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PLAN DE EXPORTACION LEANDRO-ARTESANIA S.A.C.

CATEDRÁTICO

: LIC. FERNANDO MEZA MENDEZ

INTEGRANTES

: 113131

SEMESTRE

: DÉCIMO – C2

HUANCAYO - PERÙ

1 FACULTAD DE CC.AA.CC – NEGOCIOS INTERNACIONALES – X-C1

PLAN DE EXPORTACION LEANDRO-ARTESANIA S.A.C.

.

Dedicado a nuestros padres, por su apoyo incondicional en culminación de nuestra carrera.

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la

PLAN DE EXPORTACION LEANDRO-ARTESANIA S.A.C. INDICE Carátula Dedicatoria Índice Resumen Ejecutivo I. Visión, Misión y Objetivos de exportación……………………………………………………………………6 II. Análisis competitivo del sector y la empresa 2.1 Tendencias del sector………………………………………………………………………………..7 2.2 Ubicación de la empresa en el sector…………………………………………………………….8 2.3 Factores de éxito en el sector………………………………………………………………………9 2.4 Análisis competitivo de la empresa………………………………………………………………..9 III. Evaluación de la capacidad exportadora 3.1 Evaluación de la capacidad productiva………………………………………………………….10 3.2 Evaluación Financiera de la Empresa……………………………………………………………12 3.3 Evaluación de los recursos Humanos……………………………………………………………13 3.4 Capacidad gerencial y de exportación…………………………………………………………...15 IV. Análisis y potencial del mercado de exportación 4.1 Tamaño de mercado……………………………………………………………………………….15 4.2 Análisis del competidor……………………………………………………………………………17 4.3 Análisis del consumidor…………………………………………………………………………...18 4.4 Identificación del nicho de mercado……………………………………………………………..19 V. Plan de mercadeo y estrategia de penetración 5.1 Desarrollo de Producto de exportación…………………………………………………………20

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PLAN DE EXPORTACION LEANDRO-ARTESANIA S.A.C. 5.2 Políticas de precio y cotización…………………………………………………………………21 5.3 Selección del canal de distribución…………………………………………………………….22 5.4 Estrategias promocionales……………………………………………………………………...23 VI. Plan financiero 6.1 Elaborar el flujo de caja de su empresa………………………………………………………23 VII. Conclusiones……………………………………………………………………………………………..36 ANEXO

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RESUMEN EJECUTIVO

A nivel internacional los productos artesanales ha alcanzado niveles de crecimiento muy acelerados, lo que ha conllevado a la producción de nuevos diseños artesanales cuya apreciación y demanda en el mercado internacional, se ha incrementado de manera significativa en los últimos cinco años, a una tasa promedio de crecimiento de alrededor del 13%.

El Perú no es ajeno a este proceso, en el 2008 las exportaciones peruanas de productos orgánicos superaron los US$ 195 millones a una tasa anual promedio de crecimiento de alrededor del 50% anual. Cabe mencionar que Perú es considerado por la Federación Internacional de Movimientos de Agricultura Orgánica – IFOAM como el 7mo país con el mayor número de productores que cultivan este tipo de productos (alrededor de 33,500 pequeños productores). Sin embargo, el Perú tiene una baja participación en el mercado de harina de banano orgánico debido a la falta de inversión para cumplir con los requerimientos de exportación.

Tomando en cuenta lo anterior descrito, el presente proyecto de pre-factibilidad está dirigido a determinar la viabilidad comercial, técnica y económica de la producción y exportación de harina de banano orgánico a Estados Unidos.

La metodología empleada para la solución del problema fue de análisis e investigación, lo que permitió la identificación de los requerimientos que se deben cumplir dentro de una empresa productora y exportadora, así como la identificación de las necesidades y expectativas que el mercado objetivo posee entorno a los productos que se ofrecen en la actualidad, entre otros. Con esta información, lo que se buscó fue determinar los factores críticos a profundizar por capítulo del estudio. En el primer capítulo, donde se trata el análisis estratégico, se identificó cuales son los mercados potenciales y las potencialidades de cada uno de ellos. De este modo se comprueba, que el país mercado destino más adecuado es Estados Unidos.

En el estudio de mercado se consideró el análisis del potencial consumidor de manera de definir el perfil del mismo. Por otro lado, cabe resaltar la importancia del análisis del mercado proveedor y competidor, de manera de establecer la política de precios más adecuada para el proyecto así como el estudio de comercialización del producto más óptima para su exportación.

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I. VISION, MISION Y OBJETIVOS DE EXPORTACIÓN 1.1. VISION Ser la empresa

industrial-ARTESANAL

líder del país en la producción y exportación de

artesanías en general, ofreciendo un producto de alta calidad, siempre respetuosa y vocera de la protección ambiental y responsabilidad social.

1.2. MISION Somos una empresa de calidad, y constante innovación tecnológica y mejora continua en la elaboración y diseños del

producto, que promueve y mantiene relaciones de lealtad y

compromiso con los clientes, proveedores, personal y la comunidad a la que nos debemos, en el marco de nuestro sistema de gestión integrado, cimentado en los valores corporativos.

1.3. OBJETIVO GENERAL

Entregar al mercado un producto de características satisfactorias que permita su expansión y el aumento de su producción tanto a nivel nacional como internacional.

1.4. OBJETIVO ESPECIFICO

Competir y asentarnos en el mercado tanto nacional como internacional para de esta manera convertirnos en ejemplo mediante la organización con ideas y diseños

innovadoras

aumentando la economía del país invirtiendo en esta. Contar con una administración eficiente que nos permita optimizar el uso de los recursos permitiéndonos posicionarnos en el mercado como líderes en preferencias ante el consumidor. Alcanzar y mantener los más altos estándares de satisfacción al cliente en nuestra empresa, a través de productos, diseños innovadores y de gran calidad.

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II. ANÁLISIS COMPETITIVO DEL SECTOR Y LA EMPRESA

2.1. TENDENCIAS DEL SECTOR.

Se puede observar que hubo una tendencia creciente durante el periodo del año 2008-2010, pero que en el año 2011 hubo una caída considerable en la exportación debido a dos factores: el primero, debido a la incursión de otros países exportadores de harina de plátano tales como Colombia, Costa Rica y Perú; y el segundo, debido a que su producción fue destinada en mayor volumen a otros mercados, en particular el europeo, que incrementó la demanda del producto.

La Asociación de Exportadores del Perú (Adex), refirió que Colombia es otro de los países que tienen un lugar como país exportador de harina de banano 20 orgánico al registrar en el año 2006 un ingreso total de US$ 5,00010. La principal empresa que exportó mayor cantidad del producto fue ODALMAN S.A. A continuación el detalle de la evolución de las exportaciones colombianas a Estados Unidos:

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2.2. UBICACIÓN DE LA EMPRESA EN EL SECTOR.

FORTALEZAS  

Reglamentación

de

la

producción

OPORTUNIDADES

artesanal en el Perú



Demanda durante todo el año.

Preferencia por mantener la cultura



Reconocimiento a nuestro país con

viva de nuestro país. 

algunos patrimonios del Perú.

Crecimiento de la utilización de los



recursos naturales (materia prima) 

Acuerdos Comerciales – TLC



Capacidad

adquisitiva

los

potenciales consumidores. 

 

regulatorios

de

Competencia de otros países con

Falta

de

voluntad

política

sector artesanal. servicios

en

escasa

base

en

los

diseños

Sucesos económicos que disminuyan capacidad

de

compra

de

los

consumidores. 

Limitación

de

acceso

al

mercado

internacional por motivos de seguridad. 

Competencia creciente de Guatemala y otros países.

infraestructura

básicos

que

de



originan

iniciativa

de

emprender

nuevos productos destinados a nichos específicos de mercado, por falta de

Individualismo de los productores que impide concentrar la propiedad y la

problemas de contaminación 

Con

AMENAZAS

en

pequeña y mediana empresa en el

Deficiencia

La artesanía de Perú es rica en

la

incentivos para el apoyo de la micro,







mejores condiciones. 

exportador de productos de alta

satisfacen gustos variados.

comercio exterior estrictos

Tarifas elevadas.

Descubrimiento de Perú como país la

productos, materias y coloridos, que

Requerimientos



destino

calidad.

DEBILIDADES



como

oferta exportable.

Existencia de una ley de protección y desarrollo artesanal .



reconocido

turístico. 

de

País

oferta exportable. 

Competencia con países Asiáticos que cuentan con mayor nivel tecnológico y

información de las necesidades del

alta producción ofreciendo un costo

mercado.ambiental.

menor al consumidor.

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2.3. FACTORES DEL ÉXITO EN EL SECTOR

Contar con la preferencia de los consumidores por conocer la cultura y tradición peruana

y así tener como resultados la demanda de adquisición

de productos

artesanales y diseños. La empresa cuenta con infraestructura propia, maquinaria artesanal, personal con experiencia en el diseño de productos artesanales de alta calidad (madera,arcilla y hojas orgánicas)

2.4. ANALISIS COMPETITIVO DE LA EMPRESA

Un factor muy importante a tomar en cuenta para el desarrollo del presente proyecto es el impacto ambiental que podría ocasionar el proceso productivo, ya sea negativo o positivo, puesto que hoy en día las empresas además de enfrentarse a la difícil tarea de generar riqueza de sobrevivir en el mercado cada vez más competitivo, y de crear fuentes de trabajo estables; deben preocuparse por promover el desarrollo económico y social de la región donde se asienta.

Aspectos Positivos.- Para efectos de la producción, se puede utilizar como materia prima tanto la arcilla, madera, hojas orgánicas ( hojas de plátano, cascara de naranja) y otros para exportación así como el descarte (corteza de la madera ). Éste último presenta un precio mucho menor que el diseño original para exportación, lo que representa una oportunidad significativa en materia de costos. Además de ello, los desperdicios de los procesos: diseño, acabado y tallado, pueden ser vendidos para la elaboración de nuevos diseños artesanales. OJO ADJUNTAR IMAGEN DEL PROCESO

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Aspectos negativos.- de los procesos productivos, de tallado y pintado se expelen diminutas partículas que contaminan el aire y el suelo.

Ojo adjuntar imagen

III. EVALUACIÓN DE LA CAPACIDAD EXPORTADORA. 3.1. EVALUACIÓN DE LA CAPACIDAD PRODUCTIVA

DIAGRAMA DEL PROCESO PRODUCTIVO A continuación se presenta el flujo del proceso de producción del diseño artesanal.

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DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

A continuación, se presenta una explicación del proceso productivo a nivel microempresa/artesanal: 1. Recepción e inspección del Material: El proceso productivo se inicia con la recepción de las materias primas en la empresa, comprobando que estas se correspondan con las especificaciones dadas y en particular se checa el perfil 124, cuyo riel debe permitir la movilidad de la ventana final. 2. Corte de Perfiles 103, 121 y 122: Se realiza el corte recto de los perfiles a las medidas especificadas, según las dimensiones de la ventana. 3. Mordureado: Esta operación consiste en realizar corte en los extremos de los perfiles para que en la operación de ensamblaje estos queden a nivel. 4. Corte de perfil: Se realiza el corte de 4 piezas con un ángulo de 45 grados, que garantizará su ensamblaje posterior. 5. Corte de barras: Se realiza el corte de las barras para la protección a la medida de 2 metros. 6. Enderezado de barras: Por regla general las barras utilizadas para la protección presentan torceduras por lo que después del corte es necesario enderezarlas, mediante golpes de martillo. 7. Ensamblaje: En esta operación se procede a armar la ventana mediante la soldadura de las diferentes partes. Primeramente se realiza un ensamblaje preliminar utilizando puntos de soldaduras para garantizar que la ventana quede a escuadra y obtener las dimensiones establecidas. Después se realiza la soldadura final, quedando definitivamente ensamblada la ventana. 8. Esmerilado: La operación de soldadura deja en la zonas de unión irregularidades superficiales que en esta operación son eliminadas con la pulidora manual. 9. Pintura: Para proteger la ventana de la corrosión se cubre con pintura anticorrosiva. Será necesario por tanto un período de secado, el cual durará en función del tipo de pintura aplicada. 10. Secado: La ventana pintada se deja secar, el tiempo de secado estará en función de la pintura utilizada. 11. Embaguetado: Se colocan las baguetas para permitir el montaje de los cristales. Estas baquetas son fijadas con tornillos a la ventana.

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12. Entrega: El proceso termina con la entrega del producto al cliente

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN. Para el cálculo del programa de producción se toma en cuenta la demanda del proyecto, obteniéndose los siguientes datos:

ISENTAR TABLAS

3.2 EVALUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA Para la determinación del financiamiento se consideró lo necesario para cubrir las inversiones en activos y capital de trabajo. Se determina que se requiere de un monto mínimo de US$ 500,190, para no tener un fondo en Cajas y banco negativo. Por lo que se ve conveniente invertir US$ $ 500,190, para tener un saldo final favorable. A continuación se muestran los datos resultantes:

Capital de trabajo Activos fijos Activos intangibles Inversión total U$S

Inversión inicial $ 310,190.00 $ 159,500.00 $ 30,500.00 $ 500,190.00

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO US$ Capital Propio $ 250,095.00 50% Deuda $ 250,095.00 50% Total

$ 500,190.00 Elaboración propia

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3.3. EVALUACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS

Se debe analizar la manera de cómo se deberá utilizar el recurso humano, así como también se debe analizar cómo las acciones de la empresa ayudarán a que las personas con las que labora crezcan profesionalmente. Se consideraron los siguientes factores: Grado de calificación. Para el área de producción bastará que el personal cuente con secundaria completa, y el resto de conocimiento necesario será brindado mediante capacitación. Para las áreas administrativas se contará con personal calificado dependiendo de los requisitos que se necesite. El detalle de la mano de obra productiva se presentará en el estudio organizacional. Número de personas. Al tratarse de un proyecto de pequeñas proporciones se iniciará con operarios para la producción y personal mínimo en las tareas administrativas.

OJO INGRESAR CENTRO DE COSTOS DE MANO DE OBRA DEACUERDO AL PROCESO DE PRODUCCION

Mano de obra directa (MOD) y mano de obra indirecta (MOI)

Perfil del personal A continuación se describirá el perfil del personal tanto administrativo como operativo. 

Gerente General.- profesional en el campo de Economía, contabilidad o antropología, INGIENERIA FORESTAL con experiencia en empresas del sector artesanal no menor a cinco años.



Jefe de Producción.- profesional con conocimientos en artesanía general , que haya tenido un cargo similar en otras empresas, mínimo dos años y especialización en artesanía.



Supervisor de Producción.- profesional o técnico con conocimientos en elaboración de diseño de artesanía, que haya tenido un cargo similar en otras empresas, mínimo dos años y especialización.



Asistente de Producción.- profesional o técnico con conocimientos en diseño de artesanías , con experiencia en empresas del sector artesanal no menor a un

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año. 

Personal Obrero.- personal con secundaria completa como mínimo, con experiencia en la elaboración de productos artesanales,

preferible madera y

arcilla , entre 18−35 años de edad. Requerimiento: 25 personas. Para todo el proceso productivo, se requiere la experticia de las mujeres y varones

de

Huancayo con la experiencia en dichas actividades. 

Jefe de Contabilidad y Finanzas.- profesional reconocido en el campo de la contabilidad y economia, con experiencia en empresas del sector artesanal no menor a dos años.



Asistente de Contabilidad.- profesional en el campo de la contabilidad y finanzas, con experiencia en empresas del sector artesanal no menor a un año.



Jefe de Administración y Ventas.- profesional reconocido en el campo de la administración, marketing o publicidad, con experiencia en empresas del sector artesanal y con especialización en merchaindancig no menor a un año.



Asistente de Administración.- profesional en el campo de la administración o ventas, con experiencia en empresas del sector artesnal no menor a un año.

3.4. CAPACIDAD GERENCIAL Y DE EXPORTACION Entorno social y cultural

Se respetará el cuidado del medio ambiente de manera de que no se repercuta en el entorno de la población utilizando nuestros embalajes biodegradables, así mismo se brindará charlas educativas gratuitas sobre los requerimientos de exportación y técnicas de producción productos artesanales para incentivar el progreso de los pobladores.

IV. ANÁLISIS Y POTENCIAL DEL MERCADO DE EXPORTACIÓN 4.1 TAMAÑO DE MERCADO Existe un creciente interés por productos artesanales

(en promedio 13% por año),

predominantemente de países desarrollados como Estados Unidos. En la tabla siguiente se puede visualizar la evolución de las ventas de productos artesanales a nivel mundial en el transcurso de los últimos cinco años.

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US$

Variación

Millones

(%)

2008

30,000

11.11%

2009

35,000

16.67%

2010

41,000

17.14%

2011

48,000

17.07%

2012

57,000

18.75%

AÑOS

Macro-segmentación Del Mercado.

Se debe realizar una macro-segmentación del mercado o segmentación estratégica para así poder delimitar el mercado en el cual se desea competir, usualmente denominado mercado de referencia. Para alcanzar este objetivo se requiere una respuesta combinada a tres dimensiones: grupos de clientes interesados por el producto, funciones desarrolladas para los clientes y la tecnología empleada para producir dichas funciones. 

Grupos de clientes: ¿a quiénes se quiere satisfacer? Hombres y mujeres que pertenezcan a un nivel socio-económico estable y en adelante, que gusten de los diseños artesanales.



Funciones: ¿en qué se les desea satisfacer? Proporcionar un estilo de decoración en hogares, oficinas, centros comerciales, etc.

Micro-segmentación del Mercado

Una vez efectuada la gran partición o macro-segmentación en productos mercado se hace necesario un análisis más minucioso y detallado de los segmentos o conjuntos que los integran. Este estudio más particularizado apunta a detectar características referidas fundamentalmente a los consumidores. El objetivo de la micro-segmentación es destacar estos aspectos e investigar cuántos y cuáles de ellos son comunes a la mayor cantidad posible de clientes, a fin de contar con un grupo que constituya un segmento razonable desde el punto de vista del interés comercial y económico. Para ello se realiza una clasificación psicográfica de acuerdo a las siguientes variables:

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4.2 ANÁLISIS DEL COMPETIDOR Análisis de las 5 Fuerzas Competitivas 

Amenaza de entrada de nuevos competidores.- en la actualidad existen empresas emergentes que debido al incremento por el gusto y preferencias del mercado de estados unidos han adoptado invertir en los productos artesanales.



La rivalidad entre los competidores.- existen empresas de Canadá, china, viernan, Tailandia y india bien posicionadas y ello no ha inhibido a que otras empresas de otros países ofrezcan este producto, pero esos productos no son naturales y no tienen los diseños de nuestro producto.



Poder de negociación de los proveedores.- debido al crecimiento mundial por el consumo de productos artesanales, muchos de los productores de artesanales han optado por requerir la certificación de diseños dado que para producir

los

diseños

productos

artesanales,

uno

de

los

requisitos

indispensables es que provengan de lotes de producción certificados. En Perú, no todos los productores están certificados, únicamente el 20% de éstos cuentan con la misma. 

Poder de negociación de los compradores.- el segmento del mercado al cual se apunta se caracteriza por la alta capacidad adquisitiva debido a que su economía lo permite. Por otro lado, ello implica que exijan un producto de calidad, con una buena presentación y sea fácil de utilizar donde los habitantes de estados unidos gastan mas en articulo de decoración que en otros productos.



Amenaza de ingreso de productos sustitutos.- existen muchos tipos de artesanía y que son más conocidas que el producto a ofrecer, pero el gran diseño, decorado del producto permite ponerse a la altura de los productos y con un despliegue adecuado de promoción y de publicidad, le permitirá darse a conocer por sus características representativas.

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4.3 ANÁLISIS DEL CONSUMIDOR

Para poder establecer el perfil del consumidor de productos artesanales, se debe establecer el proceso de compra del consumidor estadounidense de productos artesanales. La revista Información estratégica y Económica de Mercados – IEEM, define éste según las nuevas tendencias abordadas como:

Comprador mejor informado

Mayor gusto en decoracion

Proceso de compra del consumidor estadounidense

Consumidores mejor informados respecto a temas de gustos de decoración, precios, nuevos productos y estética en la presentación entre otros, resume la figura anteriormente ejemplificada.

4.4 IDENTIFICACIÓN DEL NICHO DE MERCADO Por la naturaleza del producto de este plan de exportación, los segmentos de mercado específicos que se pretende satisfacer son los siguientes: 

Los 30 empresas dedicados a la importación y comercialización de artesanía diverso, ubicados en varios puntos de la ciudad de texas, ya que la gran cantidad de habitantes ubicados en esta ciudad buscan un productos artesanales de variedades diferentes mayor estética y variedades diseños.



Los habitantes de la ciudad de ojayo, con costumbres de decoración, forman un mercado atractivo al cual se pretende atender.

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V. PLAN DE MERCADEO Y ESTRATEGIA DE PENETRACIÓN 5.1. DESARROLLO DE PRODUCTO DE EXPORTACIÓN A continuación se presenta la ficha técnica del producto final que se exportará al mercado estadounidense. Detalle

Ficha Técnica y Manejo de Harina de Banano Orgánico

Descripción Física

Producto elaborado a base de cerámica, yeso, carton, etc.

Ingredientes Principales

Banano o plátano organic El producto es empleado para la decoración de los ambientes (sala, dormitorio, despachos, etc), oficinas,

Forma de consumo y

tiendas.

Consumidores potenciales

Es un producto demandado mayormente por demandantes que gustan de un ambiente decorado en su hogar y ambientes de trabajo.

Vida útil esperada

5 años

Controles especiales

Monitoreo durante el almacenamiento en bodega y

durante

distribución. Empacar en bolsas de burbuja y que luego

distribución y

serán empaquetados en cajas especiales para el producto.

comercialización

Sellar debidamente para evitar que entre humedad del medio al producto y también la supervisión de que la mercadería no sea maltratada al momento del embarque.

5.2. POLÍTICAS DE PRECIO Y COTIZACIÓN La determinación del precio del producto se realizará en base a dos enfoques:

Enfoque basado en la competencia Se debe analizar cómo han ido evolucionando las distintas empresas igualmente productoras de artesanía manual de empresas nacionales e internacioales, de manera de poder establecer qué papel tienen en la determinación del precio. En la actualidad el número de empresas que incursionan en dicho negocio se ha incrementado con la

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visión de abastecer a un mercado insatisfecho con productos de gran calidad al nivel de sus exigencias, sin embargo, el aumento en el número de empresas no ha sido determinante en la variación del precio del producto. Las compañías exportadoras nacionales manifiestan la necesidad de acomodarse constantemente a las nuevas y diversas necesidades de los clientes, los cuales son finalmente los que determina el precio y pagan lo justo por tener un producto que encaje perfectamente con sus necesidades. Enfoque basado en precio-producto.

Ante la presencia de productos similares y que poseen mayor tan igual o mayor valor agregado, el producto se comercializará a un precio comparable al de los competidores con los que compite en calidad y beneficios. Éste último enfoque se acopla mejor al proyecto, es por eso que en base a éste se determinará el precio del producto. Aplicación de los Incoterm Ante la creciente competencia de productos similares, y necesidad de captar mas mercado, el producto se comercializara utilizando el incoterm CIF (costo seguro y flete) por lo que nos corresponde la contratacion del transporte hasta la entrega en la borda del buque.

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Selección del canal de distribución

Anteriormente los sistemas de comercialización usados eran muy simples ya que el mismo fabricante era quien hacía llegar sus productos al consumidor lo cual es conocido como canal directo, sin embargo, hoy en día, se necesita de otros intermediarios o canales indirectos en la cadena para colocar el producto como representantes o agentes, mayoristas, minoristas, entre otros. Estos canales indirectos obtienen diferentes márgenes de comisiones de acuerdo al volumen de compra, calidad del servicio prestado y tipo de producto. Una vez identificado los medios de distribución se procederá a explicar el proceso habitual para la comercialización de productos en el mercado norteamericano para el tipo de empresa del proyecto. 

La primera etapa del canal está conformada por el productor local y los importadores de productos orgánicos.



La siguiente etapa está integrada por los grandes distribuidores, minoristas el mercado terminal mayorista, los cuales abastecen a supermercados, pequeños y

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medianos minoristas, pequeñas distribuidoras especializadas y empresa de servicios de alimentación.



En el caso particular de los agros exportadores, los brokers o agentes interactúan con los exportadores para facilitar el contacto con los grandes distribuidores y mayoristas.

5.3. CANALES DE DISTRIBUCION

Se ha considerado: Participar en eventos y ferias especializadas en artesanía y regalos a menudo la mejor manera de dar a conocer los productos en la región donde se requieren comercializar. Canal indirecto. Un canal de distribución suele ser indirecto, porque existen intermediarios entre el proveedor y el usuario o consumidor final. El tamaño de los canales de distribución se mide por el número de intermediarios que forman el camino que recorre el producto. En el canal largo intervendrán muchos intermediarios (mayoristas, distribuidores, almacenistas, revendedores, minoristas y agentes comerciales, etc.). Este canal es en mas adecuado para la comercialización del producto, típico de casi todos los productos de consumo, especialmente productos de conveniencia o de compra frecuente, como los supermercados, las tiendas tradicionales, los mercados o galerías de alimentación de EE.UU. Productor -----------------------> Mayorista ----> Detallista ----> Consumidor

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5.4. ESTRATEGIAS PROMOCIONALES Para la promoción y publicidad del producto se hará mediante ferias especializadas en artesanía, lo cual permitirá dar a conocer en forma personalizada y física al consumidor interesado, las propiedades la estética, detalle y variedad de diseños de nuestro producto. VI. PLAN FINANCIERO 6.1 ELABORAR EL FLUJO DE CAJA DE SU EMPRESA

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO 6.1.1. Inversiones La inversión en activos fijos para la elaboración del producto artesanal, se dividirá en la maquinaria y equipos, equipos auxiliares, el terreno, las edificaciones y construcciones entre otros.

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a. Maquinaria y equipos auxiliares Se obtiene la relación de las maquinaras y equipos que se requerirán en el proyecto. A continuación el detalle de los precios de adquisición.

b. Vehículo Se requerirá de una camioneta para el transporte. A continuación el detalle de la Inversión:

c. Muebles y enseres A continuación se presenta muebles y enseres, que se necesitarán para el proyecto:

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d. Equipos de Cómputo Para las diferentes áreas de la empresa se necesitarán equipos de cómputo. Cabe mencionar, que el quinto año se requerirá la compra de equipos de cómputo debido a que se deprecian a los 4 años de su compra.

e. Edificaciones y Construcciones La inversión en obras civiles se resume en la tabla 68. Se está considerando un costo aproximado de mejoras en el terreno, antes de empezar la construcción.

f.

Activos Intangibles La inversión en activos intangibles se muestra en la siguiente tabla:

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g. Capital de trabajo El capital de trabajo se calcula multiplicando el total de los costos operativos del primer año por el ciclo operativo del proyecto, que para efectos del proyecto es igual a 90 días.

Obteniéndose US$ 226,560 como capital de trabajo que se requerirá como base para poder dar inicio a las operaciones de la empresa. 6.1.2. Cronograma de inversiones A continuación el resumen de los montos de las inversiones en activos fijos e activos intangibles:

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A continuación se presenta el cronograma de inversiones considerando el capital de trabajo. Cabe mencionar que los equipos de cómputo se deprecian en 4 años totalmente, en el año 5 se debe hacer una nueva inversión para el reemplazo de los mismos.

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6.1.3. Financiamiento Para la determinación del financiamiento se consideró lo necesario para cubrir las inversiones en activos y capital de trabajo. Se determina que se requiere de un monto mínimo de s/.90,000.00 para no tener un fondo en Cajas y banco negativo. A continuación se muestran los datos resultantes:

CUADRO DE FINANCIAMIENTO VALOR DEL ACTIVO 76,950.00 INTERESES TOTALES 13,050.00 TOTAL DEUDA 90,000.00

14.50%

6.2. Presupuestos 6.2.1. Presupuestos de ingresos Los ingresos estarán dados por: las ventas, las cuentas por cobrar del año anterior y drawback. Éste último se considera como “otros ingresos” (Ver Estado de ganancias y pérdidas).

6.2.2. Presupuestos de egresos Los egresos están dados por todos los gastos directos e indirectos, gastos financieros, entre otros. A continuación el detalle de los mismos:

Presupuesto de compra de materiales directos por año (En US$)

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Presupuesto de Mano de Obra directa por año (En US$)

6.2.3. Punto de Equilibrio. El análisis del punto de equilibrio está orientado a buscar el mínimo nivel de ventas que se tiene que alcanzar para no incurrir en pérdidas. Considerando los costos fijos (gastos administrativos y gastos indirectos), los costos variables (gastos de ventas y gastos administrativos) y el precio, se determinó, para el largo de vida del proyecto, el mínimo nivel de ventas con el que se deberá contar. A continuación se presenta el cálculo del punto de equilibrio por año: Punto de Equilibrio

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6.3. Estados Financieros Proyectados 6.3.1. Estado de Resultados Integrales. Se observa que desde el primer año se obtienen ganancias. Cabe mencionar, que del año 2 al año 3 hay una variación significativa, ello debido a que en el año 3, se incrementa el número de turnos a dos, lo que conlleva a que la mano de obra directa sea el doble. Estado de Resultados Integrales

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6.3.2. Balance de Situación. A continuación se presenta el balance general para cada uno de los años de vida del proyecto.

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6.3.3. Flujo de caja económico Para calcular el flujo de caja económico, primero se debe calcular el flujo de caja de ingresos, flujo de caja de egresos, el flujo de caja del IGV. A continuación se presenta el flujo de los mismos: Flujo de Ingresos

Flujo de Egresos

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Flujo De Caja Económico

6.3.4. Flujo de financiamiento neto A continuación se presenta el flujo de financiamiento neto: Flujo de financiamiento neto (En US$)

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6.3.5. Flujo de caja financiero A continuación se presenta el flujo de caja financiero: Flujo de Financiamiento Neto (En U$$)

6.3.6. Costo promedio ponderado de capital Una vez calculado el costo de oportunidad de capital, se procede a calcular el costo promedio ponderado de capital (WACC).

Se obtiene un valor de 15.87 % de costo promedio ponderado de capital. 6.3.7. Indicadores de rentabilidad. A continuación se muestran los indicadores de rentabilidad del proyecto en 3 escenarios. En cada uno de ellos, se evaluó con diferentes tasas (WACC ó COK) el valor de los indicadores de rentabilidad. A continuación el resumen de lo obtenido:

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Como se observa el proyecto tiene un VPN (Valor Presente Neto) positivo y una TIR (Tasa Interna de Retorno) mayor al Costo Oportunidad en los tres escenarios, lo que permite concluir que el proyecto es económicamente viable. Así mismo tenemos un PR (Periodo de Recuperación de la Inversión) promedio aproximado de 2 años y un índice Beneficio- Costo mayor a uno lo cual incentiva la inversión.

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CONCLUSIONES 

Con referencia al estudio de mercado se concluye que Estados Unidos es en definitiva uno de los principales consumidores de productos orgánicos del mundo. Así mismo se caracteriza por su carácter netamente importador, casi la totalidad de su demanda es cubierta por productos importados.

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El mercado proveedor, se presenta como un obstáculo para atender la creciente demanda de las exportaciones de harina de banano orgánico debido a que solo se puede contar con proveedores cuyos cultivos cuenten con certificación orgánica.

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Los pedidos se realizarán a través de agentes o brokers con experiencia en el rubro, dado que ellos tienen la ventaja de conocer bien el mercado y posicionar al producto en lugares estratégicos y de fácil acceso al consumidor final. Como se determino en el estudio de mercado, el punto de venta a usar son los supermercados de productos orgánicos.



En relación a la planta, se necesitará de una inversión aproximada de US$ 100,484 terreno, infraestructura, servicios especiales, maquinaria y capital de trabajo) y la mano de obra de 35 operarios en los primeros dos años y de 70 operarios para los últimos 3 años.

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Luego de evaluar las alternativas de localización, se determinó que la planta estará ubicada en Querecotillo, por ser una zona estratégica; proximidad al puerto de Arica, bajos costos de exportación, bajo costo de mano de obra, alto nivel de especialización.

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Para exportar los productos al mercado americano, se garantizar que el producto básico, banano, provenga de parcelas certificadas. Así mismo, se debe certificar el producto final como producto orgánico.

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El tipo de empresa que se establecerá, es una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.).

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El valor del costo ponderado de capital es de 14.25% anual.

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Los indicadores de rentabilidad hallados fueron los siguientes: VPN, TIR, B/C y PR, cuyos resultados demostraron que el proyecto es económicamente viable. El proyecto presenta un VAN de US$ 186,039, un B/C de 2.05, un TIR de 35% y un PR de 2 años.

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