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Cliente: "PRIMERA S.A.A" Examen: Programa de Trabajo Gastos Operativos Periodo: 20X6

HECHO POR: JLV Fecha: 18-02-20X7

PROGRAMA DE TRABAJO GASTOS OPERATIVOS Procedimientos

Referencia Hecho P/T por

Fecha

I. OBJETIVOS A.Examinar la pertinencia en la aplicación del gasto. B.Comprobar si los gastos están debidamente contabilizados y presentados de acuerdo a los PCGA. II.PROCEDIMIENTOS 1. Analizar la composición de los Gastos de Operación determinando que estos son razonables. 2. Determinar y verificar el porcentaje de distribución correspondiente a los gastos de administración y ventas. 3. Otros de acuerdo a las circunstancias

JLV 20.02.20X7

VªBª RCC 20.02.20X7

REFERENCIA

30/Prog

RATIVOS

Bª

Comentario

RCC

Cliente: Examen: Periodo:

"PRIMERA S.A.A" Gastos Operativos 20X7

GASTOS OPERATIVOS Descripción

Cargas de Personal

Referencia P/T

ventas

Administración

30-I

9020.00

9020.00

Servicios Prestados por Te 30-II

8820.00

8820.00

30-III

7900

7900

Cargas Diversas de Gestió30-IV

6020

11100

18640

7260

50400.00

44100.00

Tributos

Provisiones del Ejercicio

30-V

ReclasificacionesSaldo segú Débito Crédito

331.8 AA/

994.28 AA/

mas: Todos los conceptos que afecten a esta cédula. 1326.08

30/Programa

Conclusión Final: En base al trabajo realizado a los resultados obtenidos en estas pruebas, al alcan suficiente el adecuado control interno, el cual permanece vigente a la fecha de n

i) los saldos al 31,12,20X7 son razonables y están presentados adecuadamente en relació ii) Representan los gastos operativos del período con sus debidos ajustes a las respectivas cuentas in

JLV

VºBº

RCC

20.02.20X7

20.02.20X7

REFERENCIA HECHO POR: JLV Fecha: 18-02-20X7

30

Saldo según Obser. Y Auditoría Comentarios 18040.00 17971.80 15800 17120 26894.28

95826.08 BT/3

tas pruebas, al alcance dado a estas considerando igente a la fecha de nuestra visita final, opino que:

damente en relación con los saldos finales en su conjunto de acuerdo a los PCGA. espectivas cuentas indicadas en las cédulas

Cliente: "PRIMERA S.A.A" Examen: Cargas de Personal Período: 20X6

CARGAS DE PERSONAL saldo al 31.12.20X5

descripción

referenciasaldo segúnajustes y/o reclasifica P/T cliente Débitos Créditos

planilla de ventas planilla administracion 7812

JLV 20.02.20X7

9020.00 9020.00 18040.00

REFERENCIA HECHO POR: JLV Fecha: 18-02-20X7

30--1

Saldo según auditoría 9020.00 9020.00 18040.00 30/

Cliente: "PRIMERA S.A.A" Examen: Servicios Prestados por Terceros Periodo: 20X6

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS saldo al 31.12.20X5

descripción

referencia saldo segúnajustes y/o reclasifi P/T cliente Débitos Créditos

asesor ventas asesor administrativo

8820.00 8820.00 17640.00

7812

JLV 20.02.20X7

331.8 331.80 AA/

REFERENCIA HECHO POR: JLV Fecha: 18-02-20X7

30--2

ERCEROS Saldo según auditoría 8820.00 9151.80 17971.80 30/

Cliente: "PRIMERA S.A.A" Examen: Tributos Periodo: 20X6

TRIBUTOS saldo al 31.12.20X5

descripción

referencia saldo segúnajustes y/o reclasifi P/T cliente Débitos Créditos

Ventas Administración

7900.00 7900.00 15800.00

7812

JLV 20.02.20X7

REFERENCIA HECHO POR: JLV Fecha: 18-02-20X

30--3

Saldo según auditoría 7900.00 7900.00 15800.00 30/

Cliente: "PRIMERA S.A.A" Examen: Cargas Diversas de Gestión Periodo: 20X6

CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN saldo al 31.12.20X5

descripción

referencia saldo segúnajustes y/o reclasifi P/T cliente Débitos Créditos

ventas administración

6020.00 11100.00 17120.00

7812

JLV 20.02.20X7

REFERENCIA HECHO POR: JLV Fecha: 18-02-20X7

30--4

TIÓN Saldo según auditoría 6020.00 11100.00 17120.00 30/

Cliente: "PRIMERA S.A.A" Examen: Provisiones del Ejercicio Periodo: 20X6

HECHO POR: JLV Fecha: 18-02-20X7

PROVISIONES DEL EJERCICIO saldo al descripciónreferencia saldo segúnajustes y/o reclasificac Saldo según 31.12.20X5 P/T cliente Débitos Créditos auditoría ventas administración 7812

JLV 20.02.20X7

18640.00 7260.00 25900.00

945 49.28 994.28

19585.00 7309.28 26894.28

REFERENCIA

30--5

ldo según

30/