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• Manuel Orderique

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CHOCOTEJAS GALIA RESPUESTAS 1.- PRESUPUESTO DE VENTA (PV= Q*PUV) PRECION UNITARIO DE VENTA

2

2006

2007

1er TRIM (U's)

60000

60000

2do TRIM (U's)

75000

75000

3er TRIM (U's)

80000

80000

4to TRIM (U's)

100000

100000

UNID TOTALES

315000

315000

1er TRIM (S/)

120000

120000

2do TRIM (S/)

150000

150000

3er TRIM (S/)

160000

160000

4to TRIM (S/)

200000

200000

VENTA ANUAL (S/)

630000

630000

2.- PRESUESTO DE PRODUCCION (PP= IF+PV-II) I. INICIAL EN C/ TRIMESTRE 10% DE VENTAS PROYECTADAS 2006 DETALLE

1er TRIMESTRE

2do TRIMESTRE

I FINAL

7500

8000

VENTAS

60000

75000

NECESIDAD de PRODUCCION

67500

83000

I INCIAL

0

7500

PRODUCCION REQUERIDA

67500

75500

3/4.- PRESUPUESTO DE CONSUMO Y COMPRAS DE MATERIALES DIREC

PRIMER TRIMESTRE 2006 CHOCOLATE PRODUCTO PRODUCTO D

PRODUCCION REQUERIDA 67,500 CONSUMO DE MATERIA PRIMA

COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS SEGUNDO TRIMESTRE 2006 CHOCOLATE PRODUCTO PRODUCTO D

PRODUCCION REQUERIDA

75,500 CONSUMO DE MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS TERCER TRIMESTRE 2006 CHOCOLATE PRODUCTO

PRODUCTO D

PRODUCCION REQUERIDA

82,000 CONSUMO DE MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS CUARTO TRIMESTRE 2006 CHOCOLATE PRODUCTO

PRODUCTO D

PRODUCCION REQUERIDA

96,000 CONSUMO DE MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS

PRIMER TRIMESTRE 2007 CHOCOLATE PRODUCTO PRODUCTO D

PRODUCCION REQUERIDA

61,500 CONSUMO DE MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS SEGUNDO TRIMESTRE 2007 CHOCOLATE PRODUCTO

PRODUCTO D

PRODUCCION REQUERIDA 75,500

CONSUMO DE MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS TERCER TRIMESTRE 2007 CHOCOLATE PRODUCTO PRODUCTO D

PRODUCCION REQUERIDA

82,000 CONSUMO DE MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS CUARTO TRIMESTRE 2007 CHOCOLATE PRODUCTO

PRODUCTO D

PRODUCCION REQUERIDA

90,000 CONSUMO DE MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO DE LA MATERIA PRIMA COMPRAS TOTALES DE MAT. DIRECTOS 5.- PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

ETAPA REQS DE PRODUCCION (CAJAS) MINUTOS REQUERIDOS POR CAJA TOTAL DE HORAS COSTO POR HORA COSTO MOD MOLDEO

1ER TRIM '06 MOLDEO 1,360 10 227 $12.00 2,720

REQS DE PRODUCCION (CHOCOTEJA) MINUTOS REQUERIDOS POR CHOCOTEJ TOTAL DE HORAS COSTO POR HORA COSTO MOD EMPAQUE

67,500 1.5 1,688 $9.00 15,188

COSTO TOTAL MOD

17,908

6.- COSTOS INDIRECTOS DE FABRICA

REQS DE PRODUCCION (CHOCOTEJA) COSTO VARIABLE / CHOCOTEJA

1ER TRIM '06 67,500 0.24

COSTO VARIABLE TOTAL COSTO FIJO TOTAL TOTAL COSTOS INDIRECTOS DE FAB

16,200 57,000 73,200

7.- COSTO DE VE

COMPRAS NETAS MATERIAS PRIMAS MAS: INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIM MENOS: INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMA IGUAL A: MATERIA PRIMA UTILIZADA MAS: MANO DE OBRA DIRECTA IGUAL A: COSTO PRIMO MAS: GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION IGUAL A: COSTO TOTAL DE MANUFACTURA MAS: INVENTARIO INICIAL PRODUCCION EN MENOS: INVENTARIO FINAL PRODUCCION EN PR IGUAL A: COSTO TOTAL DE ARTICULOS PRODUCID MAS: INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERM MENOS: INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMIN IGUAL A: COSTO DE VENTAS

1ER TRIM '06 22,743 0 63 22,680 17,908 40,588 73,200 113,788 0 0 113,788 0 15,000 98,788

8.- ESTADO DE GANACIA

VENTAS NETAS MENOS: COSTO DE VENTAS IGUAL A: UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS MENOS: IMPUESTOS (30%) IGUAL A: UTILIDAD NETA

1ER TRIM '06 120,000 98,788 21,213 6,364 14,849

2006

2007 3er TRIMESTRE

4to Trimestre

1er TRIMESTRE

2do TRIMESTRE

CHOCOTEJAS 10000

6000

7500

8000

80000

100000

60000

75000

90000

106000

67500

83000

8000

10000

6000

7500

82000

96000

61500

75500

OMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

IMESTRE 2006

A PRIMA

CHOCOLATE REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO 0.0200

MANJAR BLANCO PRODUCCION REQUERIDA

TOTAL CAJAS 1,360 1,360

67,500

REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO 0.0022

TERIA PRIMA T. DIRECTOS

6.30 8,568

TRIMESTRE 2006 CHOCOLATE REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO

MANJAR BLANCO PRODUCCION REQUERIDA

TOTAL CAJAS

0.0200

1,510 1,510 6.30 9,513

A PRIMA TERIA PRIMA T. DIRECTOS

75,500

REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO 0.0022

IMESTRE 2006 CHOCOLATE REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO 0.0200

A PRIMA TERIA PRIMA T. DIRECTOS

MANJAR BLANCO PRODUCCION REQUERIDA

TOTAL CAJAS 1,640 1,640 6.30 10,332

82,000

REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO 0.0022

RIMESTRE 2006 CHOCOLATE REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO 0.0200

A PRIMA TERIA PRIMA T. DIRECTOS

MANJAR BLANCO PRODUCCION REQUERIDA

TOTAL CAJAS 1,920 1,920 6.30 12,096

96,000

REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO 0.0022

PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA

IMESTRE 2007 CHOCOLATE REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO

MANJAR BLANCO PRODUCCION REQUERIDA

TOTAL CAJAS

0.0200

1,230 1,230 6.30 7,749

A PRIMA TERIA PRIMA T. DIRECTOS

61,500

REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO 0.0022

TRIMESTRE 2007 CHOCOLATE REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO 0.0200

MANJAR BLANCO PRODUCCION REQUERIDA

TOTAL CAJAS 1,510

75,500

REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO 0.0022

A PRIMA TERIA PRIMA T. DIRECTOS

1,510 6.30 9,513

IMESTRE 2007 CHOCOLATE REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO

MANJAR BLANCO TOTAL CAJAS

0.0200

PRODUCCION REQUERIDA

1,640 1,640 6.30 10,332

A PRIMA TERIA PRIMA T. DIRECTOS

REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO

82,000

0.0022

RIMESTRE 2007 CHOCOLATE REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO

MANJAR BLANCO TOTAL CAJAS

0.0200

PRODUCCION REQUERIDA

1,800 1,800 6.30 11,340

A PRIMA TERIA PRIMA T. DIRECTOS

REQUERIMIENTO DEL PRODUCTO

90,000

0.0022

ANO DE OBRA DIRECTA

2DO TRIM '06 MOLDEO 1,510 10 252 $12.00 3,020

3ER TRIM '06 MOLDEO 1,640 10 273 $12.00 3,280

4TO TRIM '06 MOLDEO 1,920 10 320 $12.00 3,840

1ER TRIM '07 MOLDEO 1,230 10 205 $12.00 2,460

75,500 1.5 1,888 $9.00 16,988

82,000 1.5 2,050 $9.00 18,450

96,000 1.5 2,400 $9.00 21,600

61,500 1.5 1,538 $9.00 13,838

20,008

21,730

25,440

16,298

4TO TRIM '06 96,000 0.24

1ER TRIM '07 61,500 0.24

OSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES Y FIJOS

2DO TRIM '06 75,500 0.24

3ER TRIM '06 82,000 0.24

18,120 57,000 75,120

19,680 57,000 76,680

23,040 57,000 80,040

14,760 57,000 71,760

7.- COSTO DE VENTAS

2DO TRIM '06 25,368 63 63 25,368 20,008 45,376 75,120 120,496 0 0 120,496 15,000 16,000 119,496

3ER TRIM '06 27,552 63 63 27,552 21,730 49,282 76,680 125,962 0 0 125,962 16,000 20,000 121,962

4TO TRIM '06 32,256 63 63 32,256 25,440 57,696 80,040 137,736 0 0 137,736 20,000 12,000 145,736

1ER TRIM '07 20,664 63 63 20,664 16,298 36,962 71,760 108,722 0 0 108,722 12,000 15,000 105,722

4TO TRIM '06 200,000 145,736 54,264 16,279 37,985

1ER TRIM '07 120,000 105,722 14,279 4,284 9,995

8.- ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

2DO TRIM '06 150,000 119,496 30,505 9,151 21,353

3ER TRIM '06 160,000 121,962 38,038 11,411 26,627

2007 3er TRIMESTRE

4to Trimestre

10000

0

80000

100000

90000

100000

8000

10000

82000

90000

RIMA BLANCO TOTAL BALDES 150 150

PECANA REQUERIMIENT PRODUCCION O DEL REQUERIDA PRODUCTO 67,500 1

TOTAL 67,500 67,500

TOTAL

54.00 8,100

BLANCO TOTAL BALDES 168 168 54.00 9,060

BLANCO TOTAL BALDES 182 182 54.00 9,840

BLANCO TOTAL BALDES 213 213 54.00 11,520

0.09 6,075

PECANA REQUERIMIENT PRODUCCION O DEL REQUERIDA PRODUCTO 75,500 1

PECANA REQUERIMIENT PRODUCCION O DEL REQUERIDA PRODUCTO 82,000 1

PECANA REQUERIMIENT PRODUCCION O DEL REQUERIDA PRODUCTO 96,000 1

TOTAL 75,500 75,500 0.09 6,795

TOTAL 82,000 82,000 0.09 7,380

TOTAL 96,000 96,000 0.09 8,640

22,743

TOTAL

25,368

TOTAL

27,552

TOTAL

32,256

RIMA BLANCO TOTAL BALDES 137 137 54.00 7,380

BLANCO TOTAL BALDES 168

PECANA REQUERIMIENT PRODUCCION O DEL REQUERIDA PRODUCTO 61,500 1

PECANA REQUERIMIENT PRODUCCION O DEL REQUERIDA PRODUCTO 75,500 1

TOTAL 61,500 61,500 0.09 5,535

TOTAL 75,500

TOTAL

20,664

TOTAL

168 54.00 9,060

BLANCO TOTAL BALDES 182 182 54.00 9,840

BLANCO TOTAL BALDES 200 200 54.00 10,800

75,500 0.09 6,795

PECANA REQUERIMIENT PRODUCCION O DEL REQUERIDA PRODUCTO 82,000 1

PECANA REQUERIMIENT PRODUCCION O DEL REQUERIDA PRODUCTO 90,000 1

2DO TRIM '07 MOLDEO 1,510 10 252 $12.00 3,020

3ER TRIM '07 MOLDEO 1,640 10 273 $12.00 3,280

4TO TRIM '07 MOLDEO 1,800 10 300 $12.00 3,600

75,500 1.5 1,888 $9.00 16,988

82,000 1.5 2,050 $9.00 18,450

90,000 1.5 2,250 $9.00 20,250

20,008

21,730

23,850

2DO TRIM '07 75,500 0.24

3ER TRIM '07 82,000 0.24

4TO TRIM '07 90,000 0.24

TOTAL 82,000 82,000 0.09 7,380

TOTAL 90,000 90,000 0.09 8,100

25,368

TOTAL

27,552

TOTAL

30,240

18,120 57,000 75,120

19,680 57,000 76,680

21,600 57,000 78,600

2DO TRIM '07 25,368 63 63 25,368 20,008 45,376 75,120 120,496 0 0 120,496 15,000 16,000 119,496

3ER TRIM '07 4TO TRIM '07 27,552 30,240 63 63 63 63 27,552 30,240 21,730 23,850 49,282 54,090 76,680 78,600 125,962 132,690 0 0 0 0 125,962 132,690 16,000 20,000 20,000 0 121,962 152,690

2DO TRIM '07 150,000 119,496 30,505 9,151 21,353

3ER TRIM '07 4TO TRIM '07 160,000 200,000 121,962 152,690 38,038 47,310 11,411 14,193 26,627 33,117