 1/31/2015 por el efectivo y equivalente de efectivo A-23 1/31/2015 a efectivo y equivalente de efectivo A-23 1/31/2015 por varios TOTALES CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 11 inversiones financieras Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 1/2/2015 A-1 a varios TOTALES
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 12 cuentas por pagar comerciales Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-1 1/2/2015 a varios A-14 1/11/2015 a ventas A-15 1/11/2015 a varios A-16 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/11/2015 A-16 por cuentas por pagar comerciales-tercero 1/11/2015 A-22 1/31/2015 por efectivo y equivalente de efectivo
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 14 cuentas por cobrar al persona Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 1/2/2015 A-2 a capital 1/2/2015 A-3 por varios 1/21/2015 A-22 por efectivo y equivalente de efectivo
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 18 servicios y otros contratado po Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-8 a cuentas por cobrar comerciales-tercero 1/8/2015 A-24 2/8/2015 por gastos financieros A-26 3/8/2015 por gastos financieros A-28 4/8/2015 por gastos financieros
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 19 estimación de cuentas de cobr Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-1 1/2/2015 por varios A-39 12/31/2015 por variación y deterioro de activos y provisiones
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 20 mercaderías Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 1/2/2015 A-1 a varios 1/2/2015 A-3 a cuentas por cobrar comerciales-tercero 1/8/2015 A-7 a variación de existencias 12/31/2015 A-34 por costos de ventas
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 33 inmuebles, maquinarias y equ Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-1 1/2/2015 a varios A-3 a cuentas por cobrar al personal 1/2/2015 A-21 a cuentas por cobrar comerciales-tercero 1/30/2015
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 34 intangibles Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 1/2/2015 A-1 a varios TOTALES
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 39 depreciación, amortización y a Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 1/2/2015 A-1 por varios 12/31/2015 A-35 por valuación y deterioro de activos y provisiones 12/31/2015 A-37 por valuación y deterioro de activos y provisiones
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 40 tributos Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-1 1/2/2015 por varios 1/5/2015 A-4 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/8/2015 A-6 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/8/2015 A-8 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/10/2015 A-10 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/10/2015 A-12 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/11/2015 A-14 por cuentas por cobrar comerciales-tercero 1/11/2015 A-15 por cuentas por cobrar comerciales-tercero 1/16/2015 A-17 por gastos del personal 1/25/2015 A-19 por gastos de servicio A-21 a cuentas por cobrar comerciales-tercero 1/21/2015 A-23 1/31/2015 a efectivo y equivalente de efectivo
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 41 remuneraciones y participacio Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-17 1/16/2015 por gastos del personal A-23 1/31/2015 a efectivo y equivalente de efectivo
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 42 cuentas por pagar comerciales Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-1 por varios 1/2/2015 1/5/2015 A-4 por varios 1/8/2015 A-6 por varios 1/8/2015 A-8 por varios 1/8/2015 A-9 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/8/2015 A-9 por cuentas por pagar comerciales-tercero 1/10/2015 A-10 por varios A-12 1/10/2015 por varios A-19 1/25/2015 por varios A-21 1/30/2015 por varios A-23 1/31/2015 a efectivo y equivalente de efectivo
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 44 cuentas por pagar al personal Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
PERIODO: RUC: APELLIDOS O RAZÓN ALLENDE SAC FECHA Y NOMBRES, DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O SACIAL: GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-1 1/2/2015 por varios TOTALES
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 49 pasivo diferido Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 1/11/2015 A-15 por cuentas por cobrar comerciales-tercero 2/11/2015 A-30 a ingresos financieros 3/11/2015 A-31 a ingresos financieros 4/11/2015 A-32 a ingresos financieros 5/11/2015 A-33 a ingresos financieros
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 50 capital Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-1 1/2/2015 por varios A-2 1/2/2015 por cuentas por cobrar al perdonal
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 60 compras Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-6 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/8/2015 TOTALES CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 61 variación de existencias Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 1/8/2015 A-7 por mercaderías TOTALES
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 62 gastos del personal, directores Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-17 a varios 1/16/2015 TOTALES CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 63 gastos de servicios prestados Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-4 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/5/2015 A-12 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/10/2015
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC A-19 1/25/2015 a varios
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 65 otros gastos de gestión Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-10 a cuentas por pagar comerciales-tercero 1/10/2015 TOTALES
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 67 gastos financieros Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 2/8/2015 A-24 a servicios y otros contratado por anticipado 3/8/2015 A-26 a servicios y otros contratado por anticipado 4/8/2015 A-28 a servicios y otros contratado por anticipado
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 68 valuación y det. De activos y p Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-35 12/31/2015 a depreciación, amortización y agotamineto acomulado A-37 12/31/2015 a depreciación, amortización y agotamineto acomulado A-39 12/31/2015 a estimación de cuentas de cobranza dudosa
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 69 costo de ventas Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-34 12/31/2015 a mercaderías TOTALES CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 70 ventas Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 1/11/2015 A-14 por varios TOTALES CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 77 inversiones financieras Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-30 2/11/2015 por pasivo diferido A-31 3/11/2015 por pasivo diferido A-32 4/11/2015 por pasivo diferido A-33 5/11/2015 por pasivo diferido
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 78 cargas cubiertas por provision
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 12/31/2015 A-36 por gastos de administración 12/31/2015 A-38 por gastos de administración 12/31/2015 A-40 por gastos de ventas
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 79cargas imputadas a cuentas de Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 1/5/2015 A-5 por varios 1/10/2015 A-11 por varios 1/10/2015 A-13 por varios 1/16/2015 A-18 por gastos administrativos 1/25/2015 A-20 por gastos administrativos por gastos financieros 2/8/2015 A-25 por gastos financieros 3/8/2015 A-27 por gastos financieros 4/8/2015 A-29
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 94 gastos de administración Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-5 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos 1/5/2015 1/10/2015 A-11 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos 1/10/2015 A-13 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos 1/16/2015 A-18 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos 1/25/2015 A-20 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos 12/31/2015 A-36 a cargas cubiertas por provisiones 12/31/2015 A-38 a cargas cubiertas por provisiones
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 95 gastos de ventas Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. A-5 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos 1/5/2015 1/10/2015 A-11 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos 1/10/2015 A-13 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos a cargas cubiertas por provisiones 12/31/2015 A-40
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUNETA CONTABLE (1): 97 costos financieros Nº FECHA DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
PERIODO: RUC: APELLIDOS O RAZÓN ALLENDE SAC FECHA Y NOMBRES, DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN O SACIAL: GLOSA DE LA OPERACIÓN CORREL. 2/8/2015 A-25 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos 3/8/2015 A-27 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos 4/8/2015 A-29 a cargas imputadas a cuentas de costos y gastos
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC
o y equivalente de efectivo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 190000 279774 13274 5500 475274
32762 32762
nes financieras SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 25000 25000 por pagar comerciales-tercero SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 20500 295000 27848 86848 86848 241500 430196 328348 por cobrar al personal SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 55000 30000 25000 55000 55000
s y otros contratado por anticipado SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2212.50 737.5 737.5 737.5 2212.50 2212.50
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC
ión de cuentas de cobranza dudoza SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2000 1000 3000
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 80020 15000 25000 65020 120020 65020
les, maquinarias y equipo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 55000 15000 3050.85 73050.85
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 7300 7300
ación, amortización y agotam acomulado SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2600 5500 279.76 8379.76
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 4000 378 4500 398.25 108 126 45000 4248 1320 128 549.15
1448 7507.40
54696
raciones y participaciones por pagar SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 5220 5220 5220 5220 por pagar comerciales terceros SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 9500 2478 29500 2610.75 17360.75 17360.75 708 826 1472 3600 20594 37954.75
68055.50
por pagar al personal SALDOS Y MOVIMIENTOS
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC DEUDOR ACREEDOR 6250 6250
diferido SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 23600 5900 5900 5900 5900 23600
23600
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 353470 55000 408470
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 25000 25000
n de existencias SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 25000 25000
del personal, directores y gerente SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 6540 6540
de servicios prestados por tercero SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2100 700
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC 1600 4400
astos de gestión SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 600 600
financieros SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 737.5 737.5 737.5 2212.5
ón y det. De activos y provisiones SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 5500 279.76 1000 6779.76
e ventas SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 65020 65020
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 250000 250000
nes financieras SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 5900 5900 5900 5900 23600
cubiertas por provisiones
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 5500 279.76 1000 6779.76
mputadas a cuentas de costos y gastos SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2100 600 700 6540 1600 737.5 737.5 737.5 13752.5
de administración SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 840 150 175 6540 1600 5500 279.76 15084.76
de ventas SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 1260 450 525 1000 3235
financieros SALDOS Y MOVIMIENTOS
PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SACIAL: ALLENDE SAC DEUDOR ACREEDOR 737.50 737.50 737.50 2212.50
HOJA DE TRABAJO SALDOS
R. POR NATURALE CUENTAS DEL MAYOR SUMAS C. TRANSFERIDAS INVENTARIO Nº ACTIVO PAS Y PAT PÉRDIDA F COD NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER 2 10 efectivo y equivalente de efectivo 475274 46036 429238 429238 3 11 inversiones financieras 25000 25000 25000 4 12 ctas por cobrar comerciales-tercero 430196 328348 101848 101848 5 14 cuentas por cobrar al personal 55000 55000 2212.50 2212.50 6 18 servicios y otros contratado por antic 7 19 estimación de ctas de cobranza dudos 3000 3000 3000 8 20 mercaderías 120020 65020 55000 55000 9 33 inmuebles, maquinarias y equipo 73050.85 73050.85 73050.85 10 34 intangibles 7300 7300 7300 11 39 depreciac, amortizac y agotam acomul 8379.76 8379.76 8379.76 12 40 tributos 7507.40 54696 47188.60 47188.60 16 41 remuneraciones y participc por pagar 5220 5220 14 42 ctas por pagar comerciales-terceros 37954.75 68055.50 30100.75 30100.75 17 44 ctas por pagar al personal 6250 6250 6250 18 49 pasivo diferido 23600 23600 19 50 capital 408470 408470 408470 20 60 campras 25000 25000 25000 21 61 variación de existencias 25000 25000 65020 40020 22 62 gastos del personal 6540 6540 6540 23 63 gastos de servicios prestados por terc 4400 4400 4400 24 65 otros gastos de gestión 600 600 600 25 67 gastos financieros 2212.50 2212.50 2212.50 26 68 valuación y det de activos y provision. 6779.76 6779.76 6779.76 27 69 costos de ventas 65020 65020 65020 28 70 ventas 250000 250000 29 77 ingresos financieros 23600 23600 30 78 cargas cubiertas por provisiones 6779.76 6779.76 6779.76 31 79 cargas imput a ctas de costos y gastos 13752.5 13752.5 13752.5 32 94 gastos de administración 15084.76 15084.76 15084.76 34 95 gastos de ventas 3235 3235 3235 35 97 gastos financieros 2212.50 2212.50 2212.50
SUMAS
1393420.02 1393420.02 822521.37 822521.37
85552.26
85552.26 691436.85 503389.11 85552.26 188047.74188047.74
HOJA DE TRABAJO 691436.85 691436.85
273600
HOJA DE TRABAJO
NATURALEZA R. POR FUNCIÓN GANÁNCIA PÉRDIDA GANÁNCIA
74
65020 250000 23600
250000 23600
15084.76 3235 2212.50 273600 85552.26 188047.74
273600
HOJA DE TRABAJO 273600
273600
273600