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• Cristian Danilo Villagran Munar

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La empresa comercializando ABC S.A.S Durante le mes de enero del 2020

a. enero 05 compra de productos agropecuarios sin procesamiento industrial por $11.800.000, a agric fecha: 1/5/2020 detalle: compra de productos agropecuarios a agricolas Cuenta

débito

crédito

materias primas $ 11,800,000 iva descontable $ 2,242,000 retención fuente x compras prod agro. Sin procesamiento 1,5% $ Provedores

177,000 ###

b. enero07 se realiza devolución a agricola SAS por valor de $2000.000 fecha: detalle:

1/7/2020 devolución de productos a agricola sas

Cuenta

débito

Gasto x devolución materias primas iva generado retención fuente x compras prod agro. Sin procesam $ proveedores $

crédito $ 2,000,000 $ 380,000

30,000 2,350,000

c. enero 08 se recibe factura de café quindio sas, por compra de café pergamino por valor de $13.100 fecha: detalle:

1/8/2020 compra café pergamino a Café quindio sas

Cuenta Materias primas - café iva desontable retencion fuente x compra café pergamino 0.5% bancos

débito crédito $ 13,100,000 $ 2,489,000 $ 65,500 ###

d. enero 09. superior sas, nos factura servicio de mantenimiento de computadores por $1.900.000 inc fecha: detalle:

1/9/2020 Serv. Mantenimiento de computadores, superior

Cuenta Serv. Mantenimiento de computadores

débito crédito $ 1,596,639

IVA descontable retencion en la fuente x servicios generales 4% bancos

$

303,361 $ 63,866 $ 1,836,134

e. enero 10. se compra papeleria en latinoamericana de papeles sas, por $980.000 mas iva fecha: detalle:

1/10/2020 gasto de papeleria en LATINOAMERICANA DE PA

Cuenta Gasto x papeleria Iva descontable Retención fuente x compras generales 2,5% Bancos

débito crédito $ 980,000 $ 186,200 $ 24,500 $ 1,141,700

f. enero 11. se adquiere mercancias para la venta por $940.000 mas Iva, a suspermarket ltda fecha: detalle:

1/11/2020 mercancias para la venta a supermarket ltda

Cuenta Inventarios IVA descontable Bancos

débito crédito $ 940,000 $ 178,600 $ 1,118,600

g. enero 12. Carlos pinzon nos envia cuenta de cobro por $24.000.000, correspondientes a un contrat fecha: detalle:

1/12/2020 cuenta de cobro por serv de contruccion de mod

Cuenta débito crédito Serv. Modificación de oficionas $ 24,000,000 retención fuente serv. Contrato de construccion del 2% $ 480,000 bancos ### h. enero 13. se compra equipos de computacion por valor de $15.990.000 a Juan Gomez, quien no es fecha: detalle:

1/13/2020 Compra de equipos de computación

Cuenta equipo de computación retención en la fuente x compras generales 2,5% bancos

débito crédito $ 15,990,000 $ 399,750 ###

i. enero 14. el señor pepito cortisona, nos envia cuenta de cobro por $1,125.000 que corresponde a re fecha: detalle:

1/14/2020 serv mantenimiento automovil gerencia

Cuenta débito crédito gasto de mantenimiento carro del gerente $ 1,125,000 retención fuente x serv genreales - mantenimiento carro 4% $ 45,000 bancos $ 1,080,000

j. enero 15. factura de fotocopias dos a ltda por $595.000 iva incluido , corrspondiente a servciio de fo fecha: detalle:

1/15/2020 serv fotocopiado mes de enero fotocopias dos a

Cuenta débito crédito gastos de oficina $ 500,000 Iva descontable $ 95,000 retencion en la fuente por serv. Generales fotocopias 4% $ 20,000 bancos $ 575,000

k. enero 16. se recibe factura de arriendo de maquinaria agricola de agroexpo sas por $7.580.000 ant fecha: detalle:

1/16/2020 arriendo maquinaria agricola a agroexpo sas

Cuenta débito crédito alquiler maquinaria agricola $ 7,580,000 ia descontable $ 1,440,200 retencion en la fuente x arrendamientos muebles 4% $ 303,200 bancos $ 8,717,000 m. enero 20. se recibe factura de vigilando sas por valor de $10.500.000 mas AIU 12% y IVA del 19% fecha: detalle:

1/20/2020 vigilancia mes de enero

Cuenta gasto de vigilancia enero aiu iva descontable rentencion en la fuente x serv de vigilancia 2% bancos

débito crédito $ 10,500,000 $ 1,260,000 $ 239,400 $ 25,200 ###

n. enero 21. se recibe factura de $3.500.000 antes de iva al colegio médico colombiano por asesoria e

fecha: detalle:

1/21/2020 asesoria en salud

Cuenta gastos de salud - asesoria iva bancos

débito crédito $ 3,500,000 $ 665,000 $ 4,165,000

o. enero 22. Uber. Nos envia factura por $2.900.000 correspondientes al transporte del personal a la c fecha: detalle:

1/22/2020 serv de transporte

Cuenta trasporte de personal a bogota iva descontable retencion en la fuente por serv de transporte 3,5% bancos

débito crédito $ 2,900,000 $ 551,000 $ 101,500 $ 3,349,500

p. enero 25. se recibe factura por $12.600.000 antes de iva, de contadores BCD ltda, por servicio de fecha: detalle:

1/25/2020 serv outsourcing contable de contadores BCD ltd

Cuenta Serv. Outsourcing contable iva descontable retencion en la fuente por honorarios 11% bancos

débito crédito $ 12,600,000 $ 2,394,000 $ 1,386,000 ###

q. enero 28. se recibe factura de Temporal sas por servicionde suministro de personal , por valor de $ fecha: detalle:

1/28/2020 serv de suministro de personal

Cuenta débito crédito servicio de suministro de personal $ 3,477,477 aiu $ 382,523 iva descontable $ 72,679 retencion en la fuente por serv de suministro de personal 1% $ 3,825 bancos $ 3,928,854

r. enero 30. hotel lucho sas, nos envia factura por $1950.000, correspondiente a sevicio hotelero pers

fecha: detalle:

1/30/2020 serv de hospadeja

Cuenta serv. De hospedaje semenario giradot iva descontable retencion en la feunte x serv de hospedaje 3,5% bancos

débito crédito $ 1,950,000 $ 370,500 $ 68,250 $ 2,252,250

s. enero 31. recibimso factura de ALPOPULARsas por cobro de almacenamiento de productos agropec fecha: detalle:

1/31/2020 SERV. ALMACENAMIENTO DE PRODUCTOS AGRO

Cuenta Serv. De almacenamiento productos agricolas iva descontable retencion en la feunte de serv generales 4% bancos

débito crédito $ 5,800,000 $ 1,102,000 $ 232,000 $ 6,670,000

rial por $11.800.000, a agricola SAS, el pago es a 30 días.

s agropecuarios a agricolas sas

ctos a agricola sas

gamino por valor de $13.100.000 antes de iva

mino a Café quindio sas

utadores por $1.900.000 incluido IVA, SUPERIOR SAS es un gran contribuyente

o de computadores, superior sas.

$980.000 mas iva

n LATINOAMERICANA DE PAPELES SAS

a suspermarket ltda

venta a supermarket ltda

rrespondientes a un contrato de construcción relativo a la modificación de oficinas , el señor no es responsable

serv de contruccion de modifición de oficinas

a Juan Gomez, quien no es responsable del iva, pero sid eclara renta.

de computación

25.000 que corresponde a reparación de vehiculo de gerencia; el señor no es repsonable de IVA y declara renta

automovil gerencia

rrspondiente a servciio de fotocopiado del mes de enero

s de enero fotocopias dos a ltda

expo sas por $7.580.000 antes de iva

agricola a agroexpo sas

mas AIU 12% y IVA del 19%

co colombiano por asesoria en salud.

ransporte del personal a la compañía en bogotá.

es BCD ltda, por servicio de outsourcing contable.

ntable de contadores BCD ltda

de personal , por valor de $3.860.000 incluido aiu 11% mas iva

e personal

ente a sevicio hotelero personal seminario giradot

miento de productos agropecuarios por valor de $5.800.000 mas IVA

ENTO DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS

or no es responsable de IVA y declara renta

IVA y declara renta

Comercializadora abc sas nit. 900.311.599 -2 anexo de retenciones periodo 1 2020 DETALLE HONORARIOS OUTSORCING CONTABLE

BASE $

12,600,000

TOTAL RENGLON 29 -54

$

12,600,000

SERVICIOS Mantenimiento computadores Contrato de construcción mantenimiento automoviles Fotocopias vigilancia transporte personal temporal de personal hospedaje personal almacenamiento TOTAL RENGLON 31 -56

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,596,639 24,000,000 1,125,000 500,000 1,260,000 2,900,000 382,523 1,950,000 5,800,000 39,514,161

4.0% 2.0% 4.0% 4.0% 2.0% 3.5% 1.0% 3.5% 4.0%

ARRENDAMIENTOS Muebles- maquinaria agricola TOTAL RENGLON 31 -56

$ $

7,580,000 7,580,000

4.0%

COMPRAS Producto agricola sin procesamien$ Devolución prod agricola sin pro -$ Café pergamino $ papeleria $ equipo de computacion $ TOTAL RENGLON 36 - 60 $

11,800,000 2,000,000 13,100,000 980,000 15,990,000 39,870,000

1.5% 1.5% 0.5% 2.5% 2.5%

TOTAL

99,564,161

$

TARIFA 11.0%

RETENCIÓN $

1,386,000

$

1,386,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

63,866 480,000 45,000 20,000 25,200 101,500 3,825 68,250 232,000 1,039,641

$ $

303,200 303,200

$ -$ $ $ $ $

177,000 30,000 65,500 24,500 399,750 636,750

$

3,365,591

Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente

2

1. Año

0

2

0

3. Período

0

2

4. Número de Formulario

Espacio reservado para la DIAN

Colombia un compromiso que no podemos evadir

Datos del declarante

5. Número de Identificación Tributaria (NIT)

9

0

0

3

1

1

5

9

6. DV

9

7. Primer apellido

8. Segundo apellido

9. Primer nombre

2

11. Razón Social

COMERCIALIZADORA ABC SAS Si es una corrección Indique:

25. Cód.

Concepto

87, Autorretenedores Decreto 2201 de 2016 A

26. No. Formulario anterior

Base sujeta a retención abonos en cuenta

Rentas de trabajo

27

Rentas de pensiones

28

Honorarios Comisiones

29

31

Rendimientos financieros e intereses

32

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

33

Regalias y explotación de la propiedad intelectual

34

Dividendos y participaciones

35

Compras

36

Transacciones con tarjetas débito y crédito

37

Contratos de Construcción

38 39 40

Otros pagos sujetos a retención

41

Autorretenciones

Loterias, rifas apuestas y similares

Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.)

42

Ventas

43

Honorarios

44

Comisiones

45

Servicios

46

Rendimientos financieros

47

Otros conceptos

48

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

12

30

Servicios

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

para

49

39

7

39

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

50

Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas Total retenciones renta y complementarios

(Sume 51 a 74 y reste 75)

Retenciones practicadas a título de impuesto sobre las ventas (I.V.A) A responsables de régimen común Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas Total retenciones del I.V.A. (Sume 77 a 78 y reste 79)

Total

Retenciones Impuesto de timbre nacional Total Retenciones (76 + 80 + 81) Mas: Sanciones Total retenciones más sanciones (82 + 83)

86. Número de Identificación Signatario:

1

0

1

8

981.Cód. Representación Firma del declarante o de quien lo representa

7

5 5 6

7

6

87. DV

2

997. Espacio exclusivo para el Sello de la entidad recaudadora 980. Pago Total

1

982. Código Contador o Revisor Fiscal Firma Contador o Revisor Fiscal.

983. No. Tarjeta profesional

(Fecha efectiva de la transacción)

994. Con salvedades

9999-T

Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de este formulario

996. espacio p

uente

350

Privada

9. Primer nombre

10. Otros nombres

12. Cód. Dir Seccional.

3

dores Decreto 2201 de 2016 Actividad Economica principal

ón abonos en cuenta

para pagos o

2

88, Tarifa

Retenciones a título de renta 0

0

51

0

52

0

12,600,000

53

1,386,000

54

39,514,161

55

1,039,641

56

7,580,000

57

303,200

0

58

0

0

59

0

39,870,000

60

636,750

0

61

0

0

62

0

0

63

0

0

64

0

0

65

0

0

66

0

0

67

0

0

68

0

0

69

0

0

70

0

0

71

0

0

72

0

0

73

0

0

0

74

0

75

0

76

3,365,591

77

0

78

0

79

0

80

0

e las ventas (I.V.A)

980. Pago Total

81

0

82

3,365,591

83

0

84

3,365,591

$

0

996. espacio para el adhesivo de la entidad recaudadora (Número del adhesivo)