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• Angie Gonzalez

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TRIBUTARIA II TALLER DE IVA OBJETIVO:

Desarrollar la declaración de IVA para la empresa la favorita S.A., la cual es responsable del impuesto de IVA, productora y comercializadora de diferentes productos, realizadas las siguientes operaciones de enero – febrero 2019

1. Compra telas a sociedad X, por el valor de $ 50.000.000 mas IVA (fecha de facturación enero 7 del 2019) 2. Compra materiales para la producción de camisas por el valor de $ 15.000.000 más IVA (fecha de facturación enero 7 del 2018, fecha de contabilización 12 dic 2018). 3. Importa telas con un valor aduanero de la mercancía de $ 25.000.000 arancel 20% (fecha de facturación enero 15 del 2019). 4. Importa tejidos de fibras vegetales de la subpartida 53.11.00.00.000 para la confección de vestidos típicos, por el valor de $ 32.736.000 (fecha de facturación 15 de enero del 2019). 5. Compran maquinarias para ampliar producción $ 100.000.000 (Fecha facturación 1 de febrero del 2019). 6. Vende maquinaria vieja a persona del régimen común por $ 15.000.000 (fecha de facturación 3 fe febrero del 2019). Vende a un gran contribuyente camisas por un valor de $ 50.000.000 (fecha de facturación 5 de febrero 2019). 7. Exporta camisas por valor $ 35.000.0000 (fecha de facturación 15 febrero de 2019). En la sucursal que tienen en Amazonas vende camisas a persona del régimen común. Por el valor $ 15.000.000 (Fecha de facturación 16 de febrero 2019). Vende camisas a San Andrés por el valor $ 24.000.000 (Fecha de facturación 19 de febrero 2019). 8. Reciben en devolución camisas vendidas en Bogotá por el valor de $ 4.000.000 (Fecha de facturación 25 de febrero 2019). 9. En la celebración de aniversario de la empresa compran licor $ 4.000.000 más IVA (Fecha de facturación 25 de febrero 2019). 10. Venden régimen común, tejidos de fibras vegetales de la subpartida 53.11.00.00.00 (Fecha de facturación 25 de febrero 2019) por el valor de $ 25.000.000. 11. Venden a responsables del régimen común, camisas por valor de $ 40.000.000 concediendo un descuento del 10% por pago de contado (Fecha de facturación 25 de febrero 2019)