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TALLER 6 PRESUPUESTOS

Leidy catalina castro gualteros

Corporación universitaria minuto de dios al alcance de todos Administración de empresas Bogota 2016

Una tipografia desea hacer su presupuesto de tesoreria (flijo de caja o efectivo) para lo cual cuenta con los siguientes datos: Las ventas presupuestadas para el año presupuestado son de $36.600.000, un costo de ventas de 22.600.000 Se presupuesta que los creditos a los clientes son a 30 días y corresponden al 50% de las ventas mensuales. Los Proveedores dan credito a la empresa por el 1% de las compras anuales. Los gastos operacionales del año presupuestado fueron de 3.684.000 Pagos o desembolsos operacionales del año presupuestado de 27.620.000.000 El saldo de caja del año anterior fue de 222.000, las cuentas por cobrar eran de 125.000 y las cuantas por pagar a proveedores eran de 156.000 Planea adquirir una maquina para laminacion por un valor de 8.500.000 y vender una que tiene de argollado que se estima se puede vender en 350.000 Cancelar un credito bancario por 580.000 y pagara intereses por 48.250 Aduqirira un credito de 2.500.000 Pagara dividendos a los accionistas por 1.100.000

Se pide eleborar el flujo de caja presupuestado. Solución SALDO DE CAJA O.F I E SALDO INICIAL F.I I E SALDO -+ F.F I E SALFO+SALDO DE CAJA MINIMO DE CAJA REAL DEFICITO SUPERABLE

$ 222.000 3350000+125000 $ 156.000 $ 33.469.000

$ 222.000 $ 33.625.000 $ 156.000

$ 350.000 $ 8.500.000 -$ 8.150.000

$ 350.000 $ 8.500.000

$ 2.500.000 580000+48250+1100000 $ 771.750 $ 26.090.750 -$ 26.699.333 -$ 608.583

$ 2.500.000 $ 1.728.250

PAGOS O DESEMBOLSOS OPERACIONALES ROTACION DE CARTERA $ 3.660.000,00 $ 3.050.000,00

$ 12

DIAS DE CARTERA $ 360,00

$ 12,00

$ 30

ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR $ 2.260.000,00 $ 3.660.000,00

0,617486339

DIAS DE CXP $ 360,00

$ 1,00

360

DIAS DE EFECTIVO $ 12,00

$ 360,00

-348

MINIMO DE CAJA REQUERIDO $ 27.620.000.000,00 $ 360,00

-$ 348,00 -$ 26.699.333.333,00