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• RAUL SALFATE

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CONCEPTO

31-Dec-16

31-Dec-15

ACTIVO CIRCULANTE Caja Bancos Inversiones en valores Clientes Documentos por cobrar Inventarios Intereses pagados por adelantado

$

$ FIJO Maquinaria Depreciación Mobiliario y equipo de oficina Depreciación

$

Documentos por cobrar a largo plazo $

2,500 $ 45,000 35,000 8,000 8,000 43,000 1,500 143,000 $

2,000 28,000 20,000 10,000 5,000 25,000 3,000 93,000

173,000 $ 33,000 170,000 -30,000 346,000 4,000 493,000 $

168,000 14,000 168,000 -14,000 336,000 0 429,000

40,000 $ 30,000 25,000 95,000 $

30,000 25,000 20,000 75,000

24,000 $ 26,000 50,000 $

19,500 25,000 44,500

250,000 $ 16,500 3,600 11,900 282,000 427,000 $

240,000 28,000 3,000 10,500 281,500 401,000

$

16,500

PASIVO A CORTO PLAZO Proveedores Acreedores Documentos por pagar

$

$ A LARGO PLAZO Documentos por pagar a largo plazo Obligaciones por pagar

$ $

CAPITAL CAPITAL CONTABLE Capital social Utilidad del ejercicio Utilidad de ejercicios anteriores Reserva Legal

$

$

INFORMACIÓN ADICIONAL Utilidad del Periodo (Estado de Resultados)

A la utilidad de $28,000 del periodo anterior, se le dio el siguiente destino: Incremento Resera Legal $ 1,400

Dividendo en Efectivo Dividendo en acciones Remanente enviado a Util. Ejs. Ant

$ $ $

21,000 5,000 600

ENTRADA ORIGEN

VARIACION

$ $ $ -$ $ $ -$

500 17,000 15,000 2,000 3,000 18,000 1,500

$ $ $ -$

5,000 19,000 2,000 16,000

$

$

$ $

SALIDA APLICACIÓN

$ $ $

500 17,000 15,000

$ $

3,000 18,000

$

5,000

$

2,000

2,000

1,500

19,000 16,000

4,000

4,000

$ $ $

10,000 5,000 5,000

$ $ $

10,000 5,000 5,000

$ $

4,500 1,000

$ $

4,500 1,000

$ -$ $ $

10,000 11,500 600 1,400

$

10,000

$ $ $

$

11,500

76,000 $

76,000

600 1,400

AUMENTO EL CAPITAL EN 10000

VENDIO AL MERCADO 5000 ENTRADA DE EFECTIVO DIVIDENDO EN ACCIONES

DE EFECTIVO

METODO INDERECTO

UTILIDAD NETA MAS DEPRECIACIONES MAS DEPRECIACIONES GENERACION BRUTA OPERACIÓN Clientes Documentos por cobrar Inventarios Intereses pagados por adelantado Proveedores Acreedores Documentos por pagar FLUJO NETO OPERACIÓN

16500 19000 16000 51500 2000 -3000 -18000 1500 10000 5000 5000 54000

INVERSION Maquinaria Mobiliario y equipo de oficina FLUJO NETO INVERSION

-5000 -2000 -7,000

FINANCIACION Documentos por cobrar a largo plazo Documentos por pagar a largo plazo

-4,000 4500

Obligaciones por pagar Capital social PAGO DE DIVIDENDO FLUJO NETO FINANCIACION FLUJO NETO VARIACION DISPONIBLE Caja Bancos Inversiones en valores

1000 5000 -21000 -14,500

$

32,500 32,500 $

2,500 45,000 35,000

METODO DIRECTO NIC 7

$

2,000 $ 28,000 $ 20,000 $ $

500 17,000 15,000 32,500

$ $ $

2013 2014 176,041.00 $187,053.00 83,942.00 $87,916.00 92,099.00 $ 99,137.00

$ $ $ $ $ $

66,882.00 $71,305.00 11,750.00 $12,330.00 1,834.00 $2,489.00 1,143.00 $2,701.00 81,609.00 $ 88,825.00 10,490.00 $ 10,312.00

Costos financieros: Intereses a cargo $ Intereses ganados $ (Ganancia) pérdida cambiaria, ne $ Ganancia por posición monetaria $ $ Participación en los resultados de compañía $

3,146.00 $3,692.00 -268.00 -$271.00 -1.00 -$90.00 -81.00 -$66.00 2,796.00 $ 3,265.00 38.00 $ 61.00

Utilidad antes de impuestos a la utilidad Impuestos a la utilidad Utilidad neta consolidada Participación controladora Participación no controladora Utilidad básica por acción ordinaria

7,656.00 2,878.00 4,778.00 4,404.00 374.00 0.94

Ventas Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos generales: Distribución y venta Administración Gastos de integración Otros gastos, neto Utilidad de Operación

$ $ $ $ $ $

$ 6,986.00 $2,955.00 $ 4,031.00 $ 3,518.00 $ 513.00 $0.75

METODO DIRECTO NIC 7

Ventas Cuentas y documentos por cobrar, neto EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES

$187,053.00 3180 $

Costo de ventas Inventarios, neto COMPRAS NETAS

190,233.00 $87,916.00 249

$

Cuentas por pagar a proveedores

87,667.00 2169

Pagos anticipados Instrumentos financieros derivados Depósitos en cuenta de garantía Activos mantenidos para su venta Porción circulante de la deuda a largo plazo Cuentas por pagar a proveedores Otras cuentas por pagar y pasivos acumulados Cuentas por pagar a cuentas relacionadas Impuesto sobre la renta Participación de los trabajadores en las utilidades Instrumentos financieros derivados

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

85,498.00 88,825.00 726.00 -348.00 641.00 -134.00 -6,208.00 2,169.00 1,997.00 266.00 860.00 238.00 -360.00

EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS

$

364,403.00

$ $ $ $ $ $ $ $

190,233.00 -364,403.00 -3,265.00 -2,955.00 -180,390.00 -9,792.00 -190,182.00

$ $ $

451.00 101.00 -958.00

EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES GASTOS GENERALES

OPERACIÓN EFECTIVO RECIBIDO POR CLIENTES EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES COSTOS FINANCIEROS IMPUESTO A LA UTILIDAD

FLUJO NETO OPERACIÓN INVERSION

Propiedades, planta y equipo, neto FLUJO NETO INVERSION FINANCIACION

Cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones en acciones Instrumentos financieros derivados

Impuestos a la utilidad diferidos Activos intangibles Crédito mercantil Otros activos, neto Deuda a largo plazo Instrumentos financieros derivados Beneficios a empleados y previsión social Impuestos a la utilidad diferidos Otros pasivos a largo plazo Capital social Reserva para recompra de acciones Utilidades retenidas Efecto acumulado de conversión Utilidades (pérdidas) actuariales Superávit por revaluación Variación neta Participación no controladora

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

-3,310.00 -10,983.00 -15,435.00 -496.00 28,083.00 1,304.00 7,196.00 1,826.00 -156.00 -1.00 3,358.00 1,911.00 -964.00 1,038.00 14.00 463.00

FLUJO NETO FINANCIACION

$

13,442.00

FLUJO NETO VARIACION DISPONIBLE

$

-176,740.00 68.00

2013

2014

Activo Activo circulante: Efectivo y equivalentes de efectivo $ Cuentas y documentos por cobrar, $ Inventarios, neto $ Pagos anticipados $ Instrumentos financieros derivado $ Depósitos en cuenta de garantía $ Activos mantenidos para su venta $ Total de activo circulan $ Cuentas por cobrar a largo plazo $ Propiedades, planta y equipo, net $ Inversiones en acciones $ Instrumentos financieros derivado $ Impuestos a la utilidad diferidos $ Activos intangibles $ Crédito mercantil $ Otros activos, neto $ Total Activo $

2,504.00 15,848.00 4,729.00 1,421.00 38.00 659.00 54.00 25,253.00 1,560.00 42,683.00 2,132.00 695.00 5,399.00 26,977.00 29,822.00 206.00 134,727.00

$ 2,572.00 $ 19,028.00 $ 4,978.00 $ 695.00 $ 386.00 $ 18.00 $ 188.00 $ 27,865.00 $ 1,109.00 $ 52,475.00 $ 2,031.00 $ 1,653.00 $ 8,709.00 $ 37,960.00 $ 45,257.00 $ 702.00 $ 177,761.00

Pasivo Pasivo circulante: Porción circulante de la deuda a l $ Cuentas por pagar a proveedores $ Otras cuentas por pagar y pasivo $ Cuentas por pagar a cuentas rela $ Impuesto sobre la renta $ Participación de los trabajadores e $ Instrumentos financieros derivado $ Total del pasivo circula $ Deuda a largo plazo $ Instrumentos financieros derivados $ Beneficios a empleados y previsió $ Impuestos a la utilidad diferidos $ Otros pasivos a largo plazo $ Total Pasivo $

7,997.00 9,698.00 10,779.00 523.00 2,372.00 876.00 1,033.00 33,278.00 32,332.00 236.00 17,399.00 1,554.00 2,145.00 86,944.00

$ 1,789.00 $ 11,867.00 $ 12,776.00 $ 789.00 $ 3,232.00 $ 1,114.00 $ 673.00 $ 32,240.00 $ 60,415.00 $ 1,540.00 $ 24,595.00 $ 3,380.00 $ 1,989.00 $ 124,159.00

ENTRADA VARIACION ORIGEN $

68.00

$ 3,180.00 $

249.00

$ -726.00 $ $

348.00

$ -641.00 $ $

726.00 641.00

134.00

$ -451.00 $

451.00

$ 9,792.00 $ -101.00 $ $

101.00

958.00

$ 3,310.00 $10,983.00 $15,435.00 $

496.00

$ -6,208.00 $ 2,169.00 $ 2,169.00 $ 1,997.00 $ 1,997.00 $

266.00 $

266.00

$

860.00 $

860.00

$

238.00 $

238.00

$ -360.00 $28,083.00 $28,083.00 $ 1,304.00 $ 1,304.00 $ 7,196.00 $ 7,196.00 $ 1,826.00 $ 1,826.00 $ -156.00

Capital Contable Capital social $ Reserva para recompra de accion $ Utilidades retenidas $ Efecto acumulado de conversión $ Utilidades (pérdidas) actuariales $ Superávit por revaluación $ Variación neta $ Participación controlad $ Participación no controladora $ Total Capital Contab $

4,227.00 917.00 43,617.00 -3,975.00 1,067.00 -234.00 45,619.00 2,164.00 47,783.00

Total Pasivo + Total de Capital $

134,727.00

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

4,227.00 916.00 46,975.00 -2,064.00 103.00 1,038.00 -220.00 50,975.00 2,627.00 53,602.00

$ 177,761.00

$ $

-1.00

$ 3,358.00 $ 3,358.00 $ 1,911.00 $ 1,911.00 $ -964.00 $ 1,038.00 $ 1,038.00 $

14.00 $

14.00

$

463.00 $

463.00

$52,642.00

SALIDA APLICACIÓN $

68.00

$

3,180.00

$

249.00

METODO INDERECTO

UTILIDAD NETA $ $

348.00 134.00

MAS DEPRECIACIONES

0

MAS DEPRECIACIONES

0

GENERACION BRUTA

$

-

OPERACIÓN $

9,792.00

$

958.00

$

3,310.00

$ 10,983.00 $ 15,435.00 $

496.00

$

6,208.00

Cuentas y documentos por cobrar, neto Inventarios, neto Pagos anticipados Instrumentos financieros derivados Depósitos en cuenta de garantía Activos mantenidos para su venta Porción circulante de la deuda a largo plazo Cuentas por pagar a proveedores Otras cuentas por pagar y pasivos acumulados Cuentas por pagar a cuentas relacionadas Impuesto sobre la renta Participación de los trabajadores en las utilidades Instrumentos financieros derivados FLUJO NETO OPERACIÓN

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

-3,180.00 -249.00 726.00 -348.00 641.00 -134.00 -6,208.00 2,169.00 1,997.00 266.00 860.00 238.00 -360.00 -3582

INVERSION

Propiedades, planta y equipo, neto FLUJO NETO INVERSION

$

-9,792.00

$

-9,792.00

FINANCIACION $

360.00

$

156.00

Cuentas por cobrar a largo plazo Inversiones en acciones Instrumentos financieros derivados Impuestos a la utilidad diferidos Activos intangibles Crédito mercantil Otros activos, neto Deuda a largo plazo Instrumentos financieros derivados

$ 451.00 $ 101.00 $ -958.00 $ -3,310.00 $ -10,983.00 $ -15,435.00 $ -496.00 $ 28,083.00 $ 1,304.00

$

1.00

$

964.00

Beneficios a empleados y previsión social Impuestos a la utilidad diferidos Otros pasivos a largo plazo Capital social Reserva para recompra de acciones Utilidades retenidas Efecto acumulado de conversión Utilidades (pérdidas) actuariales Superávit por revaluación Variación neta

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $

7,196.00 1,826.00 -156.00 -1.00 3,358.00 1,911.00 -964.00 1,038.00 14.00

Participación no controladora

$

463.00

FLUJO NETO FINANCIACION

$

13,442.00

FLUJO NETO VARIACION DISPONIBLE

$ $ $

68.00 68.00 -

$ 52,642.00 $

-

CONCEPTO

31-Dec-02

31-Dec-01 VARIACION

ACTIVO CIRCULANTE Caja ventas por cobrar existencias otros activos circulantes total activos circulantes activo fifo bruto depreciacion acumulada total activos fijos

$

3,916 $ 1,079 4,059 657 9,711 14,114 3,336 10,778 $

4,774 -$ 1,660 -$ 4,592 -$ 1,310 -$ 12,336 13,414 $ 3,173 $ 10,241

$

407 $ 278 685 21,174

300 $ 241 $ 541 23,118

107 37

$

700 400 531 512 2,143 2,365 198 2,563 15,393 4,017 2,942 16,468 21,174

2,950 -$ 445 -$ 435 $ 795 -$ 4,625 2,877 -$ 223 -$ 3,100 12,744 $ 4,266 -$ 1,617 $ 15,393 23,118

2,250 45 96 283

$

inversiones en empresas relacionadas otras inversiones total otros activos total activos

858 581 533 653 700 163

PASIVO A CORTO PLAZO obligaciones a corto plazo cuentas x pagar otros pasivos circulantes obligaciones a largo plazo a menos de un año total pasivo circulante oblig largo plazo a mas de 1 año provisiones total pasivo a largo plazo capital y reservas resultado del ejercicio dividendos total patrimonio total pasivos y patrimonio

$ $ $ $ $ $ $

$

$ $ $ $ $ $ $

512 25 2,649 249 1,325

ORIGEN

$ $ $ $

APLICACIÓN fuente

858 581 533 653 $ $

700 163

$ $

107 37

$ $

2,250 45

$

283

$ $

512 25

$

249

$

1,325

$

6,695 $

4,371

$

2,324

$

$

96

2,649

uso

UTILIDAD NETA MAS DEPRECIACIONES MAS DEPRECIACIONES GENERACION BRUTA OPERACIÓN ventas por cobrar existencias otros activos circulantes obligaciones a corto plazo cuentas x pagar otros pasivos circulantes obligaciones a largo plazo a menos de un año FLUJO NETO OPERACIÓN

$ $

4,017 163

$

4,180

$ $ $ -$ -$ $ -$ $

581 533 653 2,250 45 96 283 3,465

INVERSION activo fifo bruto

-$

700

FLUJO NETO INVERSION

-$

700

-$ -$ -$ -$ $

107 37 512 25 2,649

-$ -$

2,942 974

$ -$

1,791 858

FINANCIACION inversiones en empresas relacionadas otras inversiones oblig largo plazo a mas de 1 año provisiones capital y reservas resultado del ejercicio dividendos FLUJO NETO FINANCIACION FLUJO NETO VARIACION DISPONIBLE