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• Astrid Guacheta Vidal

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INSTITUCION UNIVERSITARIA ANTONIO JOSE CAMACHO EDUCACION A DISTANCIA Y VIRTUAL ASIGNATURA: CONTABILIDAD TALLER UNIDAD 3 IVA Y RETENCION ELA FUENTE TUTOR: NOMBRE Y APELLIDOS: EDWING FERNANDO HURTADO LORZA. SEMESTRE: TERCERO. EJERCICIO DE I V A.

2 Se Cancela un mes por concepto de servicios se recibe $130.000.oo más IVA 3 Vende Mercancía a Crédito por valor de $ 2.000.000 1. La empresa “EL AGUANTE SAS”vende mercancía al contado por 717 600 IVA incluido: 2 Se Cancela un mes por concepto de servicios se recibe $130.000.oo más IVA 3 Vende Mercancía a Crédito por valor de $ 2.000.000 4 Compra a créditos mercancía por $ 350.000 5 Se devuelve el 50% de la mercancía comprada a crédito

Cuenta

Debe

(1) 4135 (COMERCIO AL POR MAYOY AL DETAL) (1) (1) (2) (2) (2)

2408 (IVA GENERADO) 1110 (BANCO) 5235 (SERVICIOS) 2408 (IVA GENERADO) 1110 (BANCO)

$ 603,025 $ 114,575 $ 717,600 $ 130,000 $ 24,700 $ 154,700

(3) 4135 (COMERCIO AL POR MAYOY AL DETAL) (3) 2408 (IVA GENERADO) (3) 1305 (CLIENTES) (4) 1435 (MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA) (4) (4) (5) (5)

2408 (IVA GENERADO) 2205 ( PROVEEDORES) 2205 ( PROVEEDORES) 2408 (IVA GENERADO)

$ 2,000,000 $ 380,000 $ 2,380,000 $ 350,000 $ 66,500 $ 416,500 $ 208,250 $ 39,568

(5) 1435 (MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA)

Total

Haber

$ 247,818

$ 3,916,618

$ 3,916,618

EJERCICIOS DE RETENCION EN LA FUENTE 1 2 3 4

La empresa paga fletes por transporte de mercancías valor $ 185.000, Retención del 1% Pago de Vigilancia Nocturno por $120.000, Retención del 2% Pago honorarios por $1.700.000AGO, Retención del 10% Pago de comisiones por ventas de mercancía por valor de $900.000 , retención del 10%

5 La empresa arrienda un edificio mensual por $850.000 y efectúa una retención del 3%.

Cuenta (1) (1) (1) (2) (2) (2) (3) (3) (3) (4) (4) (4)

523550 (TRANSP. FLETES) 236525 ( RETEN. SERVICIOS) 1110 (BANCO) 523505 (VIGILANCIA) 236525 ( RETEN. SERVICIOS) 1110 (BANCO) 5110 ( HONORARIOS) 236515 ( RETENC. HONORARIOS) 1110 (BANCO) 529505 ( COMISIONES) 236520 (RETENC. COMISIONES) 1110 (BANCO)

(5) 512010 (ARRENDAMIENTOS EDIFICACIONES)

Debe $ 185,000 $ 1,850 $ 183,150 $ 120,000 $ 2,400 $ 117,600 $ 1,700,000

$ 170,000 $ 1,530,000 $ 900,000 $ 90,000 $ 810,000 $ 850,000

(5) 236530 (RETENC. ARRENDAMIENTOS) (5) 1110 (BANCO)

Total

astrid yolanda guacheta vidal Grupo: Salud Ocupacional - S3490

Haber

$ 25,500 $ 824,500

$ 3,755,000

$ 3,755,000

JOSE CAMACHO RTUAL AD ELA FUENTE

NDO HURTADO LORZA.

ncluido:

A FUENTE

Retención del 1%

tención del 10%

ención del 3%.