• Author / Uploaded
• duvancubides27

Citation preview

Actividad N° 2 Taller Retenciones en la Fuente

Asignatura: Diplomado en NIIF y Gestión Tributaria

Estudiantes: Rowinson Fonseca Ariza Yaneth Roció Moreno Núñez Duván Andrés Cubides

Tutor(a): Alex Fernando Granados Trujillo

Girardot, Cundinamarca

Noviembre 12 del 2019

BATUKA SAS NIT: 900.251.470

JUAN CARLOS HENA 14,217,412 JULIO DE 2019 UVT 2019 - $34.270

Concepto Total pagos laborales en el mes Sueldo Bonificaciones Total Ingresos mes Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de cesantías) Subtotal (A) (total ingresos)- sin cesantías ni intereses de cesantías Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET) Fondo de Solidaridad Pensional Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET) Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Subtotal (B) Menos deducciones Intereses por prestamos de vivienda Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET)Promedio del año anterior Por dependientes (Art 387 ET) Total deducciones Límite del 40% sobre RE y Deducciones (excluir cesantías) Total renta exentas (incluye el 25%) y deducciones Menos rentas exentas

Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (art. 126-1 ET) Descuentos hechos por la empresa con destino a cuentas AFC, AVC (art 126-4 ET) Total renta exentas Subtotal (C) Valor de la prima de servicios Subtotal (C) Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET) Base Gravable (Ver Tabla) Valor retención en la fuente Art. 383 ET Valor retención en la fuente a practicar por prima de servicios (art. 383 ET) Total retenciones a practicar (Art. 383 ET)

ATUKA SAS 900.251.470 - 9

N CARLOS HENAO 14,217,412 JULIO DE 2019 VT 2019 - $34.270

Valor

Limites

Depuración

$ $

8,400,000 2,000,000

$ $

8,400,000 2,000,000

$ $

10,400,000 10,400,000

$

10,400,000

$

10,400,000

$ $ $ $

416,000 104,000 416,000 936,000

$ $ $ $

416,000 104,000 416,000 936,000

Sin limites Sin limites Sin límites

9,464,000

$

1,400,000

$

400,000

$

1,500,000

100 UVT , promedio año anterior Máximo a tener en cuenta 16 UVT (Max $ 548.320) Hasta 10% del total de ingresos netos laborales y hasta 32 UVT

No puede exceder de 5.040 UVT

$

1,400,000

$

400,000

$

1,040,000

$

2,840,000

$ $

3,785,600 4,871,000

$

500,000

(30%) del ingreso laboral o ingreso tributario del año, y hasta (3.800) UVT por año.

240 UVT

$

500,000

$

500,000

$

6,124,000

$

6,124,000

$

1,531,000

$

5,678,400

$

576,000

$

576,000

34270 UVT 166 Vlr UVT

BATUKA SAS NIT: 900.251.470 - 9 DEPURACION CONTRATISTA INDEPEND ART 383 E.T. RETENCION EN LA FUENTE INDEP SANTIAGO CARDENAS Prestación de servicios profesionales de Revisoría Fisca

Concepto Ingreso gravable del mes Menos Aportes obligatorios a AFP Aportes obligatorios a EPS Aportes obligatorios ARL Intereses préstamos vivienda Medicina prepagada Dependientes Aportes AFP Voluntarios Aportes AFC Renta exenta del 25% Base gravable de retención Expresado en UVT ReteFte a practicar (Art. 383)

Valores $

27,000,000

$ $

1,944,000 -

$ $ $ $ $ $ $ $ $

2,000,000 548,320 1,097,000 4,000,000 4,352,670 13,058,010 381 2,714,000

BATUKA SAS : 900.251.470 - 9 ONTRATISTA INDEPENDIENTE ON EN LA FUENTE INDEPENDIENTE IAGO CARDENAS nales de Revisoría Fiscal y asesoría tributaria

Tope Normativo

16% del 40% del ingreso gravable; 2% del ingreso gravable 12.5% del 40% del ingreso gravable 100 UVT 16 UVT 10% del ingreso, sin exceder 32 UVT 30% del ingreso gravable 30% del ingreso gravable 240 UVT

2 Cuenta 5110 240801 236515 2335

Descripción Honorarios Iva Descontable Del 19% Retención Fte 11% Cuenta X Pagar Sumas Iguales

3 Cuenta 512010 240801 236530 2335

Descripción Construcción Y Edificación Iva Descontable Del 19% Retención De Arrendamiento Cuenta X Pagar Sumas Iguales

4 Cuenta 143501 240801 236530 2205

Descripción Mercancía No Fabricadas Por La Empresa Iva Descontable Del 19% Retención De Arrendamiento Nacionales Sumas Iguales

5 Cuenta 143501 111020

$ $

Debito 3,200,000 608,000

$

3,808,000

$ $

Debito 3,700,000 703,000

$

4,403,000

$ $

Debito 410,500,000 77,995,000

$ 488,495,000

Descripción Mercancía No Fabricadas Por La Empresa Bancos

$

Debito 45,750,000

Sumas Iguales

$

45,750,000

Crédito

$ $

352,000 3,456,000

$

3,808,000

Crédito

$ $

129,500 4,273,500

$

4,403,000

Crédito

$ $

10,262,500 478,232,500

$ 488,495,000

Crédito $

45,750,000

$

45,750,000

Ejercicio Practico de Retención en la Fuente Descripción Retención En La Fuente Asalariado Retención En La Fuente Independiente Honorarios Servicio De Arriendo Compras Mercancías

Base

Retención

$ 5,678,400 $ 13,058,010 $ 3,200,000 $ 3,700,000 $ 410,500,000

$ 576,000 $ 2,714,000 $ 352,000 $ 129,500 $ 10,262,500