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• Esly Rodriguez

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TALLER IVA Y RETENCIONES EN LA FUENTE INTEG: ALCIRA RINCON LINA CHAVEZ YURI BERMUDEZ ALEX MURILLO JAIME MOZO 1._Productos JGB S.A ejecuta las siguientes operaciones: A. B. C. D.

Produce toalla higiénicas y tampones ustedes Compra y vende toallas higiénicas y tampones secret Produce jabones y desodorantes madame Compra y vende máquinas de afeitar sheck

Con relación a las ventas de estos productos, ¿qué tipo de operaciones realiza? 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Cuatro operaciones gravadas Cuatro operaciones excluidas Cuatro operaciones exentas Tres gravadas y una excluida Dos gravadas, una exenta y una excluida Dos exentas, una gravada y una excluida

2._ Escoja la opción incorrecta (sustente la respuesta) A. Productora el CID S.A produce artículos, lápices de escribir y colorear (excluidos) con relación a estos productos. 1. El precio de venta a ecuador es más alto que el precio de venta en Aguachica 2. El productor sino vende a ecuador a zona franca ni a una comercializadora internacional, deberá llevar como costo el impuesto a las ventas pagado en las matrerías primas. 3. El precio de venta a ecuador es más bajo que el precio de venta en Bucaramanga. * se piensa que la respuesta indicada es la incorrecta porque, si se tiene en cuenta los aranceles y todo tipo de requisitos para exportar, va ser más alto el costo de venta, a si sean excluido y más si cobran IVA en la materia prima para la realización de estos productos.

B. Restaurante en carbón S.A.S no es responsable de IVA cuando ejecuta las siguientes operaciones. 1. Expendio de comida para el consumo humano 2. Expendio de comidas para ser llevadas por el comprador o entregadas a domicilio. 3. Expendio de comidas bajo servicios de catering. 4. Expendio de comida rápidas (productos mcdonald´s). 5. Servicio de alimentación para el cartel de Aguachica. *Se puede decir que esta es la respuesta incorrecta ya que esta no pertenece a los servicios excluidos, según el art: 476 E.T.

C. La miel S.A produce únicamente miel natural (excluida) podrá ejecutar operaciones. 1. Gravadas 2. Exentas 3. Excluida * Dado que es un bien excluido y no aplica iva se puede decir que no puede ser una operación gravada, lo que podemos confirmar en el art: 424 E.T (04.09 ) donde nos explica con detalles los bienes excluidos. 3._ superalmacenes olímpico S.A comercializa, entre otros bienes carne (exentas), pan (excluido) y cuadernos tipo escolar (exentos), con relación a las ventas de estos productos, ¿Qué tipo de operación realiza?

A. B. C. D. E. F. G. H. I. J.

Tres operaciones grabadas Tres operaciones exentas Dos operaciones gravadas y una excluida Dos operaciones excluidas y una gravada Tres operaciones excluidas Dos operaciones excluidas y una exenta Dos operaciones exentas y una gravada Dos operaciones gravadas y una exenta Dos operaciones exentas y una excluida Una operación gravada, una excluida y una exenta.

4._predro perez, responsable de IVA, recibe ingreso por concepto de arrendamiento de inmuebles de su propiedad así:

Bien/ venta

Nueva EPS

Local comercial Vivienda Local comercial Edificio (salones clase)

30.000.000

UPC

Almacén S.A..S

RG Carlos Pares

12.000.000 40.000.000 50.000.000 de

Determine el valor total por cada tipo de operación gravada, exenta y excluida y el valor total del respectivo IVA. Local comercial (EPS)

Bien Excluido

30.000.000

Vivienda (Carlos Pérez)

Bien Exento 0%

12.000.000

Local comercial (Almacén RG S.A.S)

Bien Gravado 19%

40.000.000

40.000.000* 19% = 7.600.000 ----------------47.600.000 Edificio (salones de clase UPC)

Bien Exento 0%

50.000.000

5._Frente al IVA existen bienes gravados, exentos y excluidos. La clasificación de un bien en una de estas categorías corresponde al legislador (mediante leyes de la reforma tributaria), y cuando lo hace es atendiendo necesidades económicas. En la siguiente pregunta escoja la opción correcta. A. El bien más económico para el consumidor final es el: 1. Gravado 2. Exento 3. Excluido B. ¿Con cuál bien el estado no recauda impuesto a las ventas? 1. Gravado 2. Exento 3. Excluido C. Con cual bien el empresario obtiene mayores utilidades. 1. Gravado

2. Exento 3. excluido