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• Daniel Contador

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BASILEA Son acuerdos que se refiere a una serie de convenios de supervisión bancaria emitidos por el Comité de Basilea de Supervisión Bancaria (BCBS). Los acuerdos han sido tres Basilea I, II, III. Estos acuerdos son llamados “Los Acuerdos de Basilea” debido a que la BCBS mantiene su secretaría en el Banco de Pagos Internacionales en Basilea, Suiza, y el comité se reúne normalmente allí. BASILEA III La crisis financiera internacional y sus efectos adversos sobre la economía real han propiciado el alumbramiento de Basilea III, la tercera generación de acuerdos adoptados por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea Es un conjunto integral de reformas elaborado por el comité de Supervisión Bancaria de Basilea en respuesta a la crisis financiera. Su objetivo es fortalecer la regulación, supervisión y gestión de riesgos del sector bancario.

BASILEA III PILAR 1

PILAR 2

PILAR 3

LIQUIDEZ

• Requerimientos Mínimos de Capital • Poceso del Examen Supervisor • Disciplina del mercado • Coeficiente de Cobertura de Liquidez. • Coeficiente de financiación estable neta.

REQUERIMIENTOS MÍNIMOS DE CAPITAL Establece un porcentaje mínimo que los bancos deben tener para hacer frente a condiciones adversas que se puedan presentar, para el cálculo de la base sobre la cual se aplicará dicho porcentaje los bancos deben tomar en consideración los riesgos de crédito, de mercado y de operación, que para su cálculo establece modelos para la determinación de dichos riesgos.

Capital total Riesgo crédito + mercado + operacional

Mínimo

8%

Riesgo de Crédito Este es el que genera la pérdida por incumplimiento de las obligaciones que adquiera la empresa o institución que emite un instrumento financiero. Dicho riesgo puede ser medible por medio de dos métodos: Método estándar, que utiliza los ratings de calificadores externos que identifica el nivel de riesgo para cada instrumento emitido por la entidad. Método de calificaciones internas, dividido en Básico que toma como referencia factores de riesgo como la probabilidad de incumplimiento (PD) y la exposición al incumplimiento (EAD). El método de calificaciones internas avanzado requiere adicional de PD y EAD, estimaciones independientes de pérdida dado el impago (LGD) y vencimientos (M).

Riesgo de Mercado Es la posibilidad actual o futura de que una institución incurra en pérdidas como consecuencia de que un cliente o contraparte, con el que tiene contratadas operaciones, incumpla sus compromisos contractuales o implícitos. Este es la pérdida que puede sufrir la empresa por la diferencia en los precios en el mercado o movimientos de los factores de riesgo.

Riesgo Operacional Es la posibilidad de pérdida directa o indirecta resultante de procesos internos, personal y sistemas que han fallado o que han sido inadecuados, o de eventos externos. Suele agrupar una gran variedad de riesgos relacionados con aspectos diversos tales como deficiencias de control interno, procedimientos inadecuados, errores humanos, fraudes y fallos en los sistemas informáticos. Método estándar (calificación externa) Riesgo de Crédito

Método Básico Método de calificaciones internas (IRB)

REQUERIMIENTOS MÍNIMOS DE CAPITAL

Método Avanzado Riesgo de tipo de tipo de interes Método estándar Riesgo de divisas Riesgo de Mercado Estandarés Cualitativos

Modelos internos Estándares Cuantitativos (VAR)

Método de indicador bàsico

Riesgo Operacional

Método estándar

12-18% por línea de negocio

Método avanzado

Sistema de Gestión de riesgo, Base de datos.

PD EAD PD, EAD, LGD, M

RIESGO DE LIQUIDEZ Los coeficientes de liquidez abarcan parámetros específicos armonizados con valores determinados. Dos estándares regulatorios.

Coeficiente de cobertura de Liquidez (LCR) Este estándar está diseñado para garantizar que los bancos tienen un fondo adecuado de HQLA libres de cargas, compuesto por efectivo o activos que pueden convertirse en efectivo con poca o nula pérdida de valor en los mercados privados, a fin de responder a sus necesidades de liquidez en un escenario de tensión de liquidez de 30 días naturales. Identifica la cantidad de activos totalmente disponibles, líquidos y de alta calidad, que posee una institución para hacer frente a las salidas netas de efectivo que pudieran producirse en escenarios de tensión. El LCR tiene dos componentes: 1. El valor del fondo de Activos de Alta Calidad Líquidos (HQLA) en condiciones de tensión 2. Las salidas de efectivo netas totales ≥ 100 Un activo se considerará HQLA cuando pueda transformarse en efectivo fácil e inmediatamente con pérdida de valor escasa o nula. Todos los activos del fondo deberán estar libres de cargas. «Libres de cargas» significa libres de cualquier restricción legal, reguladora, contractual o de otra índole a la capacidad del banco de liquidar, vender, transferir o asignar el activo.

Coeficiente de Financiación Estable Neta (NSFR) Mide el volumen de fuentes de fondeo estables y de largo plazo empleadas por una institución en relación con los perfiles de liquidez de los activos de la entidad, a los que habría que añadir las contingencias de financiación provenientes de compromisos fuera de balance.

CONCLUSIONES  Los Acuerdos de Basilea III han surgido a raíz de eventualidades que han dejado en evidencia el sistema financiero tras la crisis de las hipotecas suprime, y lo que pretende es el fortalecimiento del mismo.  Basilea III requiere más capital y de mejor calidad a los bancos, lo que podría reducir la rentabilidad y su crecimiento a largo plazo pero mejorara la solidez financiera.

 Basilea III da introducción de nuevos estándares mínimos de liquidez, que resultan especialmente significativos al no existir ningún instrumento semejante en la actualidad.  El coeficiente de cobertura de liquidez (LCR) implementado en Basilea III, promoverá la resistencia de los bancos a corto plazo (30 días) para hacer frente a posibles perturbaciones de liquidez. Permitirá a los bancos mantener suficientes activos líquidos de elevada calidad para aguantar salidas de efectivo en situaciones de grave tensión a corto plazo.  Basilea III lleva consigo un cronograma que va implementando los cambios de manera gradual en un período de tiempo razonable para la adaptabilidad del mismo en los bancos.

RECOMENDACIONES  Las decisiones de negocios deben hacerse en base a la gestión de riesgos, para poder prevenir o mitigar las consecuencias de las posibles eventualidades.  Se debe tomar en consideración el riesgo reputacional el cual puede afectar a las entidades, ya sea con pérdidas o falta de credibilidad en el mismo que puede surgir a raíz de diferentes riesgos como lo son el riesgo de liquidez, operacional, etc.  Las instituciones bancarias que no cumplen con los % mínimos deben implementar procesos para alcanzar el nivel cuando antes.  Los bancos deben dar la correcta aplicación de los convenios de Basilea para evitar consecuencias provenientes de los riesgos valorados en dichos convenios.  La correcta aplicación del coeficiente de cobertura de liquidez por parte de los bancos ayudará a afrontar situaciones inesperadas y solventarlas de manera ideal y así evitar consecuencias mayores.