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TALLER PRESUPUESTO DE VENTAS

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS SEMESTRE IV PRESUPUESTOS PITALITO 2018

INTRODUCCION

El presupuesto de ventas es importante para determinar la inversión y mejoramiento en el rendimiento de la empresa, en las ventas y también en su área administrativa, a continuación se resuelven las preguntas de repaso y análisis planteadas en el libro guía de presupuestos en las que se explica y analizan los aspectos relacionados con dicho tema. Además se resuelven ejercicios prácticos para reforzar los conocimientos.

PRESUPUESTO DE VENTAS PREGUNTAS DE REPASO Y ANÁLISIS

1. Según su opinión, ¿por qué es necesario realizar un estudio de mercados para elaborar el presupuesto de ventas? ¿Por qué algunas empresas no lo realizan?

RTA: el estudio de mercados es fundamental para la elaboración del presupuesto de ventas por que se logra conocer las condiciones y necesidades de los posibles consumidores de productos o servicios que la empresa presta, así como sus preferencias, las cantidades que están dispuestas a comprar para realizar una distribución adecuada de los recursos financieros, formalizar pronósticos de las ventas, observar oportunidades de mejora con respecto a la competencia para llegar a ser competitiva en el mercado. Algunas empresas no realizan el estudio de mercados por que puede tratarse de empresas que no conocen su relevancia o que son pequeñas y no lo consideran necesario.

2. Explique la incidencia del análisis de los factores internos y externos en los ajustes que se deben hacer al pronóstico de ventas, obtenido mediante métodos estadísticos.

RTA: los factores internos de la empresa como su producto, plan estratégico, de ventas, población objeto, recursos con que cuenta y de los que tiene control tienen influencia en el pronóstico pero también los factores externos que no los determina la empresa como los modelos y políticas gubernamentales, condiciones geográficas, características de la

población entre otros que como dicho anteriormente tienen incidencia en el pronóstico de las ventas por que el ambiente de las organizaciones es incierto y puede tener variaciones ocasionando aumento o disminución en las ventas para lo cual es necesario realizar ajustes.

3. Además de los aspectos relacionados con la importancia del presupuesto de ventas descritas en este capítulo, mencione diez (10) más.

RTA: otros aspectos importantes del presupuesto de ventas son: 

Permite conocer los ingresos que tiene o ha tenido en periodos anteriores la



empresa por las ventas. Se reconoce el valor máximo al que está dispuesto a pagar el consumidor y el

  

mínimo al que la empresa puede vender para establecer el precio de venta. Sirve como base para la toma de las decisiones comerciales. Ayuda a conocer la rentabilidad del negocio Ayuda a conocer la cantidad o el volumen de las ventas y así mismo las cantidades



a producir. Se logra determinar los riesgos posibles en la empresa y así disminuir la

   

incertidumbre Permite establecer mejores estrategias y mejor control en toda la empresa Puede hacerse una adecuada distribución de los recursos Identificar las estrategias y precios de la competencia para mejorar los propios. Suministra información para la elaboración de otros presupuestos como de

producción, compra, gastos y de administración. 4. ¿Por qué es importante el análisis de la tendencia para hallar el pronóstico? RTA: el análisis es importante porque con él se pueden observar las estrategias que se han utilizado anteriormente para enfrentar las condiciones del mercado y por ende es muy útil para la elaboración de un pronóstico.

5. ¿Cuál método considera el más apropiado para hallar el pronóstico de una empresa de servicios del sector salud? RTA: la técnica de pronósticos para datos con tendencia ya que existen cambios o aumentos en la población que demuda el servicio y por las técnicas utilizadas para pronosticar estos datos puede adaptarse más adecuadamente a la empresa de servicios de salud. 6. Mencione diez (10) aspectos que inciden en la determinación del precio de venta. ¿De qué maneta afecta al presupuesto de ventas? RTA: algunos aspectos que inciden en la determinación del precio de venta son:  Las características del producto  La clase de consumidor y sus condiciones socioeconómicas  Los costos y gastos operacionales  Las condiciones del mercado  La ley de la oferta y la demanda  El nivel de ventas alcanzado  El cumplimiento de los objetivos de la planeación  Los precios de la competencia  Las normas legales  El plan de mercadeo de la empresa

EJERCICIOS PARA RESOLVER

1. La empresa industrias del norte fabrica y vende muebles para oficina: sillas tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo. En los últimos cinco periodos, sus ventas reales en unidades se muestran en la tabla

AÑOS

Ventas en unidades de los últimos cinco años 1 2 3 4

5

Silla tipo secretaria Silla tipo ejecutivo

7.000

7.800

8.400

7. 300

9. 200

9.500

10.700

11.250

10.900

11.600

Distribución de las ventas por semestre: Sillas tipo secretaria: 35% 1er. Semestre; 65% 2do. Semestre. Sillas tipo ejecutivo: 55%1er semestre; 45% 2do semestre. Distribución de ventas por zonas Distribución Oriente Centro Occidente por zona Silla tipo 40% 35% 25% secretaria Silla tipo 55% 10% 35% ejecutivo

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronóstico de ventas para el sexto periodo y para ambos productos, utilizando mínimos cuadrados. Considere una disminución del 8% por factores económicos. b. Halle el margen de error. c. Elabore una cedula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades por producto, zona y semestre

AÑOS 1 2 3 4 5 Total

Tendencia en ventas silla tipo secretaria Y X X2 YX 7.000 -2 4 -14.000 7.800 -1 1 -7.800 8.400 0 0 0 7.300 1 1 7.300 9.200 2 4 18.400 39.700 0 10 3.900

Y” 7.160 7.550 7.940 8.330 8.720 39.700

Y-Y” 160 250 460 1030 480 2,380

Y= a + bx a= ∑ y/N= 39.700/5= 7.940 b= ∑ xy/ ∑ x¨2=3.900/10= 390 Y= 7.940 + (390) (-2) = 7.160 Y= 7.940 + (390) (-1) = 7.550 Y= 7.940 + (390) (0) = 7.940 Y= 7.940 + (390) (1) = 8.330 Y= 7.940 + (390) (2) = 8.720 Pronostico Y= 7.940 + (390) (3) = 9.110 (9.110) – 8% = 8.381 El pronóstico definitivo con una disminución del 8% por factores económicos es de 8.381 unidades -

Margen de error 2.380/ 39.700= 5,99% Nivel de confiabilidad = 100% - 5,99% = 94,01%

AÑOS 1 2 3 4 5 Total

Tendencia en ventas silla tipo ejecutivo Y X X2 YX 9.500 -2 4 -19.000 10.700 -1 1 -10.700 11.250 0 0 0 10.900 1 1 10.900 11.600 2 4 23.200 53.950 0 10 4.400

Y= a + bx A= ∑ y/N= 53.950/5= 10.790 B= ∑ xy/ ∑ x¨2= 4.400/10= 440 Y= 10.790 + (440) (-2) = 9.910

Y” 9.910 10.350 10.790 11.230 11.670 53.950

Y-Y” 410 350 460 330 70 1,620

Y= 10.790 + (440) (-1) = 10.350 Y= 10.790 + (440) (0) = 10.790 Y= 10.790 + (440) (1) = 11.230 Y= 10.790 + (440) (2) = 11.670 Pronostico Y= 10.790 + (440) (3) = 12.110 (12.110) – 8% = 11.141 unidades El pronóstico definitivo con una disminución del 8% por factores económicos es de 11.141 unidades -

Margen de error 1.620/53.950 = 3.00% Nivel de confiabilidad = 100% - 3.00% = 97% SILLA TIPO SECRETARIA

Cédula presupuestal N1. Ventas en unidades por semestre Producto1 1 2 Silla secretaria 2.933 5,448 Total 2,933 5,448

Cédula N2. Ventas en unidades por zonas Producto Oriente Centro Silla secretaria 3,352 2,934 Total 3,352 2,934 Cédula N3. Ventas en unidades por zonas y semestre Semestre s. Oriente Centro secretaria 1 1,173 1,027 2 2,179 1,907 Total 3,352 2,934

Total 8,381 8,381

Occidente 2,095 2,095

Total 8,381 8,381

Occidente

Total

733 1,362 2,095

2,933 5,448 8,381

SILLA TIPO EJECUTIVO

Cédula presupuestal N1. Ventas en unidades por semestre Producto1 1 2 Silla Ejecutivo 6,127 5,013 Total 6,127 5,013

Cédula N2. Ventas en unidades por zonas Producto Oriente Centro Silla Ejecutivo 6,128 1,114 Total 6,128 1,114

Cédula N3. Ventas en unidades por zonas y semestre Semestre s. Oriente Centro Ejecutivo 1 3,370 613 2 2,758 501 Total 6,128 1,114

Total 11,140 11,140

Occidente 3,899 3,899

Total 11,141 11,141

Occidente

Total

2,144 1,755 3,899

6,128 5,013 11,141