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COMERCIAL KUKITA S.A.C FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CONTADO CLIENTE:

SUPERVISOR DE VENTAS

V.C.

ALMACEN

TESORERO

CONTABILIDAD

Inicio Solicita Mercade ría

Elabora Orden de pedido Orden de Pedid o

Aprue ba O/P Orden de Pedid o

Orden de Pedid o Prepara la Factura Factu ra

Entrega en efectivo o cheque

Factu ra

Recepci ona copia de document os

Prepara la Guía de Remisión

Gerencia de VENTAS

Recibe dinero o cheque

Entrega mercaderí ay document os al cliente

Elabora planilla de cobranzas

Planill a de cobra nza Recepción de Mercadería , O/P y firma GRs

Guía de Remisi ón Remite dinero, planilla de cobranza (original y

A. VENTAS AL CRÉDITO:

Guía de Remisi ón

Recepciona dinero, planillas de cobranzas y documentos

Verifica VºBº Elabora el reporte de ingresos diario de Fondos (RIDF)

Verifica conformidad de

Verifica VºBº Procesa Información

Regist ro de Ventas

Registr o de Compras

RIDF Arc hivo Deposita en bancos dentro de las 24 horas

Guía de Remisi ón

Entrega al contador los documentos: Planilla de cobranza

RIDF

Registra salida de mercadería

Deposito Banco Orden de Pedido Guía de Remisión Factura

DIARIO

MAYOR GENERAL ESTADO S FINANCIE ROS

Registr o Auxiliar de Mercade ría

Requisitos para otorgar créditos nuevos: Los clientes deben cumplir con lo siguiente: Boleta de pago de remuneraciones (2 últimos meses) Copia de Documento Nacional de Identidad (DNI) Recibo de pago de luz, teléfono o agua. Llenar solicitud de crédito. Descripción del Procedimiento: 1. El cliente presenta al vendedor – cobrador (VC) su solicitud de crédito y documentos requeridos para el crédito. 2. El VC prepara la “orden de pedido” (O/P) del producto solicitado en original y 3 copias (original y dos copias para el supervisor de ventas y la tercera copia para el archivo del VC) 3. Enseguida el VC remite al supervisor de ventas la “orden de pedido”, la solicitud de crédito y demás documentos requeridos para el crédito. 4. El supervisor de ventas recomienda a sus analistas confirmar la información del cliente, la veracidad del DNI y verifica el domicilio mediante visita. En caso de estar todo conforme el supervisor autoriza el crédito en la propia solicitud y en la “orden de pedido” hasta un monto que no exceda la capacidad de pago del cliente. El limite máximo es de S/ 5,000.00 5. El Supervisor de Ventas previa visación del Gerente de Ventas remite el expediente del crédito al Gerente de Finanzas (Dpto de Cobranzas). Además devuelve el original y las 2 copias de la “orden de pedido” aprobada al VC que generó la operación para que prosiga con el trámite. 6. El VC remite el original y primera copia de la “orden de pedido” al almacenero para su despacho y retiene la 2º copia de la misma para su facturación. 7. El VC prepara la factura en original y 4 copias y procede a obtener el VºBº del supervisor de ventas. El original y la 1º copia la entrega al cliente conjuntamente con un calendario de pago, la 2º copia para la Gerencia de Finanzas, la 3º copia para el Supervisor de Ventas y la 4º copia la retiene para su posterior envío a contabilidad. 8. El almacenero en base a la O/P prepara la “guía de remisión” (GR) en original y 3 copias y entrega la mercadería al cliente con el original de la guía de remisión y copia de la O/P. el cliente recibe la mercadería y firma las 3 copias de la GR en señal de conformidad. El almacenero remite la 1º copia de las GR al VC, la 2º copia a la Gerencia de Ventas y la 3º copia para su archivo. 9. A continuación el almacenero procede a dar salida en su mayor auxiliar de Almacén el producto vendido.

10. El VC al finalizar el día prepara una “Plantilla de Ventas” al Crédito en original y 2 copias. El original de la planilla conjuntamente con copia de la “orden de pedido” autoriza, copia de factura y guía de remisión firmada por el cliente lo remite a contabilidad. 11. Asimismo, la 1º copia de la “planilla de ventas al crédito” y copia de la “guía de remisión” firmada la remite al Departamento de Cobranza (Gerencia de Finanzas) y la 2º copia para su archivo. 12. El contador procede al cotejo de la orden de pedido, factura y guía de remisión y da conformidad a la operación, procedimiento a su registro. 13. Después el contador procede la contabilización emite reportes mensuales de saldos por cobrar a clientes, movimientos de mercaderías, ventas y estados financieros.

COMERCIAL KUKITA S.A.C FLUJOGRAMA DE VENTAS AL CRÉDITO CLIENTE:

Recepc ión O/P y Doc.

Inicio Presenta documentos para crédito

Prepara la Orden de pedido

Orden de Pedid o

Orden de Pedid o

Arch ivo

Recepción Merc. O/P y GR y firma copias de GR

Solicitud de cred. Y doc.

Aprueba crédito

Guía de Remisi ón

Arch ivo

Regist ro de Ventas

Arch ivo

Registra salida de mercadería (Kardex físico)

Planill a de Ventas Arch ivo

Verifica conformidad de

Registra Información

Factu ra

Guía de Remisi ón

Planill a de Ventas

Recepci ona copias de document os

Verifica VºBº

Vº Bº

Guía de Remisi ón Prepara la Planilla de Ventas

Orden de Pedido

Orden de Pedid o

Entrega mercaderí a, O/P y GR

Factu ra

CONTABILIDAD

Prepara la Guía de Remisión

Solicitud de cred. Y doc.

Factu ra

Factu ra

ALMACENERO

.

Ordena verificación de datos del

Orden de Pedid o Prepara la

Factu ra

GERENTES DE FINANZAS (COBRANZAS)

SUPERVISOR DE VENTAS

V.C.

Registr o Aux. Anal./ Clientes

DIARIO

MAYOR GENERAL ESTADO S FINANCIE ROS

Registr o Auxiliar de Mercade ría

Guía de Remisión Factura Planilla de Ventas

B. COBRANZA:

Labores de Rutina:

• El departamento de Cobranza prepara diariamente listados computarizados de facturas pendientes de cobro, debidamente ordenadas por fechas de vencimientos, el cual se remite a Tesorería y Contabilidad. • Asimismo, el Departamento de Cobranzas semanalmente prepara listados con detalles de la deuda de cada cliente ordenando por fechas de vencimiento, el cual se remite a Gerencia de Ventas y Contabilidad. Descripción de Procedimientos de Cobranzas: 1. El cliente se presenta a Tesorería con su calendario de pagos. El tesorero verifica en el programa computarizado el importe y vencimiento de la deuda. 2. El Tesorero recepciona el dinero o cheque y expide un recio de ingresos prenumerado en original y 2 copia; el original para el cliente, la primera copia para su archivo y la segunda copia la retiene transitoriamente. 3. El Tesorero en base a la copia de recibo de ingreso prepara un listado computarizado de ingresos, en original y 2 copias (detalla los recibos de ingresos emitidos). El original del listado conjuntamente con la segunda copia de recibo de ingresos lo remite al Departamento de Cobranzas para su registro computarizado y archivo definitivo de los recibos de ingresos. La 1º copia del listado conjuntamente con el recibo de ingresos lo remite a contabilidad y la 2º copia del listado de ingresos lo archiva. 4. Contabilidad registra a fin de mes las cobranzas estableciendo el saldo por cobrar y posteriormente emite reportes y estados financieros mensuales.

COMERCIAL KUKITA S.A.C FLUJOGRAMA DE COBRANZAS CLIENTE:

GERENTES DE FINANZAS (COBRANZAS)

TESORERÍA

CONTABILIDAD

. Inicio

Se presenta con dinero y calendario de Pago

Verifica en el programa importe y vencimiento Conforme

Recepci ón de Document os

Recepci ona dinero ó Cheque

Recibo de Ingresos Listado de Ingresos

Prepara:

Recibo de Ingreso s

Registro Computariz ado de Cliente

Recibo de Ingreso s

Recibo de Ingresos Listado de Ingresos Verifica VºBº

Prepara listado computarizad o Ingresos

Recibo de Ingresos Listado de Ingresos

Arch ivo

Recibe listado y recibo de Ingresos

Registra Auxiliar analítico de

Registro de Ventas

Arch ivo

Registro Auxiliar de Mercadería

ESTADO MAYOR DIARIO S GENERAL FINANCIE