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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

EVIDENCIA TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

APRENDIZ IVAN HERNANDEZ MOYANO FICHA 2263203

INSTRUCTOR KATHERINE MESA GARCIA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA AUDITORIA INTERNA DE CALIDAD 2021

PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

EVIDENCIA: AA2-EV2 TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA. Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos: 1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente: a) b) c) d) e) f)

Objetivos y alcance del programa de auditoría. Cronograma de las auditorías a realizar en el año. Criterios de auditoría. Auditores seleccionados por procesos. Recursos necesarios. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente: a) b) c) d)

Objetivos y alcance de la auditoría. Procesos a ser auditados. Criterios de auditoría y documentación de referencia. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría. e) Métodos de auditoría a utilizar. f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor. 3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad. Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas con su instructor, debe entregar como evidencia lo siguiente: Archivo en un procesador de textos (Ejemplo: Word), que contenga todo lo solicitado.

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Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a: Actividad 2 / Evidencias / AA2-Ev2 Taller Programa y Plan de auditoría. SOLUCION AL TALLER OBJETTIVO: Proporcionar una metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si el sistema de gestión empresarial y de calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y está acorde con las normas y políticas administrativas y legales con el fin de garantizar el cumplimiento de las actividades de la empresa SIDENAL S.A realizando recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivo, planes, programas, proyectos y procesos como también las oportunidades de mejora a las actividades con el único fin de apoyar a la toma de decisiones en la empresa. ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORIA El plan de auditoria en la empresa SIDENAL S.A contempla la planificación, programación, ejecución y documentación al seguimiento de las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento de las gestiones y por ende de los sistemas de gestión de la calidad en la empresa SIDENAL S.A durante el periodo fiscal vigente. CRONOGRAMA DE AUDITORIA A REALIZAR EN LA EMPRESA SIDENAL S.A CONCEPTOS

CALENDARIO MES DE FEBRERO

FEBRERO

01 03 05 07 09 11 13 15 17 19 20 21 22 23 24 26 27 28

Elaborar el programa de auditoria Preparar la auditoria Realizar una reunión de apertura Recolección de información Preparar conclusiones de la auditoria Ejecutar reunión de cierre Informe de auditoria Distribuir el informe y socializarlo Seguimiento mes de marzo

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PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

CRITERIOS DE AUDITORIA PROVEEDORES

ENTRADAS

Alta dirección

Programas de

Dependencias de la

auditoria Plan de auditoria

entidad Organismos de

Procesos de la

control.

ACTIVIDADES

CLIENTES

Evidencias de la auditoria

Alta dirección

Hallazgos

Dependencias y procesos

auditoria. Preparar la auditoria

Acciones correctivas y

de la entidad Organismos de control

entidad Planes de

Realizar la reunión de

preventivas Informes de auditoria

mejoramiento

apertura

vigentes Auditorias

Recolección de la

anteriores

Elaborar los programas de

SALIDAS

auditoria. Elaborar planes de

información Preparar las conclusiones de la auditoria Ejecutar reunión de cierre Informe de auditoria Distribuir el informe Realizar seguimiento.

Planes de mejoramiento

RESPONSAB

Jefe de contro

Líder del grup

PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS DETALLE

NOMBRE

CARGO

FECHA

ELABORADO POR

Juan Pablo Carvajal

Profesional experto en siso

01/02/2021

REVISASDO POR

Carlos Esteban Aguirre

Jefe oficina control interno

01/02/2021

APROBADO POR

Iván Hernández Moyano

Director oficina control interno

01/02/2021

RECURSOS NECESARIOS Para llevar a cabo todos estos procesos necesitamos de: Recursos humanos: son los profesionales de la oficina de control interno como auditores de la calidad de la identidad financiera como viáticos, papelería y útiles. Tecnológicos hardware: equipos de computadores e impresoras software, internet, aplicativos y office. Infraestructura: son las instalaciones locativas apropiadas para poder desarrollar el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

FIRMA

PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA NOMBRE DEL

DESCRIPCION DEL

POSIBLES

RIESGO

RIESGO

CONCECUENCIAS

IMPACTO 1

2

PROBABILIDAD 3

1

2

3

VALORACIÒN DEL 2A

3

RIESGO 4M 5I

T Incumplimiento

Inexactitud

Que el programa de

Deficiencia en el

auditoria no se cumpla

seguimiento a las gestión y a

en su totalidad Informes no basados en

la calidad. Decisiones equivocadas

las evidencias reales

basadas en informes no

x

x

5 importante

x

x

5 importante

5I= IMPORTANTE

6I= INACEPTABLE

ajustados a la realidad de la 2A= ACEPTABLE

entidad 3T= TOLERABLE

4M= MODERADO

MANEJO DEL RIESGO 6I

MEDIDAS

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DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORIA Debe contener lo siguiente: OBJETIVO DE LA AUDITORIA. Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión financiera y de los servicios de la empresa SIDENAL S.A. ALCANCE DE LA AUDITORIA. Hacer una ejecución presupuestal y administrativa correspondiente al año 2021, por el concepto de gastos generales de personal y administrativos de los empleados de la empresa SIDENAL S.A. PROCESOS A SER AUDITADOS: Procesos estratégicos: 

planeación estratégica.



desarrollo del plan estratégico.



desarrollo de planes.



procesos misionales.



procesos operativos.

Procesos de apoyo conexos: 

proceso de servicio al cliente.



PQRS.

Procesos de apoyo: 

Proceso estratégico.



Proceso de contratación.



Proceso financiero.



Proceso de gestión humana.



Procesos administrativos.



Procesos de evaluación y control.

Criterios de auditoria y documentación de referencia. a) Elaborar el plan de visita de auditoria, precisar los detalles de la auditoria tales como: Determinación del tipo de auditoria.

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Determinación de equipos electrónicos y almacenamiento a utilizar. Consideración

y

definición

de

fechas,

inicios,

terminación,

actividades, preparación y entrega de informes. Asignar las tareas al equipo auditor. Determinar los recursos necesarios para desarrollar la auditoria. Definir los objetivos los alcances y los antecedentes. b) Someter el plan de visita de auditoria a aprobación del jefe de la oficina de control interno. Generar las comunicaciones necesarias. Abrir los archivos documentales de la auditoria. c) La ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de la auditoria. Cronograma: Se van definiendo las secuencias de las etapas a realizar para poder desarrollar la auditoria siguiendo la norma técnica colombiana NTC -19011:2002 directrices para la auditoria de los sistemas de gestión de la calidad, así como por las buenas practicas institucionales lo cual considera que la secuencia adecuada seria la siguiente:  Hacer una preparación del plan de auditoria.  Asignar las correspondientes tareas al equipo auditor.  Preparar los documentos de trabajo de la auditoria.  Realizar la reunión de apertura y la fecha prevista para su realización y celebración.  La recopilación y la verificación de la información.  Generar los hallazgos de la auditoria.  Preparar las conclusiones de la auditoria.  Realizar la reunión de cierre y la fecha prevista para la celebración.  Preparar el informe de la auditoria.  Aprobar y distribuir el informe de la auditoria. d) METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR. Para aplicar el método deductivo en la auditoria se necesita:  Formular los objetivos generales y específicos del examen a realizar.

PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

 Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y principios de contabilidad de general aceptación.  Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.  Aplicar las normas generales a situaciones específicas.  Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto. e) ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIENBROS DEL EQUIPO AUDITOR. Elaborar la planificación de la auditoria anual para la empresa SIDENAL S.A. de acuerdo

con

el

ámbito

asignado

en

coordinación

con

las

unidades

administrativas correspondientes. Organizar los equipos de auditoria con el fin de realizar los exámenes programados. Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos tales como el objetivo general, el alcance, los tiempos para su ejecución, el número de auditores por equipo y las instrucciones específicas entre otras. Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores con el propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoria especifica. Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus obligaciones. Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación especifica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

CONCLUSIONES Elaborar un plan anual de auditoria en la empresa SIDENAL S.A. es un reto importante para los auditores, así como para fortalecer los vínculos entre los procesos administrativos y las personas a cargo de los mismos. Diseñar los planes anuales de auditoria se debe centralizar en aquellas áreas de negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la empresa. Con el desarrollo de la anterior actividad es importante tener creatividad a la hora de realizar un plan de auditoria ya que a veces se dispone de recursos limitados y por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año. Con la actividad realizada es importante que las personas o profesionales que hacen el proceso de las auditorias sean imparciales a la hora de reportar hallazgos