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CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES CONTADURÍA PÚBLICA PRESUPUESTOS PRESUPUESTO DE MERCADEO

PRESENTADO POR: PAULA ANDREA GORDILLO ALDANA LUZ NATHALY GORDILLO ALDANA JULIETH ERLENCY RONCANCIO CAVIEDES DOCENTE: FABIO LEONARDO CIFUENTES NRC 5330 BOGOTA DC 2020

CALCULE EL PRESUPUESTO DE MERCADEO Y LA PARTICIPACIÓN DE MERCADO Israel Mondragón es propietario de una empresa de calzado que actualmente solo produce calzado para hombre en un solo estilo y conoce claramente cuantos pares de zapatos vendió el año pasado, pero ignora cual pueda ser su participación en el mercado ya que no sabe en forma precisa cuantos pares se venden al año en la ciudad ni el país. No obstante se ha puesto como meta para el año que se está iniciando, incrementar ventas en un 20%. Así mismo, como es muy organizado, tiene los siguientes datos: Zapatos vendidos el año anterior 6.000 pares, precio de venta par, $1.500, por alzas en los materiales directos e indirectos de fabricación, M.O, y otros insumos, por los precios de la competencia y sondeos con clientes incrementará el valor de venta en un 20%. Así mismo ha calculado que el costo de producción será de $1.260 par.

1) Elabore el presupuestos de ventas o ingresos. a. Unidades vendidas Porcentaje de incremento Valor del incremento Unidades de pares vendidos en el año

6,000 20% 1,200 7,200

b. Precio de venta por par Incremento de los insumos Valor del incrementos de M.O.D Valor del incremento en el par de zapatos

1,500 20% 300 1,800

c. PRESUPUESTO DE VENTAS DEL AÑO

12,960,000

2) Determine el costo de ventas total Costo de venta por par Costo de venta total COSTO VENTA TOTAL

1,260 7,200 9,072,000

3) Elabore el presupuesto de gastos de mercadeo, tener en cuenta los siguientes datos:

a) comisión a vendedores. Del total de los pares de zapatos que proyecta vender, calcula que los vendedores coloque no están autorizados a dar descuentos. Estas ventas las harán los meses de julio, agosto y septiembre. Unidades de pares vendidos en el año Porcentaje calculado por el vendedor Valor bruto de cada par de zapatos Porcentaje de la comisión Valor con el incremento del 20 % por cada par de TOTAL COMISIONES

7,200 15% 1,080 4% 1,800 77,760

25,920

b) Inversión en publicidad. Don Israel sabe que su clientela escucha vascamente radio y que en particular sintonizan Cotiza su costo mensual ($20.000) y decide pasar su cuña durante los seis primeros meses del año. Costo inversión publicidad por mes Meses en los cuales tendra la publicidad TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN

20,000 6 120,000

c) Inversión en promoción. El señor Mondragón sabe que es muy exitoso dar llaveros, afiches, y otros regalos como p Por ello ha calculado invertir $15.000 en enero, $15.000 en noviembre y $20.000 en diciembre. Gastos de promoción ENERO NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE GASTOS EN PROMOCIÓN

15,000 15,000 20,000 50,000

d) Descuentos y deducciones. Don Israel no da descuentos, no cambia cheques, posfechados ni da deducciones e) Comisiones por venta. Don Israel tiene como política de no pagar comisiones a terceros continuará con ella. f) Otros gastos de mercado. Don Israel efectúa la mayor parte de las ventas 85% y en esta labor calcula que se gasta ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE GASTOS DE MERCADO

7,000 8,000 15,000 15,000 20,000 30,000 25,000 20,000 20,000 30,000 40,000 30,000 260,000

g)Costo total o presupuesto de gastos de mercadeo Comisión a vendedores Publicidad Promoción Otros gastos TOTAL

77,760 120,000 50,000 260,000 507,760

4) Determine el margen bruto PRESUPUESTO DE VENTA (-)COSTOS DE VENTAS MARGEN BRUTO

12,960,000 9,072,000 3,888,000

5) Determine la contribución de mercado MARGEN BRUTO (-) PRESUPUESTO(-) GASTOS DE MERCADEO CONTRIBUCION DE MERCADO

3,888,000 507,760 3,380,240

Con base en los cálculos realizados anteriormente elabore el presupuesto de mercadeo anual de la empresa de don Se tiene previsto vender ENERO 500

FEBRERO 400

MARZO 400

CONCEPTO PERIODO PRESUPUESTO DE VENTAS (unidades) PRESUPUESTO DE INGRESOS (en miles $) COSTO DE VENTAS (en miles $) MARGEN BRUTO (1-2)(en miles de $) PRESUPUESTO GASTO DE MERCADEO CONTRIBUCION DE MERCADEO (3-4)

FORMATO PARA PRESUPUESTOS DE MERCADEO ENERO FEBRERO MARZO 500 400 400 900 720 720 630 504 504 270 216 216 42 28 35 228 188 181

CONCEPTO PERIODO Presupuesto gasto de mercadeo

ENERO 42,000

FEBRERO 28,000

MARZO 35,000

o produce calzado dió el año pasado, a precisa cuantos ta para el año que se

ar, $1.500, por alzas s precios de la

calcula que los vendedores coloquen un 15% y les pagará el 4% de comisión sobre precio bruto ya que gosto y septiembre.

adio y que en particular sintonizan un programa deportivo llamado “La locura deportiva). s meses del año.

ros, afiches, y otros regalos como promoción de fin de año y comienzos del siguiente. en diciembre.

osfechados ni da deducciones

terceros continuará con ella. en esta labor calcula que se gasta mensualmente los siguientes valores:

cadeo anual de la empresa de don Israel discriminando mes a mes en el siguiente formato.

ABRIL 500

MAYO 600

JUNIO 700

JULIO 500

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 500 500 800 1000

A PRESUPUESTOS DE MERCADEO ABRIL MAYO 500 600 900 1,080 630 756 270 324 35 40 235 284

JUNIO 700 1,260 882 378 50 328

JULIO 500 900 630 270 50.92 219

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 500 500 800 1000 900 900 1,440 1,800 630 630 1,008 1,260 270 270 432 540 45.92 45.92 30 55 224 224 402 485

ABRIL 35,000

JUNIO 50,000

JULIO 50,920

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE 45,920 45,920 30,000 55,000

MAYO 40,000

DICIEMBRE 800

DICIEMBRE 800 1,440 1,008 432 50 382

TOTAL 7200 12,960 9,072 3,888 507.76 2,998

DICIEMBRE 50,000

TOTAL 507,760