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• Bernard Alexander Zuñiga Davila

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UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE INGENIERÍA ESCUELA DE MECANICA INDUSTRIAL PRÁCTICA CONTABILIDAD I AUX. ELVYS ROMERO

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Entrega 22 de Septiembre A continuación se presenta el Balance de Situación General al 31 de Agosto de 2015 de “Librería Moscoso” propiedad del señor Arturo de Jesús Moscoso López: Caja Q.12,700.00, Caja Chica Q.500.00, Bancos Q.49,900.00, IVA por Cobrar Q.19,836.00, Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q.13,800.00, Clientes Q.10,000.00, Mercaderías Q.89,800.00, Vehículos de Reparto Q.53,200.00, Mobiliario y Equipo Q.14,300.00, Material de Empaque Q.3,000.00, Papelería y Útiles Q.5,000.00, Proveedores Q.15,200.00, Documentos por Pagar a Corto Plazo Q.7,000.00, Capital Q.249,836.00 El movimiento durante el mes fue el siguiente: 02. Se compró una fotocopiadora marca Sharp por Q.9,520.00 con el IVA incluido factura No.67398 La Curacao pagada con el cheque No.1001. 03. Se compraron mercaderías por Q.7,728.00 con el IVA incluido así: el 40% más el IVA sobre el total se pagó con el cheque No.1002 y el resto se quedó debiendo sin haber firmado ningún documento. El crédito nos lo dieron a 30 días. 04. Se vendieron mercaderías al contado por Q.9,072.00 con el IVA incluido, facturas No.001 a la No.033. 05. Se compró con caja chica un paquete de 12 rollos de papel higiénico Q.16.80 con el IVA incluido, factura No.89237 del Supermercado La Torre. 06. Se pagó a Prensa Libre en efectivo Publicidad por el presente mes y dos meses más a razón de Q.1,008.00 cada mes con el IVA incluido. 08. Se depositó en el Banco Comercial, S.A. Q.5,000.00, boleta No.001. 09. Se pagó a Papelera La Ceiba la deuda que se le tenía por la compra del día 3, por cancelarle antes de la fecha convenida, nos concedió un descuento del 10% el IVA sobre el descuento también lo acredita a nuestra deuda, por el valor líquido se emitió el cheque No.1003. 10. Se vendieron mercaderías al crédito al señor Mario Constanza por Q.3,498.88 con el IVA incluido, factura No.034, el IVA se cobró en efectivo.

11. Se enviaron a Librería Sol y Mar del Puerto San José Q.4,000.00 de mercaderías (Sin el IVA) para que las venda por nuestra cuenta, sugiriéndole que las venda ganándole un 50%. 12. Se pagó en efectivo a CIDEA una letra de Q.2,500.00. 13. El señor Macario García abonó a su deuda Q.1,800.00 en efectivo. 14. Se emitió el cheque No.1004 por Q.1,064.00 con el IVA incluido a favor de Bolsas de Papel S.A. por compra de material de empaque, factura No.768. 15. Se compraron Mercaderías al crédito a Distribuidora de Libros, S.A. por Q.3,819.20 con el IVA incluido, el IVA se pagó en efectivo. 16. Se compró al Banco Comercial, S.A. un giro por US$2,000.00 (cambio Q.8.00), para acompañarlo a un pedido de mercaderías que se está haciendo a la Casa The Bigest Book Store of New Orleans, USA. El equivalente en quetzales se pagó con el cheque No.1005. 17. Se pagó con caja chica la extracción de basura por Q.56.00 con el IVA incluido, factura No.314 de la empresa Recogedora de Basura, S.A. 19. De las mercaderías que se compraron el día 15 a Distribuidora de Libros, S.A. se le devolvieron Q.252.00 con el IVA incluido, ya que aparecieron algunas piezas dañadas. El IVA también lo abonó dicha empresa a nuestra deuda. 21. Se vendieron mercaderías al contado por Q.25,032.00 con el IVA incluido, facturas de la No.035 a la No.048. 22. El señor Mario Constanza, solicita que se le conceda una rebaja del 10% sobre la venta que se le hizo el día 10, ya que aparecieron algunas piezas dañadas, el IVA también se le abona a su deuda. 23. Se depositó en el Banco Comercial, S.A. los ingresos del día 21, boleta No.002. 23. Se recibió un fax de la casa The Biggest Books Store indicando que las mercaderías ya fueron despachadas por barco. 25. La librería Sol y Mar, de las mercaderías que se le enviaron el día 11, nos remite con el cheque No.89476 del Banco Mercantil S.A. Q.2,066.40 con el IVA incluido, cantidad que corresponde a las ventas que ha hecho hasta la presente fecha, se le extendió factura No.049. 25. Ya se encuentran en la Aduana de nuestro país las mercaderías que nos despachó la casa The Biggest Books.

26. Se abonó Q.4,500.00 a nuestros proveedores, para el efecto se emitieron cheques No.1006 al No.1009. 27. El señor Carlos Monzón nos cancela su deuda de Q.2,600.00, en efectivo.

28. Se retiraron mercaderías de la Aduana, habiendo pagado Q.1,500.00 de direchos arancelario y el IVA correspondiente, por los derechos y el IVA se emitió el cheque No.1010. 29. Se pagó con caja chica la reparación de un teléfono Q.59.36 con e IVA incluido, y de un rótulo luminoso Q.53.76 con el IVA incluido. 30. Se depositó en el Banco Comercial, S.A. el 95% del efectivo en caja. 30. Se pagaron sueldos así: Melchor Pensamiento de León, Contador Q.6,500.00; Maclovia Armas de Guerra, Encargada de Sala de Ventas Q.5,800.00; Narda Pérez Sosa, Secretaria Q.3,800.00 más 15 horas extras; Ciriaco Soltero Enamorado, Chofer Q.2,200.00 mas 18 horas extras y Q.200.00 de comisiones sobre ventas; Isolina Cruz, Vendedora Q.2,200.00 más 20 horas extras y Q.300.00 de comisiones sobre ventas; Simeona García, Vendedora Q.2,200.00 más 15 horas extras y Q.250.00 de comisiones sobre ventas; Bartola Moreno, Cajera Q.2,300.00 más 14 horas extras y Q.300.00 de comisiones sobre ventas; Oseas Culebro, Conserje Q.2,100.0 más 18 horas extras; a cada uno se le pagó además Q.250.00 de bonificación Incentivo, a todos se les retuvo la cuota laboral IGSS. Por el valor líquido se extendieron los cheques No.1010 al No.1018. Las cuotas patronales del IGSS, INTECAP e IRTRA quedaron pendientes de pago junto con la cuota laboral. 30. Se reintegró a Caja Chica lo gastado durante el mes, en efectivo.