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• Marco Yuca

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ACUERDOS DE BASILEA Resumen Los acuerdos de Basilea son una serie de directrices elaboradas por el comité de Basilea a finales de 1974, formado por los gobernadores de los Bancos Centrales del G-10, para evitar riesgos sistémicos en situaciones de pánico bancario, que tuvieron su origen en las turbulencias financieras registradas en los mercados de divisas. Estos documentos están basados en principios sobre la actividad transfronteriza y cooperación entre supervisores, medidas de adecuación del capital, gestión de riesgos, entre otros aspectos de interés financiero. Existen tres acuerdos adaptados a las situaciones que marcaron el rumbo financiero: Basilea I (1988), Basilea II (2004) y hasta el momento continua la vigencia de Basilea III (2010). Los cuales se fueron mejorando consecutivamente a raíz de las diversas crisis que surgieron a lo largo de la historia.

Universidad Nacional de San Agustín

Facultad de Economía

Autores Coasaca Chambi Gaby Maritza Miranda Chambi Ruth Yaquelin Hilachoque Quispe Naysa Lizeth Monge Quispe Liu Gabriel Ortiz tejada Hanssed Yero Mendoza Mamani Flor de Maria Palacios Ames Carlos

14 de octubre de 2017

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Banco Herstatt Bank Herstatt Bank fue un modesto banco de la ciudad alemana de Colonia que desapareció en 1974 en un famoso incidente que puso de manifiesto los riesgos de las finanzas internacionales. Condujo a la creación del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea para ayudar a encontrar maneras de evitar tales riesgos en el futuro. Era el 35º banco más grande de Alemania por sus participaciones importantes en los mercados de divisas. Cuando el dólar estadounidense experimentó una volatilidad significativa, el banco hizo apuestas equivocadas en la dirección del dólar, y para mediados de 1974 había acumulado millones en pérdidas, comparado con el capital. El 26 de junio de 1974, los reguladores alemanes obligaron al Bank Herstatt a liquidarse. Ese día se produjo problemas en los pagos respectivos de divisas ocasionados por diferencias horarias, por lo que se denominó a este problema la debacle de Herstatt.

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Basilea I

Con el nombre de Basilea I se conoce al acuerdo publicado en 1988, en Basilea, Suiza, por el comité de Basilea 1 , compuesto por los gobernadores de los bancos centrales de Alemania, Bélgica, Canadá, España, EE.UU., Francia, Italia, Japón, Luxemburgo, Holanda, Reino Unido, Suecia y Suiza. El comité decidió introducir un sistema de medida de capital de Basilea (Basilea I). El comité BCBS Los países del G-10 formaron un comité permanente bajo los auspicios del Banco de Pagos Internacionales (BPI), denominado Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. Este comité está integrado por representantes de los bancos centrales y autoridades reguladoras del G-10 y constituye un foro para la cooperación, regular sobre cuestiones de supervisión bancaria. Entre las principales directrices y normas en diferentes áreas tenemos: -

Las normativas internacionales sobre la adecuación del capital. Los principios básicos para una supervisión bancaria efectiva. El concordato de supervisión transfronterizo bancario.

El propósito del comité de Basilea es fomentar la convergencia hacia enfoques y normas comunes. El tipo de riesgo de liquidación en el cual una parte en un comercio de divisas paga la moneda que vendió, pero no recibe la divisa que compro, se denomina a veces riesgo de Herstatt

El comité de Basilea, junto con sus organizaciones hermanas, la Organización Internacional de Comisiones de Valores y la Asociación Internacional de Supervisores de Seguros forman el Foro Conjunto de los reguladores financieros internacionales.

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Mercado de divisas: Es el mercado internacional descentralizado para comprar y vender monedas. Se trata del mayor mercado financiero del mundo, y también se conocer como cambio de divisas extranjeras. Los paisas del G-10: Se refiere al grupo de países que accedieron a participar en el Acuerdo General de Prestamos (GAB) en 1962, cuando los gobiernos de ocho países miembros del Fondo Monetario Internacional (FMI) (Bélgica, Canadá, Francia, Italia, Japón, Los Países Bajos, El Reino Unido y los EE.UU.) y los bancos centrales de otros dos (Alemania y Suecia), accedieron a aportar más recursos para aumentar la cantidad de dinero disponible para los préstamos del FMI. Desde su fundación, esta organización ha propuesto e implementado muchos cambios dentro del Sistema Monetario Internacional. Comité de Basilea: El Comité de Basilea, junto con sus organizaciones hermanas, la Organización Internacional de Comisiones de Valores y la Asociación Internacional de supervisores de Seguros forman el Foro Conjunto de los Reguladores Financieros Internacionales. El presidente del Comité es Stefan Ingves, gobernador del Banco Central de Suecia.

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Características: El acuerdo establecía un capital estándar mínimo de 8% del total de los activos de riesgo de la entidad (crédito, mercado y tipo de cambio sumados). A partir de 1992, además de proponer varios lineamientos concretos para la supervisión y regulación: -

Un buen gobierno corporativo El manejo del riesgo de crédito. Manejo del riesgo operativo. El marco de los sistemas de control interno, entre otros. Ilustración 1. Características de Basilea I

Capital Regulatorio

Requisitos exigidos

• Sus elementos se agrupan en dos categorias o Tiers • Debe ser suficiente para afrontar riesgos

• Permanencia • Capacidad de absorción de pérdidas • Capacidad de protección ante quiebra

Ilustración 2. Tipos de componentes de Basilea I

TIER 1

•Es el capital básico o núcleo de un banco: Acciones ordinarias y utilidades retenidas

Mayor que TIER 1

•Incluye otro tipo de partidas contables como acciones preferidas, deuda a LP y capital suplementario.

Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mínimo que debía tener una entidad bancaria en función de los riesgos que afrontaba. Para septiembre de 1993 todos los miembros del Comité de Basilea cumplen con el acuerdo de capital. El 1996 se introduce en el acuerdo del riesgo de mercado2 y a la vez se incorpora requisitos del capital por el riesgo que asume los bancos en cuanto a sus posiciones abiertas en divisas, activos negociables de renta fija y variable; además de opciones.

Hace referencia al riesgo de posibles pérdidas de valor de un activo asociado a la fluctuación y variaciones en el mercado.

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Universidad Nacional de San Agustín Ilustración 3. Riesgos cubiertos por Basilea I

Riesgos de Basilea I

Riesgo de Crédito

Riesgo de Mercado

Riesgo de T.C.

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El acuerdo establecía una definición de capital regulatorio compuesto por elementos que se agrupan en dos categorías (tiers) si cumplen ciertos requisitos de permanencia, de capacidad de absorción de pérdidas y de protección ante quiebra. Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los riesgos de crédito, mercado y tipo de cambio. Cada uno de estos riesgos se media con unos criterios aproximados y sencillos. El principal riesgo era el riesgo de crédito, y se calculaba agrupando las exposiciones de riesgo en cinco categorías según la contraparte y asignándole una ponderación diferente a cada categoría (0%, 10%, 20%, 50%, 100%), la suma de los riesgos ponderados formaba los activos de riesgo. El primer acuerdo (Basilea I) ha jugado un papel muy importante en el fortalecimiento de los sistemas bancarios, además del grado de homogeneización alcanzado en la regulación de los requerimientos de solvencia ha sido extraordinaria ya que entró en vigor en más de 130 países. Estas acciones no eran las suficientes, ya que se decía que estos trabajos estaban pensados sobre todo para los mercados sofisticados donde nació la crisis, pero ello es inevitable, y si pueden ser relevantes

para los mercados emergentes. Es por ello, que incluía un esfuerzo adicional para implementarlo a nuestra realidad. No solo en Perú sino en Sudamérica general dado que el acuerdo contenía ciertas limitaciones en su definición, en junio de 2004 fue sustituido por el llamado acuerdo de Basilea II. La estandarización de las normas para la gestión del riesgo corporativo se generalizo a partir de escándalos empresariales como el de Enron. El acuerdo de Basilea II, surge para evitar estas quiebras, alinear los riesgos bancarios y su gestión a los requerimientos de capital y mejorar así la seguridad en el sistema financiero. La tecnología puede ayudar mucho en este desafío financiero

UNA HERRAMIENTA Y TRES PILARES PARA UN RETO Basilea II Aprobado em 2004, la creciente diversidad y complejidad de los productos financieros había obligado a la regulación bancaria a moverse de un método basado en reglas, hacia el control de los procedimientos de las instituciones para el manejo de riesgo. La norma mundial para evaluar la solidez financiera de los bancos fue frenar la disminución del capital de estas entidades y ofrecer reglas del juego claras para la banca internacional. El alcance del acuerdo (Basilea II) es alinear los riesgos bancarios y su gestión de los requerimientos del capital para mejorar la seguridad en el sistema financiero, poniendo mayor énfasis en los controles internos de los bancos, gestión de datos, modelos y procesos de gestión de riesgos, procesos de revisión regulatoria y disciplina del mercado.

El conjunto de normas está basado en tres pilares que constituyen la estructura del acuerdo.

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Requerimiento mínimo de capital Disciplina del mercado

Proceso de Examen Supervisor

Facultad de Economía Se propone que el nuevo acuerdo sea aplicado de forma consolidad a bancos internacionales activos. La consolidación tiene por objetivo preservar la integridad del capital de los bancos con sus filiales, eliminando el doble apalancamiento de capital.

El ámbito de aplicación alcanzara la forma consolidad al holding que sea matriz de un grupo bancario asegurando de esta manera capturar todos los riesgos de la industria. Esto implica un alcance mayor que el definitivo en la revisión de los Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Efectiva en el 2003. Riesgo de crédito: Es la posibilidad de pérdida económica derivada del incumplimiento de las obligaciones asumidas por las contrapartes de un contrato.

Pilares

Riesgo operativo: Es aquel que puede provocar pérdidas debido a errores humanos, procesos internos inadecuados o defectuosos, fallos en los sistemas y como consecuencia de acontecimientos externos.

1. Riesgo de Crédito

Riesgo de mercado: Hace referencia al riesgo de posibles pérdidas de valor de un activo asociado a la fluctuación y variaciones en el mercado. Capital Regulatorio: Es el requisito estándar exigido a bancos y otras instituciones donde se depositan fondos, requisito que determina la cantidad máxima requerida de capital que la entidad debe mantener como proporción de un determinado nivel de activos de acuerdo con las normas de agencias reguladoras.

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Pilar I: Requerimiento mínimo de capital Se aplica de manera consolidada. En este pilar se mantiene básicamente la definición de capital de Basilea I en este pilar existen tres riesgos, los cuales son riesgo crediticio, riesgo operacional y riesgo de mercado.

En lo que es el riesgo crediticio existen dos metodologías para su medición y son: Método Estandarizado: Desagrega por tipo de créditos y toma las evaluaciones de las agencias clasificadoras de riesgos, estas deben cumplir requisitos. Los créditos minoristas diversificadoras de riesgo ponderan 75%, hipotecas residenciales 45%. Se admiten técnicas de cobertura de riesgo: -

Colaterales Garantías Compensaciones Derivados de crédito

Método de Modelos Internos IRB: Incorpora los modelos internos, antes solo admitidos para riesgo de mercado. Dentro del enfoque IRB había dos opciones: El IRB básico y el avanzado. Lo principal diferencia entre ambos radicaba en la forma de cálculo de los parámetros de riesgo: “probabilidad y perdida de incumplimiento, exposición en el momento de incumplimiento y vencimiento efectivo”. IRB fundamental (FIRB): el banco solo estima las probabilidades de default, los demás parámetros lo proporciona el supervisor

En el IRB avanzado el banco calculaba internamente la totalidad de los parámetros de riesgo

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2. Riesgo Operativo Riesgo Operacional introducido como novedad en Basilea II. Definido como riesgo de sufrir pérdidas debido a fallas en los procesos, personal, sistemas o acontecimientos externos, mientras más simple el método, menos sensible a riesgo.

Método Estandarizado: En este enfoque, multiplica el ingreso bruto promedio de tres años por un factor α (15%), los ingresos brutos negativos no son incluidos. Este método multiplica el ingreso de 8 líneas de negocio por factores β (entre 12% y 18%). Los ingresos brutos pueden ser compensados. Ktsa: Requerimientos De Capital en el Método Estandarizado. GL1-8: Ingreso brutos anuales medios de los tres últimos años para cada línea de negocio. B1-8: porcentaje fijado por el Comité de BASILEA.

Enron: La palabra “Enron” se convirtió, para la cultura popular, en un sinónimo del fraude empresarial planificado. Cuando se hizo público el escándalo sobre el uso de prácticas irregulares de contabilidad de la empresa Enron. Holding: Sociedad financiera que posee la mayoría de acciones y lleva la administración de un conjunto de empresas que se dedican a diversas actividades económicas o industriales.

Método Estándar alternativo: Toma el volumen de crédito para Banca Minorista y Comercial, lo multiplica por un factor m (0.035) y el β respectivo, para las otras seis líneas de negocio se usa el método estándar. En todos los casos los bancos deben cumplir los beneficios de buenas prácticas de gestión de riesgo operacional. Método Avanzado: Se debe contar con una base de datos de eventos de perdida, a diferencia de los IRB, se deja a los bancos mayor libertad para definir el modelo, pero debe ser consistente con los tipos de eventos de perdida definidos por Basilea II: -

Fraude Interno

-

Fraude Externo

-

Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo

-

Clientes

-

Productos y prácticas empresariales

-

Daños a activos materiales

-

Incidencia en el negocio y fallas en los sistemas

-

Ejecución, entrega y gestión de procesos

En este método se puede hacer análisis de escenarios y factores que reflejen el entorno de negocios y sistemas de control interno. 3. Riesgo de Mercado Su Calculo era similar al fijado en Basilea I tras la enmienda de 1996 y contaba con dos opciones:

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El método estándar: Es un enfoque normalizado de cálculo del capital obligatorio para cubrir el riesgo de Los modelos internos o Valor en Riesgo mercado y que requería la aprobación de (VaR), es la estimación estadística de la pérdida que puede sufrir un banco como la autoridad reguladora . resultado de la evolución de la sensibilidad los mercados y en función de su exposición al riesgo.

Si bien pocos países contaban con bancos que tuvieran modelos VaR, la enmienda fue determinante en transitar de métodos basados en reglas hacia otros basados en modelos para establecer las exigencias de recursos propios a los bancos (España 2002, Mendoza 2005). Pilar II: Proceso de examen supervisor La finalidad del segundo pilar es asegurar que cada banco cuente con procesos internos confiables para evaluar la suficiencia de su capital, a partir de una apreciación meticulosa de sus riesgos. El comité intenta promover un dialogo más activo entre los bancos y sus supervisores, para poder actuar con rapidez y decisión, y así, reducir el riesgo o restaurar el capital cuando se identifiquen deficiencias; así como la conveniencia de que los supervisores examinaran dichos procesos y de que intervinieran oportunamente.

1° Los bancos deben tener un proceso de evaluación de la suficiencia de capital total en relación a su perfil de riesgo y una estrategia para mantener sus niveles de capital.

2° Los supervisores deben examinar y evaluar las estrategias y valoraciones internas de la suficiencia del capital de los bancos, así como asegurar la aplicación de los coeficientes de capital de supervisión.

Cuatro Principios Claves del Examen Supervisor 3° El supervisor receptor debe aplicar el mismo enfoque que el aprobado por el supervisor de origen, pero el primero puede decidir aplicar a la filial un enfoque diferente al aprobado por el supervisor de origen para el consolidado.

4° Los métodos para la supervisión bancaria, las condiciones generales para una supervisión bancaria efectiva tanto ex situ, a través de información obligatoria proporcionada por los bancos, como in situ, mediante auditorias.

Fuente: Elaboración propia Pilar III: Disciplina de Mercado Establece que todo banco debe poseer una política formal de divulgación de información mayo en calidad y cantidad aprobada por el directorio. Dicha política deberá reflejar los objetivos y la estrategia del banco para el anuncio público de información sobre su condición y rendimiento financieros. Se establecen las siguientes categorías de divulgación:

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Anuncios básicos: Aquellos que comunican información vital para todas las instituciones y debe ser proporcionada cuando sea pertinente. Categorías suplementarias: Son importantes para algunas, pero no todas las instituciones, dependiendo del tipo de riesgos que asumen los métodos utilizados para calcular el requerimiento de capital. Señala criterios cualitativos y cuantitativos para la publicación de información referente a la estructura de capital de la entidad y metodología para determinar el grado de adecuación. Por último, presenta los requisitos y recomendaciones para la divulgación de información sobre cuatro riesgos bancarios claves: el riesgo crediticio, de mercado, operativo y de tasa de interés. La idea de este pilar era que si los mercados estaban bien informados, premiarían a entidades con un perfil de riesgo inferior contribuyendo a la estabilidad sistémica, pero la falta de apertura a la propiedad y competencia extranjeras entre los bancos explica porque este fue el pilar menos desarrollado al utilizar la disciplina de mercado en conjunción con el proceso de supervisión, contribuyo a validar un proceso de desregulación donde la disciplina de mercado fue sustituyendo gradualmente a la supervisión oficial, dando como resultado el Casino Financiero Global y la crisis financiera.

La gran recesión. Un crac originado en la crisis financiera de los bancos por las emisiones de titulaciones “Sub-prime” en EE.UU. y distribuidas a nivel global que contagio rápidamente a la economía real, provocando la peor crisis de liquidez internacional y el estallido de las burbujas inmobiliarias americana, islandesa, irlandesa y española. A raíz de este suceso, hubo quiebra de empresas y bancos, a la par que medidas urgentes de rescate para el sector bancario. Se genero tal desconfianza en los bancos que impidió el préstamo entre las propias entidades, afectando la liquidez de los países.

UN CAPITAL DE MEJOR CALIDAD SUPONE MAYOR CAPACIDAD PARA ABSORBER PERDIDAS Basilea III

Como consecuencia de la crisis, surge Basilea III, un conjunto integral de reformas elaborado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea para fortalecer la regulación, supervisión y gestión de riesgos del sector bancario.

Basilea III es por lo tanto una pieza clave, pero no la única, del programa mucho más amplio coordinado por el Consejo de Estabilidad Financiera para construir un sistema financiero más seguro y resistente a tensiones. La crisis ha confirmado la importancia de una supervisión bancaria eficaz para garantizar la plena aplicación de las políticas prudenciales, evitar el riesgo moral que plantean las instituciones “demasiado grande para quebrar” y promover las practicas rigurosas de gestión del riesgo y una divulgación adecuada que fomenten la cooperación internacional.

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Fortalecimiento del marco del capital global Aumento de la calidad y cantidad de la base de capital regulador, mejora de la cobertura de riesgo del marco de capital y prevención de exceso de apalancamiento. 1. Mayor Calidad de la base de capital - Respaldo de una base de capital de gran calidad para hacer frente al riesgo. - Existen carencias en la divulgación de la información que dificulta la evaluación y comparación de la calidad del capital entre instituciones, así como incoherentes en la definición de capital entre diferentes jurisdicciones. Componentes del capital Capital Regulador Total

Apalancamiento: Se deriva de utilizar endeudamiento para financiar una inversión. Cobertura de riesgo: se llama al conjunto de operaciones dirigidas a anular o reducir el riesgo de un activo o pasivo financiero en posesión de una empresa o de un particular. Activos ponderados por riesgo: Suma de los activos de la empresa ponderados según le riesgo de cada activo. Valor en riesgo (VaR): El valor en riesgo, conocido comúnmente como VaR (Value at Risk), es una técnica estadística para medir el riesgo financiero de una inversión.

=

Capital de nivel 1

+

Capital de nivel 2

2. Mejora de la cobertura de riesgo Introducción del requerimiento de capital basado en el valor del riesgo VaR. Mayores requerimientos de capital para las Retitulizaciones para las carteras de banca y negociación. Reforzar el requerimiento de capital por el riesgo de contraparte (operaciones con derivados). a) Los bancos deberían determinar su requerimiento de capital por riesgo de crédito utilizando parámetros en condiciones de tensión. b) Los bancos estarán sujetos a la exigencia de un suplemento de capital para cubrir potenciales perdidas por valoración a precios de mercado (riesgo CVA). c) Los bancos expuestos a derivados ilíquidos tendrán que aplicar periodos de márgenes más amplios al determinar el requerimiento de capital. d) Se elevan las ponderaciones por riesgo para exposiciones frente a instituciones financieras sobre el sector corporativo no financiero. e) Se endurecen las normas para la gestión del riesgo de crédito de contraparte. 2.1. Cobertura de riesgo

Riesgo de crédito de contraparte: Exposición positiva esperada (EPE), basada en un calibrado de tensión único y común para toda la cartera de contraparte (tres años de datos históricos con periodos de estrés en los diferenciales de incumplimiento crediticio).

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Riesgo de contraparte: Comprende aquella parte de la exposición original correspondiente a los instrumentos derivados, operaciones con pacto de recompra y venta, operaciones de préstamo de valores o de materias primas y operaciones con liquidación diferida. Derivados: Su valor cambia en respuesta a los cambios de pecio del activo subyacente. Ajuste por valoración de crédito (CVA): valor de portafolio de derivados teniendo en cuenta riesgo de crédito de contrapartida “Valor de portafolio libre de este riesgo”. Prociclicidad: Se trata de flujos de capitales (acciones y bonos) y de créditos que se vuelven muy abundantes cuando la situación es favorable, y que se secan cuando deja de serlo; eso lleva a espirales excesivamente optimistas o demasiado pesimistas, con efectos desmesurados. Perdida incurrida: Este modelo a raíz de la crisis financiera del 2008 fue criticado porque significaba que, durante el curso de un préstamo, las perdidas crediticias esperadas no se tuvieran suficientemente en cuenta.

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Tratamiento de perdidas por riesgo de contraparte a valor de mercado (Requerimiento de capital por CVA – ajuste por valoración de crédito): Basado en calificaciones internas para el riesgo de crédito. Ponderaciones basadas en la calificación crediticia externa de la contraparte Calificación Ponderación (%)

AAA AA A BBB BB B CCC

0,7 0,7 0,8 1 2 3 10

Fuente: Elaboración propia 3. Coeficiente de Apalancamiento Debido a la acumulación en el sistema bancario de niveles de apalancamiento excesivos del balance se realiza la introducción de un coeficiente de apalancamiento con el objetivo de mitigar el riesgo de procesos de des-apalancamiento y la introducción de métodos de salvaguardia adicionales. 4. Reducción de la prociclicidad “Colchones Anticíclicos” La tendencia de los agentes del mercado a actuar de forma procíclica se vio amplificada por varios canales, debido a ello, Basilea introdujo medidas para que los bancos resistan y adsorban estas perturbaciones. Ciclicidad del requerimiento mínimo: Reducir los excesos de ciclicidad en los requerimientos mínimos de capital. - Incapacidad de gestión de riesgos antes de la crisis. - Introducción de salvaguardias para evitar el exceso de ciclicidad en el requerimiento mínimo de capital. - Los bancos deben realizar pruebas de tensión que contemplaran la migración a la baja de la solvencia de sus carteras de crédito en una coyuntura recesiva. - Equilibrar la sensibilidad del riesgo frente a los requerimientos mínimos de capital.

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Provisionamiento Prospectivo: Promover el uso de provisiones prospectivas. - Método basado en la perdida esperada. - Captar las perdidas reales de forma más transparente y sea además menos procíclico que el método actual perdida incurrida. Conservación de capital: Conservar capital que sirva de colchón para los momentos de tensión. Excesivo crecimiento del crédito: Proteger el sector bancario de periodos de excesivo crecimiento crediticio. - Acumulación de capital defensivo cuando el crédito crece de forma excesiva. - Creación del colchón anticíclico para proteger al sector bancario del riesgo crediticio. - Medidas de capital orientadas hacia las perdidas inesperadas de la prociclicidad. - Se debería mantener capital por encima del mínimo para proteger al sector bancario frente a eventuales perturbaciones graves. 5. Riesgo Sistémico e interconexiones Bancos de importancia sistémica deben ser capaces de absorber perdidas por encima del mínimo obligado.

SIFI’s Instituciones financieras de importancia sistémica

Introducción de un estándar de liquidez internacional

El marco de Basilea III exige que estas instituciones tengan que absorber perdidas por encima de lo que dicta la norma. Se debe mitigar los efectos que puede tener la insolvencia de este tipo de entidades sobre la estabilidad financiera internacional y también reducir los riesgos y distorsiones competitivas que generan las entidades que el público espera que, en caso de necesidad y debido a su gran tamaño, van a ser asistidas o rescatadas por los gobiernos.

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Fijar el mínimo obligatorio de liquidez como estándar global, debido a que la liquidez puede evaporarse rápidamente y la situación de iliquidez puede prolongarse considerablemente. Mejorar la gestión de riesgo de liquidez. Promover una supervisión transfronteriza a través de estándares mínimos de liquidez financiera. Los estándares están armonizados internacionalmente definidos en la regulación de cada jurisdicción. 1. Coeficiente de cobertura de liquidez: Promover la resistencia a corto plazo (1 mes) garantizando que tenga suficientes recursos líquidos de alta calidad, también deberán estar libres de cargas, gozar de liquidez en momentos de tensión y cumplir los requisitos del banco central.

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2. Coeficiente de financiación estable neta: Promover la resistencia a largo plazo (1 año) recurriendo a fuentes de financiación más estables y hacer sostenibles los vencimientos de activos y pasivos, fomentando una evaluación más correcta del riesgo de liquidez para todas las partidas dentro y fuera del balance.

3. Herramientas de seguimiento: se han desarrollado un conjunto de parámetros comunes que se consideran el mínimo de información necesaria para los supervisores. Anexos Límites y mínimos del capital regulador (Basilea III)

Capital Regulador Total

6 % de los activos ponderados por riesgo

2 % de los activos ponderados por riesgo

Capital ordinario

4,5 % de los activos ponderados por riesgo

Capital adicional

1,5 % de los activos ponderados por riesgo

Capital de nivel 1 Capital de funcionamiento

Capital de nivel 2 Capital de liquidación

8 % capital mínimo requerido Fuente: Elaboración propia

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