• Author / Uploaded
• Arnulfo Garcia Cabezas

Citation preview

FORMULACIÓN DE PROYECTOS

ACTIVIDAD 5 ESTUDIO FINANCIERO

AROCA CAMPOS CARLOS FERNANDO ID - 512692 GONZÀLEZ JIMÈNEZ JHONATAN ANDREY - ID 573254 PEÑA HERNANDEZ LUIS - ID 434239 TOVAR YARA YURY ALEJANDRA - ID 573249

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS UNIMINUTO

CONTADURÍA PÚBLICA IBAGUÉ-TOLIMA 2019

5. Estudio Financiero 5.1 Las inversiones del proyecto 5.1.1 Inversiones fijas Las inversiones que se realizan en la iniciación del proyecto se las puede clasificar en tres grupos: las inversiones fijas, las inversiones diferidas y el capital de trabajo. Inversiones fijas: Son los bienes utilizados para el desarrollo del proyecto. Con el tiempo estas inversiones a excepción de los terrenos, pierden valor como consecuencia de su desgaste, que son denominados como activos fijos depreciables. Construcciones: Referente a las inversiones de construcción de todas las instalaciones físicas de la planta implicadas en el proceso de producción. Maquinaria y equipo: Es la inversión en maquinaria y equipos que se utilizan en las instalaciones para el desarrollo del objeto social de la empresa. Muebles y enseres: Lo constituyen los elementos físicos denominados mobiliario como sillas, mesas, equipos de oficina. ACTIVOS FIJOS TERRENOS CONSTRUCCIONES O OBRAS CIVILES - ADECUACIONES MAQUINARIA MUEBLES Y ENSERES – EQUIPO DE OFICNA VEHÍCULOS OTROS

Detalle de la inversión Terreno 150 m2 Adecuación planta física. TOTAL

Año 0 $35.000.000 $65.000.000 $57.100.000 $7.905.000 $25.000.000 $12.000.000

Costo total $ 35.000.000 65.000.000 100.000.000

Inversiones en maquinaria y vehículos Cantidad Costo unitario Detalle de la inversión (unidades) ($)

Báscula electrónica de piso

1

Cost o total( $)

1.100.000 1.100.000

Microfábrica y Equipo de laboratorio

1

56.000.000

Camioneta

1

25.000.000

56.000.000 25.000.000 82.100.100

TOTAL Inversiones en muebles y enseres Detalle de la inversión

Cantidad (unidades)

Escritorio Silla giratoria Archivador Silla plástica TOTAL

4 4 1 5

Costo unitari o ($) 150.000 80.000 350.000 33.000

Costo total ($) 600.000 320.000 350.000 165.000 1.435.000

Inversiones en equipo de computación y comunicación Detalle

de la

Cantidad (unidades)

4

1.400.000

Costo tot al ($ ) 5.600.000

2

380.000

760.000

2

55.000

110.000 6.470.000

inversión

Computador

Costo unitario ($)

d e Escritorio Impresora multifuncion al Teléfono. TOTAL

TOTAL, INVERSIONES FIJAS: $ 202.005.000 5.1.2 Inversiones diferidas Año 0

ACTIVOS DIFERIDOS ESTUDIOS GASTOS DE ORGANIZACIÓN (NOTARIALES-OTROS) GASTOS DE MONTAJE GASTOS DE PUESTA EN MARCHA CAPACITACIÓN OTROS IMPREVISTOS

$1.800.000 $3.000.000 $2.500.000 $6.500.000 $2.000.000 $1.500.000 $800.000

TOTAL INVERSIONES DIFERIDAS: $18.100.000

5.1.3 Capital de trabajo inicial Año 0

CAPITAL DE TRABAJO EFECTIVO INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS CARTERA OTROS

$25.000.000 $15.000.000 $8.000.0000 $12.000.000 0 0

5.1.4 Inversión total INVERSIÓN TOTAL

Año 0

Activos fijos

$ 202.005.000

Activos diferidos

$18.100.000

Capital de trabajo

$46.500.000

Total

$266.605.843 5.2 Presupuesto de ingresos y egresos 5.2.1 presentación de los presupuestos

5.2.1.1 Presupuesto de ventas Costos Unitarios y margen de Ganancia

Precios

Año 1

P CAFÉ DE 500 GRAMOS CAFÉ DE 250 GRAMOS

$7.500

$4.000

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$8.250

$9.075

$9.983

$10.981

$4.400

$4.840

$5.324

$5.856

5.2.1.2 Presupuesto de producción

Unidades Vendidas

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

P CAFÉ DE 500 GRAMOS

30.000

33.000

36.300

39.930

43.923

CAFÉ DE 250 GRAMOS

78.000

85.800

94.380

103.818

114.200

Año 4

Año 5

5.2.1.3 Presupuesto de ingresos por ventas

Ventas Totales

Año 1

Año 2

Año 3

CAFÉ DE 500 $225.000.000 $236.250.000 GRAMOS

$248.062.500 $260.465.625 $273.488.906

CAFÉ DE 250 $312.000.000 $327.600.000 GRAMOS

$343.980.000 $361.179.000 $379.237.950

5.2.1.4 Presupuesto de materiales Costo Materia Año 1 Prima

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

CAFÉ PERGAMINO

$75.840.000

$113.000.000

$169.000.000

$253.000.000 $379.000.000

CANELA

$25.200.000

$37.800.000

$56.700.000

$85.050.000

$127.000.000

5.2.1.5 Presupuesto de mano de obra directa

5.2.1.6 Presupuesto de costos indirectos de fabricación Costo Indirectos Año 1 de fabricación

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Luz

1.950.000

1.960.000

1.975.000

1.980.000

2.000.000

Empaque

845.000

850.000

925.000

950.000

1.000.000

Agua

756.000

780.000

795.000

810.000

850.000

1.300.000

1.300.000

1.300.000

1.300.000

Año 4

Año 5

Mantenimiento 1.300.000

5.2.1.7 Presupuesto de Gasto de ventas Año 1 PUBLICIDAD VOLANTES TARJETAS DE PRESENTACION TOTAL

Año 2

$3.063.500 $3.200.500

Año 3 $3.500.000

$3.700.500

$3.800.000

$250.000 $85.000

$300.000 $85.000

$400.000 $85.000

$500.000 $85.000

$3.348.500 $3.535.500

$3.885.000

$4.185.500

$4.385.000

$200.000 $85.000

5.2.1.8 Presupuesto de gastos de administración Año 1 Gastos de administración

Año 2

$ 48.665.304

Año 3

$ 48.679.992

Año 4

$ 48.694.974

Año 5

$ 48.710.255 $ 42.144.842

5.2.1.9 Presupuesto de gastos financieros Año 1 Gastos de $718,164.29 Financieros

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$590,906.32

$436,399.35

$248,808.70

$21,050.35

5.2.1.10 Presupuestos de otros ingresos Otros Ingresos

Año 1

OTROS 45 $ 4.500.000 $ INGRESOS

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

$ 3.500.000 $

$ 3.800.000

$ 4.300.000 $

$ 3.500.000

5.2.2 Estados financieros proyectados 5.2.2.1 Estado de pérdidas y ganancias

5.2.2.2 Flujo de caja

5.2.2.3 Balance general

Amortización de diferidos Año

Valor

Cargo anual

Valor recuperado

0 1 2 3 4 5

$ 18.100.000 $ 18.100.000 $ 14.480.000 $ 10.860.000 $ 7.240.000 $ 3.620.000

$ $ 3.620.000 $ 3.620.000 $ 3.620.000 $ 3.620.000 $ 3.620.000

$ $ 3.620.000 $ 7.240.000 $ 10.860.000 $ 14.480.000 $ 18.100.000

5.3 Financiamiento 5.3.1 Plan de amortización del crédito PROYECCION 1 2 3 4 5 DEL CREDITO Monto del $50.000.000 crédito Periodo (años) 12 Taxa de interés 1.63 (tea) Saldo inicial $44,059,158.98 $36,251,921.73 $26,772,966.23 $15,264,337.21 $1,291,432.48 Pago intereses

$718,164.29

$590,906.32

$436,399.35

$248,808.70

$21,050.35

Amortization a $594,318.54 $721,576.51 $876,083.48 $1,063,674.13 $1,291,432.48 capital Saldo final $43,464,840.44 $35,530,345.22 $25,896,882.75 $14,200,663.08 -0.00 insoluto