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• Crimakalis Mosquera

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Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano, Facultad de Ingeniería, Diseño e innovación

Entrega 2 semana 5 Realización de asientos contables

Contabilidad General 2020

Bogotá, 12 mayo 2020

Tabla de Contenido Introducción...................................................................................................2

1

Objetivos específicos..................................................................................3 Trabajo Contabilidad...................................................................................4 Solución..........................................................................................................6 Conclusión...................................................................................................10 Bibliografía..................................................................................................11

Introducción

2

En el desarrollo del trabajo a continuación mostramos todos nuestros conocimientos adquiridos a lo largo de los escenarios vistos en este segundo bloque teórico- practico de contabilidad general, logrando organizar y registrar los diferentes movimientos contables de una empresa en un periodo económico determinado, registrando ingresos y salidas de dinero, así como del patrimonio.

Objetivos específicos

3

Aplicar los conocimientos adquiridos en los diferentes escenarios y encuentros programados.

Lograr aplicar de manera correcta las diferentes fórmulas y movimientos contables registrados en las diferentes cuentas ya sea por su naturaleza o dinámica.

Reconocer los registros diarios y sus movimientos para registrarlos correctamente en forma clara y precisa según las necesidades y requerimientos de cada uno.

Establecer de forma correcta todas las operaciones que correspondan a los movimientos de ingresos y egresos en una cuenta especifica.

Trabajo Contabilidad

4

El día 01 de mayo se decide constituir una empresa, limitada perteneciente al régimen responsable, de nombre de Comercializadora Poli Ltda., tarifa del ICA del 11.04*1000; y de acuerdo con el siguiente aporte de los socios: Uno: computadores por $5.000.000 y una máquina por $25.000.000; el segundo socio aportó $50.000.000 depositados en una cuenta bancaria a nombre de la sociedad, donde también fueron depositados $10.000.000 que prestó el banco a tres años para iniciar el desarrollo del objeto social: la compra y venta de electrodomésticos. 1 el 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por $2.000.000 a MyM Ltda. (régimen responsable) 2 el 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen responsable) y paga la factura a 90días. 3 el 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC (régimen responsable) y paga en efectivo. 4 el día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera S.A. (régimen responsable) a crédito 5 el día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable) 50 licuadoras $20.250 c/u se pagan a 60 días. 6 el día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a Inversiones S.A. (régimen responsable) de contado. 7 el 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ. Ltda. (régimen responsable) de contado. 8 el fin de mes se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen responsable) y servicios públicos por $500.000. de

5

contado. Nota: Todas las empresas que aparecen en el desarrollo del ejercicio pertenecen al régimen responsable con excepción de Andrea Rodríguez. •Tarifa de IVA19% Retención en la fuente 2.5% por compras y 3,5% para arriendo Se pide: • Registros contables de los movimientos contables de mayo. • Las transacciones deben representarse en comprobantes de diario como se representa a continuación:

Solución A continuación, se registran los movimientos diarios realizados para la constitución de la empresa Comercializadora Poli Ltda. Fecha

Grupo

Código

1-may-20

Activo

1528

Nombre cuenta Equipos de Computación

Debito 5.000.000

Crédito  

6

1-may-20

Activo

1512

Maquinaria y equipos

25.000.000

 

1-may-20

Activo

1110

Bancos

50.000.000

 

 

 

 

Capital

80.000.000

 

1-may-20

Activo

3115

Aportes sociales

  10.000.000

el 1-mayo se adquieren muebles y enseres por $ 2.000.000 a MyM Ltda. Fecha

Grupo

Código

Nombre cuenta

1-may-20

Activo

152405 Muebles y enseres

1-may-20

Pasivo

1-may-20

Debito

Crédito

2.000.000

 

240882 Ret. IVA

380.000

 

Pasivo

236805 Ret. ICA

 

19.320

1-may-20

Pasivo

236540 Ret. Fuente

 

50.000

1-may-20

Activo

111005 Banco

 

2.310.680

2.380.000

2.380.000

Sumas Iguales

el 2-mayo compro 11 TV a $ 1.750.000 c/u a importadora ABC y paga la factura a 90 días Fecha

Grupo

Código

Nombre cuenta

2-may-20

Activo

143505 Mercancías

2-may-20

Pasivo

2-may-20

Debito

Crédito

19.250.000

 

240882 Ret. IVA

3.657.500

 

Pasivo

236805 Ret. ICA

 

185.955

2-may-20

Pasivo

236540 Ret. Fuente

 

481.250

2-may-20

Activo

111005 Banco

 

22.240.295

22.907.500

22.907.500

Sumas Iguales

el 3-mayo compra 5 mesas para los TV a $ 130.000 c/u a Importadora ABC y paga en efectivo Fecha

Grupo

Código

Nombre cuenta

Debito

Crédito

3-may-20

Activo

152405

Muebles y enseres

650.000

 

3-may-20

Pasivo

240882

Ret. IVA

123.500

 

3-may-20

Pasivo

236805

Ret. ICA

 

6.279

7

3-may-20

Pasivo

236540

Ret. Fuente

 

16.250

3-may-20

Activo

111005

Banco

 

750.971

773.500

773.500

Sumas Iguales

el 4-mayo vende 7 televisores a almacenes de primera S. A Fecha

Grupo

Código

Nombre cuenta

  Debito

Crédito

4-may-20 Ingreso 413536 Ing. Ventas TV 7 Unid.

 

23.275.000

4-may-20

Pasivo 240882 Ret. IVA

 

4.422.250

4-may-20

Pasivo 236805 Ret. ICA

224.837  

4-may-20

Pasivo 236540 Ret. Fuente

581.875  

4-may-20

Activo

111005 Banco Sumas Iguales

26.890.538

 

27.697.250 27.697.250

el 5-mayo compra a Andrea Rodríguez (reg. no resp.) 50 licuadoras $20.250 c/u pago a 60 días. Fecha

Grupo

Código

Nombre cuenta

5-may-20

Activo

143505 Mercancías

5-may-20

Pasivo

5-may-20

Debito

Crédito

1.012.500

 

240882 Ret. IVA

192.375

 

Pasivo

236805 Ret. ICA

 

9.780

5-may-20

Pasivo

236540 Ret. Fuente

 

25.312

5-may-20

Activo

111005 Banco

 

1.169.783

1.204.875

1.204.875

Sumas Iguales

el 6-mayo venden 4 mesas para TV ($ 247.000 c/u) a Inversiones S.A. (reg. responsable) de contado. Fecha

Grupo

Código

Nombre cuenta

Debito

Crédito

6-may-20 Ingreso 413536 Ing. Venta. Muebles 4 Unid.

 

988.000

6-may-20 Pasivo 240882 Ret. IVA

 

187.720

8

6-may-20 Pasivo 236805 Ret. ICA

9.544  

6-may-20 Pasivo 236540 Ret. Fuente 6-may-20

Activo 111005 Banco

24.700   1.141.476

Sumas Iguales

 

1.175.720 1.175.720

el 15-mayo venden todas las licuadoras ($ 38.475 c/u) a Almacenes JJ. Ltda. (reg. responsable) de contado. Fecha 15-may20

Grupo Código

Nombre cuenta

Debito

Crédito

Ingres o

41353 6 Ing. Ventas licuadoras 50 Unid.

15-may20

Pasivo

24088 2 Ret. IVA

15-may20

Pasivo

23680 5 Ret. ICA

18.583

 

15-may20

Pasivo

23654 0 Ret. Fuente

48.093

 

15-may20

Activo

11100 5 Banco

2.222.586

 

Sumas Iguales

  1.923.750  

365.512

2.289.262 2.289.262

el fin de mes se paga arriendo por$1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen responsable)

9

Fecha

Grupo

Código

Nombre cuenta

5220

Debito

Arrendamientos

Crédito

31-may-20

Gasto

31-may-20

Pasivo

240882 Ret. IVA

31-may-20

Pasivo

236805 Ret. ICA

15.456  

31-may-20

Pasivo

236540 Ret. Fuente

56.000  

31-may-20

Activo

111005 Banco Sumas Iguales

 

1.600.000

 

304.000

1.832.544

 

1.904.000

1.904.000

el fin de mes se paga servicios por $500.000 de contado Fecha

Grupo

Código

Nombre cuenta

31-may-20

Gasto

5235

Servicios

31-may-20

Pasivo

240882

Ret. IVA

31-may-20

Pasivo

236805

Ret. ICA

31-may-20

Pasivo

236540

Ret. Fuente

31-may-20

Activo

111005

Banco

577.670

 

Sumas Iguales

595.000

595.000

Conclusión

Debito

Crédito  

 

500.000 95.000

4.830   12.500  

10

Se culmina exitosamente el trabajo colaborativo gracias a todos los elementos encontrados durante el transcurso de los escenarios y tomando como base ejemplos planteados en los encuentros y a los diferentes aportes realizados por cada una de las integrantes de este grupo se resuelve de la manera más acertada posible con información veraz, oportuna y completa aplicando cada una de las fórmulas y movimientos vistos.

Bibliografía

11

Velázquez Hernández Rosa Martha. (2003, junio 1). Fundamentos y conceptos básicos de Contabilidad. Recuperado de https://www.gestiopolis.com/fundamentos-yconceptos-basicos-de-contabilidad/

Escenario 1, 2, 3, 4 y 5 Politécnico Grancolombiano Modulo contabilidad General

Contabilidad general Tercera edición editorial Mc Graw Hill