INSTITUTO PROFESIONAL PROVIDENCIA INGENIERIA Y GESTION Contador Auditor Trabajo SISTEMA CONTABLE FINACIERO II Módulo 2
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INSTITUTO PROFESIONAL PROVIDENCIA INGENIERIA Y GESTION Contador Auditor
Trabajo SISTEMA CONTABLE FINACIERO II Módulo 2
Nombre: Evelyn Herrera Sepulveda Sede: Valdivia Asignatura: Sistema Contable Financiero II
5 de Abril de 2019
TRABAJO MODULO 2 SISTEMA CONTABLE FINANCIERO II I. Registrar los movimientos en Libro Diario 1.- Se crea empresa con el siguiente aporte: efectivo 500.000.-, lxc 300.000.- mercaderías 500.000.- y lxp 400.000. Fecha detalle 01/03/2019 CAJA LETRAS POR COBRAR MERCADERIA LETRAS POR PAGAR CAPITAL Glosa: INICIO ACTIVIDADES
debe $500.000 $300.000 $500.000
haber
$400.000 $900.000
2.- Se compra muebles por 200.000.- netos en efectivo Fecha detalle 15/03/2019 MUEBLES IVA CREDITO
debe $200.000 $38.000
haber
CAJA Glosa: Compra de Muebles
$238.000
3.- Se vende el 50% de la mercadería en 600.000.- netos en efectivo Fecha Detalle 20/03/2019 CAJA
debe $714.000
haber
VENTA IVA DEBITO Glosa: VENTA MERCADERIA
$600.000 $114.000
4.- Se contrata vendedor con sueldo de 200.000.Fecha Detalle debe 22/03/2019 SUELDO $200.000 SUELDO POR PAGAR Glosa: SUELDOS EMPLEADOS
haber $200.000
5.- Se cancela un anticipo de sueldo al vendedor de $50.000 en efectivo. Fecha Detalle 28/03/2019 ANTICIPO
debe $50.000
haber
BANCO Glosa: ANTICIPO EMPLEADOS
$50.000
6.- Se Vende el 20% de las mercaderías en $150.000 bruto, nos pagan 30% en efectivo, el saldo en crédito simple. Fecha Detalle 02/04/2019 CAJA
debe $45.000 CREDITO $105.000 MERCADERIA Glosa: VENTA DE MERCADERIA
haber
$150.000
7.- Se abre cuenta corriente bancaria depositando el 40% del efectivo Fecha Detalle 03/04/2019 BANCO
debe 485.600
haber
CAJA Glosa: APERTURA CTA. CTE. BANCO
485.600
8.- Se cancela arriendo por 100.000.Fecha Detalle 05/04/2019 ARRIENDO
debe 100.000
haber
BANCO Glosa: ARRIENDO
100.000
9. - Se compra mercadería por 400.000.- netos al crédito simple Fecha Detalle 07/04/2019 MERCADERIA IVA CREDITO CUENTAS POR PAGAR Glosa: COMPRA MERCADERIA
10.- Nos cancelan la letra del aporte en efectivo.
debe 400.000 76.000
haber
476.000
Fecha Detalle 15/04/2019 CAJA
debe $300.000
haber
LETRA Glosa: LETRA DEL APORTE
$300.000
11.-Se cancela sueldo al trabajador contratado, en efectivo. Fecha Detalle 30/04/2019 SUELDO
debe $200.000
haber
CAJA Glosa: SUELDO TRABAJADOR
$200.000
b. Señalar el tipo de cuentas (activo – pasivo - resultado)
CAJA: ACTIVO CAPITAL: PATRIMONIO BANCO: ACTIVO MERCADERIA: ACTIVO MUEBLES: ACTIVO IVA CREDITO: ACTIVO VENTA: RESULTADO IVA DEBITO: PASIVO LETRAS POR PAGAR: PASIVO ARRIENDO: RESULTADO LETRAS POR COBRAR: ACTIVO SUELDO: RESULTADO SUELDO POR PAGAR: PASIVO ANTICIPO: ACTIVO CUENTAS POR PAGAR: PASIVO
c. Entregar el saldo de cada cuenta
LIBRO MAYOR CAJA 500.000 714.000 45.000 300.000
238.000 485.600 200.000
CAPITAL
BANCO 485.600
900.000
1.559.000 923.600
S/ ACREEDOR
MERCADERI A 500.000 400.000 900.000
MUEBLES
S/ DEUDOR
VENTA
900.000
IVA CREDITO
900.000
750.000
S/ACREEDOR
750.000
114.000
S/ DEUDOR
IVA DEBITO 114.000
S/ DEUDOR
L X PAGAR
ARRIENDO
114.000
S/ DEUDOR CREDITO
114.000
S/ ACREEDOR
114.000
400.000
400.000
400.000
LETRAS POR COBRAR
105.000
100.000
76.000
200.000
600.000 150.000
335.600
38.000
150.000
S/ DEUDOR
200.000
50.000 100.000
485.600
900.000
S/DEUDOR 601.300
300.000
100.000 S/ DEUDOR
105.000 100.000
S/ DEUDOR
300.000 105.000
S/ DEUDOR
300.000
SUELDO
SUELDO POR PAGAR
200.000
200.000
476.000 476.000
476.000
50.000
200.000
S/ DEUDOR
S/ DEUDOR
ANTICIPO 200.000
200.000
CUENTAS POR PAGAR
S/ ACREEDOR
200.000
50.000 S/ DEUDOR
50.000