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RETENCION EN LA FUENTE 1)

SEPTIEMBRE 6205 Compra de mercancia 2408 Iva descontable 2365 retefuente a titulo renta 2368 reteica 6.0x1000 1110 Bancos 2205 proveedores

D 2,000,000 380,000

C

50,000 12,000 463,600 1,854,400

2) D 4135 comercio al por mayor y menor 2408 iva generado 1355 anticipo impuesto y contribuciones 2.5% 135510 anticipo impuesto industria y comercio 135517 anticipo de impuesto ventas 1305 clientes 6135 costo de ventas 1435 mercancia no fabricada por la empresa

C 14,000,000 2,660,000

350,000 84,000 2,100,000 14,126,000 9,100,000 9,100,000

3) 1528 equipo de computo 2365 retefuente a titulo renta 25% 2368 reteica 6.0x1000 1110 bancos

D 2,737,000

C 57,500 13,800 2,665,700

4) 6205 Compra mercancia 2408 Iva descontable 2368 reteica 6.0x1000 1110 Bancos

D 1,000,000 190,000

C

6,000 1,184,000

5) 6205 compra de mercancia 1110 Bancos

D 800,000

C 800,000

6) D 513505 aseo y vigilancia 2408 Iva descontable 2365 retefuente a titulo de renta 4% 2368 reteica 5.0x1000 1105 caja

C 50,000 2,500 2,000 250 50,250

7) 6205 compra de mercancia 240810 iva descontable 2365 retencion al titulo 2.5 renta 2368 reteica 6x1000 1110 bancos 2205 proveedores

1,800,000 342,000

511025 asesoria juridicas 2408 iva descontable 2365 retencion al titulo renta 1110 bancos

1,000,000 190000

45,000 10,800 417,240 1,668,960

8)

110,000 1,080,000

OCTUBRE 1) 4135 comercio al por mayor y menor 2408 iva generado 1355 anticipo de renta 2.5% 135510 anticipo ica 6x1000 135517 anticipo de iva 15% 1110 bancos 1305 clientes 6135 costo de ventas 1435 inventarios

10800000 2,052,000 270,000 64,800 1,620,000 6,538,320 4,358,880 7,800,000 7,800,000

2) 1520 maquinaria y equipo 2365 retencion titulo renta 2.5% 2368 reteica 8.0x1000 2205 proveedores 1105 bancos

17,800,000 375,000 120,000 8,677,500 8,677,500

3) 6205 compra de mercancia 2408 iva descontable 2365 retencion fuente titulo renta 2.5% 2368 reteica 6x1000 1105 bancos 2205 proveedores

100,000 19,000 2,500 600 23,180 92,720

4) 4175 devolucion venta 2408 iva generado 1355 anticipo impuesto renta 2.5% 135510 anticipo de industria y comercio 6x1000 135517 anticipo de 15% 1305 clientes 1110 bancos

100,000 19,000 2,500 600 15,000 40,360 60,540

5) 525505 alojamiento 240810 iva descontable 2365 renta al titulo 3.5% 2368 reteica 4x1000 1110 bancos

1,000,000 190000 35,000 4,000 1,151,000

6) 519525 elementos de aseo y cafeteria 1105 caja

50,000 50,000

7) 513525 (01)acueducto y alcantarillado 2 513530 energia electrica 1105 caja

30,000 50,000 45,000 125,000

CUENTAS T Compra de mercancia D 2,000,000 1,000,000 800,000 1,800,000 5,600,000

C

Iva generado D C 72,200 3,610 72,200 5,130,000 3,021,000 1,140,000 2,850,000 3,610,000 950,000 16,704,610 16,632,410 Comercio al por mayo y menor D C 14,000,000 10,800,000 24,800,000

Iva descontable D 190,000 380,000 190,000 2,500 342,000 190,000 1,294,500 1,275,500

C 19,000 19,000

Clientes D C 18,921,000 18,921,000 7,140,000 18,921,000 22,610,000 48,671,000 29,750,000

Iva generado D C 19,000 2,660,000 19,000 2,052,000 4,712,000 4,693,000

Retencion a la fuente D 2,500

2,500

Muebles y enseres D 19,992,000 19,992,000

Maquinaria D 17,850,000 17,850,000

Equipo de computo D C 1,500,000 2,737,000 4,237,000

Aseo y Vigilancia D C 50,000 50,000

Devolucion venta D C 100,000 100,000

Alojamiento D C 100,000 100,000

Elementos aseo y cafeteria D 50,000 50,000

Energia D C 45,000 45,000

Anticipo contribuyente D 350,000 270,000 620,000 617,500

Alcantarillado D C 30,000 50,000 80,000

Caja D

Retencion a la fuente C 50,000 37,500 2,000 45,000 110,000 375,000 35,000 712,000 709,500

Muebles y enseres C

Maquinaria C

Reteica D 600 600

Bancos C 12,000 9,000 9,000 13800 8,000 250 10,800 120,000 4,000 184,850 184,250

Casino y restaurante D C 216,000 216,000

Costo de ventas D C 9,000,000 7,800,000 16,800,000

D 6,538,320 23,180 6,561,500

C 453,600 1,453,500 2,665,700 1,184,000 800,000 447,240 1,080,000 8,677,500 60,540 1,151,000 17,973,080 11,421,580

Aseo y vigilancia D C 95,000 95,000

Mercancia no fabricada D C 9,000,000 7,800,000 16,800,000

Caja C 50,250 50,000 125,000 225,250

Elementos aseo y cafeteria C

Anticipo contribuyente C 2,500

Asesoria juridica D C 1,000,000 1,000,000

Anticipo impuesto ica D C 84,000 600 64,800 600 148,800 148,200

Clientes D C 14,126,000 40,360 4,358,880 40,360 18,484,880 18,444,520

Devolucion compra D C 100,000 100,000

Anticipo impuesto ventas D C 2,100,000 15,000 1,620,000 15,000 3,720,000 3,705,000

Proveedores D 92,720 92,720

C 1,854,400 1,668,960 8,677,500 12,200,860 12,108,140

Caja D 214,200 214,200

C 216,000 95,000 100,000 238,000 100,000 749,000 534,800

BALANCE DE COMPROBACION Compra de mercancia Iva descontable Retefuente Reteica Bancos Proveedores Comercio al por mayor y menor Iva generado Maquinaria y equipo Devolucion de ventas Devolucion de compras Acueducto y alcantarillado Energia electrica Cafeteria Costo de ventas Mercancia no fabricada de la empresa Equipo de computo Alojamiento caja Aseo y vigilancia Clientes Anticipo de industria y comercio (ica) Anticipo renta (contribuyente) Anticipo impuesto ventas (iva) Asesoria juridica SUMAS IGUALES

D 5,600,000 1,275,500

C

709,500 175,250 11,391,580 12,108,140 24,800,000 4,693,000 17,850,000 100,000 100,000 80,000 45,000 50,000 16,900,000 16,900,000 4,237,000 1,000,000 225,250 50,000 18,444,520 148,200 617,500 3,705,000 1,000,000 71,102,720 71,102,720

ESTADOS DE RESULTADOS venta (-)costo de venta utilidad bruta (-) gastos operacionales utilidad operacional (+) ingresos no operacionales (-) gastos no operacionales utilidad antes de impuesto (-) impuesto PERDIDA DEL EJERCICIO

0

BALANCE GENERAL caja bancos clientes ingresos muebles y enseres equipo de computacion

PASIVO proveedores total pasivo PATRIMONIO capital social perdida del ejercicio total patrimonio total activo + patrimonio=

ACTIVO disponible caja bancos DEUDORES clientes nacionales exterior INVENTARIOS compra de mercancia PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO equipo de oficina equipo de computacion

PASIVO proveedores nacionales TOTAL PASIVO PATRIMONIO capital social perdida del ejercicio TOTAL PATRIMONIO

24,210,000 6,550,000 17,660,000 15,200,000 15,200,000

52,200,000 52,200,000 32,000,000 27,000,000 5,000,000 123,610,000 123,610,000

13,660,000 13,660,000

65,000,000 (-) 1.390.000 63,610,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO = 123.610.000