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UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA DE CONTABILIDAD

“AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO”

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DEL CONTROL INTERNO EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SALAVERRY

DOCENTE:

 VEGA SANEZ, VICTOR

INTEGRANTES:    

POLO VILLACORTA, VANESSA RUIZ ASUNCIÓN, MARLENY SEDAMANOS CUBA, JANETH TALLEDO OLIVA, ALANNAH

TRUJILLO – PERÚ 1

INDICE I.INTRODUCCIÓN..............................................................................................................4 1.1 Problema de la Investigación...................................................................................4 1.2 Realidad problemática........................................................................................4 1.3 Formulación del problema..................................................................................5 1.4 Justificación del problema...................................................................................5 1.2 Objetivos..................................................................................................................5 1.2.1 Objetivo general.............................................................................................5 II. GUÍAS DE IMPLEMENTACIÓN DE CONTROL INTERNO................................................6 2.1 Objetivos.................................................................................................................6 2.2 Componentes del Control Interno..........................................................................6 2.3 Fases........................................................................................................................7 2.3.1 Planificación.................................................................................................7 2.3.2 Ejecución......................................................................................................7 2.3.3 Evaluación.....................................................................................................7 III. INFORMACIÓN DE LA MUNICIPALIDAD..................................................................10 III.1.

Alcalde de la Municipalidad ......................................................................10

III.2.

Ubicación

III.3.

Misión……………………………………………………………………………………………………10

III.4.

Visión…………………………………………………………………………............................10

III.5.

Valores…………………………………………………………………………….…………………...10

III.6.

Objetivos………………………………………………….……………………………………………11

III.7.

Organigrama…………………….…………………………………………………………………...12

III.8.

Plazos para Implementar el Sistema de Control Interno............................13

III.9.

Etapas de Implementación del Sistema de Control Interno………………………………14

.....................................................................10

III.10. Verificación del Control Interno en las diferentes áreas...........................................17 ANEXOS..................................................................................................................29 2

I.

INTRODUCCIÓN 1.1.

Problema de la Investigación: 1.1.1. Realidad Problemática Los controles internos fomentan la eficiencia, eficacia y economía de los recursos, reducen el riesgo de pérdida de valor de los activos y ayudan a garantizar la fiabilidad de los estados financieros y el cumplimiento de las leyes y normas legales vigentes. El control interno comprende los factores del entorno de control, el mismo que comprende la integridad del personal, los valores éticos, la capacidad de los trabajadores de la entidad, la filosofía de la dirección, el estilo de gestión, la manera en que la dirección asigna autoridad y las responsabilidades y organiza y desarrolla profesionalmente a sus trabajadores y la atención y orientación que proporciona el directorio. Cada entidad se enfrenta a diversos riesgos externos e internos que tienen que ser evaluados. Una condición previa a la evaluación del riesgo es la identificación de los objetivos a los distintos niveles, vinculados entre sí e internamente coherentes. Actualmente en la Municipalidad Distrital de Salaverry no cuenta con documentación interna porque es cierto que existe una base legal, leyes, normas, procedimientos y manuales pero se tiene que adaptar a la realidad de la entidad porque la ley es muy general y no dice que pasos se debe seguir en

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cada uno de los procedimientos. El sistema del control interno es plasmar todos los requisitos para obras, compra de bienes y pago de servicios.

1.1.2. Formulación del Problema ¿De qué manera, la implementación de un adecuado Control Interno, influye en los procesos, controles y el normal desarrollo de sus operaciones de las áreas administrativas que conforman la Municipalidad Distrital de Salaverry?

1.1.3. Justificación del Problema El Sistema de control interno asegura la obtención de información financiera, económica y presupuestaria concordante con los Clasificadores del Ingreso y del Gasto Público, en base a la documentación fuente que tenga como sustento. Abarca la organización, metodología, y procedimientos de control dentro de una institución pública, a fin de proteger su patrimonio contra el despilfarro, pérdida, uso indebido; asimismo comprobar la exactitud y veracidad de la información presupuestaria financiera, económica, patrimonial y administrativa; vigilar la eficiencia en las operaciones.

1.2.

Objetivos: 1.2.1. Objetivo General Analizar de qué manera la implementación de un adecuado Control Interno, influye en los procesos, controles y el normal desarrollo de sus operaciones de las áreas administrativas de la Municipalidad Distrital de Salaverry.

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II.

GUIAS DE IMPLEMENTACION DE CONTROL INTERNO

II.1.

Objetivos: 

Objetivo principal es proveer los lineamientos, herramientas y métodos a las entidades del estado para la implementación de los componentes del Sistema de control interno.



Exponer con mayor amplitud los conceptos utilizados en las NCI.



Promover la aplicación de una estructura de control interno uniforme que se adapte a cada entidad.



Servir de referencia para la implementación o adecuación del SCI, en el marco de las NCI.

II.2.

Componentes del Control Interno: 

El ambiente de control, entendido como el entorno organizacional favorable al ejercicio de prácticas, valores, conductas y reglas apropiadas para el funcionamiento del control interno y una gestión escrupulosa.



La evaluación de riesgos, en cuya virtud deben identificarse, analizarse y administrarse los factores o eventos que puedan afectar adversamente el cumplimiento de los fines, metas, objetivos, actividades y operaciones institucionales. 5



Actividades de control gerencial, son las políticas y procedimientos de control que imparte la dirección, gerencia y los niveles ejecutivos competentes, en relación con las funciones asignadas al personal, a fin de asegurar el cumplimiento de los objetivos de la entidad.



Las actividades de prevención y monitoreo, referidas a las acciones que deben ser adoptadas en el desempeño de las funciones asignadas, a fin de cuidar y asegurar respectivamente, su idoneidad y calidad para la consecución de los objetivos del control interno.



Los sistemas de información y comunicación, a través de los cuales el registro, procesamiento, integración y divulgación de la información, con bases de datos y soluciones informáticas accesibles y modernas, sirva efectivamente para dotar de confiabilidad, transparencia y eficiencia a los procesos de gestión y control interno institucional.



El seguimiento de resultados, consistente en la revisión y verificación actualizadas sobre la atención y logros de las medidas de control interno implantadas, incluyendo la implementación de las recomendaciones formuladas en sus informes por los órganos del Sistema Nacional de Control.



Los compromisos de mejoramiento, por cuyo mérito los órganos y personal de la administración institucional efectúan autoevaluaciones conducentes al mejor desarrollo del control interno e informan sobre cualquier desviación o deficiencia susceptible de corrección, obligándose a dar 6

cumplimiento a las disposiciones o recomendaciones que se formulen para la mejora u optimización de sus labores.

II.3.

Fases

II.3.1. Planificación: Tiene como objetivo la formulación de un Plan de Trabajo que incluya los procedimientos orientados a implementar adecuadamente el SCI, en base a un diagnóstico previamente elaborado. II.3.2. Ejecución: Fase en la que se implementara el SCI en sus procesos, actividades, recursos, operaciones y actos institucionales, para lo cual la entidad procede al desarrollo del Plan de Trabajo para la implementación del SCI. II.3.3. Evaluación: Fase en la que se evalúa los avances logrados y las limitaciones encontradas en el proceso de implementación como parte de la autoevaluación.

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IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SALAVERRY

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III.

INFORMACIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SALAVERRY

III.1. Alcalde de la Municipalidad: C.P.C. Félix Antenor Campaña Silva.

III.2. Ubicación: Calle Aduana 250 - Salaverry

III.3. Misión: Ofrecer una mejor calidad de vida a sus habitantes y generar condiciones para un eficiente desarrollo de las actividades productivas y fortalecimiento económico de la producción pesquera y agroindustrial local.

III.4. Visión: La Municipalidad Distrital de Salaverry para el año 2020 tiene como visión Corporativa, ubicar a Salaverry como el principal puerto de la Zona Norte del Perú y líder en la actividad pesquera, agroindustrial y portuaria, que atrae inversión y turismo, cuidada con un ambiente sano, con servicios básicos y comunales eficientes y con una población activa, hospitalaria y calificada, orgullosa de vivir y trabajar en su Distrito.

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III.5. Valores: 

Puntualidad



Lealtad



Solidaridad



Equidad



Responsabilidad

III.6. Objetivos: 

Impulsar y supervisar permanente la adecuada prestación de servicios públicos locales



Fomentar el bienestar de los servicios con la finalidad de satisfacer las necesidades básicas de la vida en comunidad.



Promover y dirigir las acciones necesaria para lograr el desarrollo integral armónico y sostenible.

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III.7. Organigrama de la Municipalidad Distrital de Salaverry:

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III.8. Plazos para implementar el Sistema de Control Interno: 12

Don de: CPA: Municipalidades de ciudades principales tipo 'A" CPB: Municipalidades de ciudades principales tipo "B" CNp con 500 o m5s WUU: Municipalidades de ciudades no principales, con 500 o mas viviendas urbanas CNp con menos de 500 WUU: Municipalidades de ciudades no principales, con menos de 500 viviendas urbanas Nota: Para el caso de las entidades de nivel local A, B, CNP con 500 o mis WUU y CNP con menos de 5OO WUU se utiliza la clasificaci6n de municipalidades del Programa de lncentivos a la Mejora de la Gesti6n P0blica del Affo 2016, aprobada por Decreto Supremo N' 400-201 s-EF.

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III.9. Etapas de Implementación del Sistema de Control Interno:

Actualmente en la municipalidad Distrital de Salaverry, la Implementación del Control Interno se encuentra en la fase de planificación, etapa II, y ha desarrollado las actividades de diagnóstico del Sistema de Control Interno y la elaboración del Plan de Trabajo.

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ACTA DE COMPROMISO PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DEL CONTROL INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SALAVERRY (19 DE ABRIL DE 2016)

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ACTA DE INSTALACIÓN DEL COMITÉ DE CONTROL INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SALAVERRY (25 DE ABRIL DE 2016)

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III.10. Verificación del Control Interno en las diferentes áreas: ÁREA DE CONTABILIDAD RESUMEN DE LA ENTREVISTA AL C.P.C. DIANA HUAMANCHUMO ARROYO SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO La entrevista se realizó en el área de contabilidad a cargo del C.P.C. Diana Huamanchumo Arroyo referente al control interno. El grupo tenía entendido que cada institución debe hacer una implementación del sistema de control interno, la jefa de área nos indicó que referente a la implementación del control interno, la entidad se encontraba en la segunda fase, que es la fase de Planificación. Por tal motivo, se decidió ir a las áreas más resaltantes de la entidad, con la finalidad de conocer su sistema de control interno y qué medidas se están tomando para mejorarlo. LISTA DE VERIFICACIÓN: AMBIENTE DE CONTROL INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS En el área se aplican sanciones ante un incumplimiento de las funciones de procesos administrativos, pues existe una comisión técnica, implementada para hacer el seguimiento sobre labores que no se hayan cumplido en cierto plazo o sobre una falta grave que se haya cometido. Existe un proceso, que termina con una resolución sancionando al funcionario.

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ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Los trabajadores del área conocen los documentos normativos como el Manual de Directivas, que está asignado, implementado para el área de contabilidad. Está estipulado en el manual, las funciones que cumple cada persona. Las funciones que realiza cada persona son de acuerdo, conforme al manual. Si hay deficiencias se va corrigiendo en el camino. ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS HUMANOS Existen inconvenientes, por las limitaciones en la falta de disponibilidad presupuestal. En este año se cuentan con 02 personas, a la fecha el área puede cumplir al 100%. COMPETENCIA PROFESIONAL Actualmente, el área cuenta con 3 profesionales de educación superior y 1 practicante procedentes de universidades. El perfil de cada uno, si es el adecuado de acuerdo a lo que se solicita. Cada uno tiene experiencia, tanto de manera profesional, en otras entidades. Ellos efectúan sus actividades eficientemente. La última capacitación a la cual asistieron dada por el MEF fue llamada Capacitación para la elaboración de cierre y Estados Financieros.

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LISTA DE VERIFICACIÓN: ACTIVIDADES DE CONTROL CONTROLES SOBRE EL ACCESO A LOS RECURSOS O ARCHIVOS La documentación hasta el 2017, ya se encuentra en archivo, pues el área de contabilidad no puede tener toda la información. En cuanto del 2012 al 2017 se mantiene en el área. El problema es que a archivo no se le puede enviar la información concerniente a los dos últimos años, porque ya no cuentan con espacio disponible. La documentación restante se mantiene archivada, cada uno con su etiqueta y su nombre, ordenadamente. En el 2010 se llevó a cabo la última auditoria donde la observación fue por documentación administrativa incompleta. EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO El área trabaja en función a plazos, sobre todo para la presentación de los Estados Financieros (mensual y trimestral), PDT´S (mensual). Por ejemplo, hasta ahora la normatividad exige presentar información trimestral, aparte de la información mensual. Por ejemplo. A setiembre, se tiene plazo, hasta mediados de noviembre para presentar la información trimestral. Entonces, el área de contabilidad tiene la obligación de presentarlo hasta esa fecha, si fuese el caso se procede a notificar, si no se cumple con los plazos establecidos de todas maneras el Ministerio de Economía informa y se tomarían sanciones. En cuanto al cumplimiento de los plazos, se nos comenta que se están cumpliendo con todos los plazos.

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RENDICIÓN DE CUENTAS En cuanto a la rendición de cuentas existen dos modalidades. La primera es cuando los servidores se van por comisión de servicios. Existen dos directivas una de viáticos y otra del titular (Alcalde). La primera se refiere cuando un comisionado o un servidor se van de comisión quien debe regirse a toda la directiva. Por ejemplo, si el contador decide ir a tomar un curso o a capacitarse, el contador debe solicitarlo a su jefe inmediato, es decir al administrador de la entidad, por su parte el administrador debe pedir autorización al gerente municipal para ver si se acepta el pedido del contador. A su vez, el administrador debe enviar un documento al área de presupuesto para ver si hay la disponibilidad presupuestal. Si se dan las dos condiciones, el contador puede viajar y recibir su capacitación haciendo toda la documentación requerida el cual se aprueba vía acto resolutivo de gerencia municipal y la disponibilidad lo da el área de presupuesto, en base a la tabla que se encuentra en la directiva.

REVISIÓN DE PROCESOS, ACTIVIDADES Y TAREAS Al tener el área de contabilidad un personal con más experiencia, pues el mismo personal que viene trabajando varios años. Además, a raíz de las auditorías que han tenido y las deficiencias que se han encontrado, se está tratando de corregir e implementarlas y mostrar la razonabilidad de los Estados Financieros. También, se están subsanando todos los errores que se han venido observando, ha habido un crecimiento en ese sentido pues ya se están corrigiendo aspectos que anteriormente no se hacían.

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Una de las actividades más resaltantes es el pago por SIAF y compras en la etapa de devengado ejecutado por el área de contabilidad, en la etapa de girado ejecutado por el área de tesorería y en la etapa de compromiso ejecutado por el área de logística. LISTA DE VERIFICACIÓN: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN CALIDAD Y SUFICIENCIA DE LA INFORMACIÓN El área trabaja en función al sistema SIAF, el Sistema Integrado de Administración Financiera, el cual es un sistema implementado por el mismo Ministerio de Economía y Finanzas. En cuanto a la confiabilidad del sistema, se puede indicar que para el tema de reportes de Estados Financieros, si es confiable. Lo que se hace en el sistema es ingresar la información, alimentarla de información en base a las operaciones normales que se tienen diariamente y automáticamente al final de cada mes, de modo trimestral, según los reportes que requieran de los Estados Financieros, se puede visualizar los Estados Financieros. En cuanto al sistema SIAF, las municipalidades del estado tienen un residente, quien es una persona asignada por el Ministerio de Economía, él es el encargado de hacer las actualizaciones. Eso se trabaja a través de tablas, el encargado es un ingeniero a quien le llegan las comunicaciones y es él quien actualiza el sistema, se acerca a las entidades y procede a actualizar. Respecto al mantenimiento, existe una oficina de soporte, muy aparte de las oficinas de tecnologías de información, el ingeniero de profesión realiza el mantenimiento de los equipos. 21

LISTA DE VERIFICACIÓN: SUPERVISIÓN ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO No se realiza el monitoreo pero si una revisión cada 20 días, porque las actividades siempre se comparten. Independientemente, si esa persona no está, otra persona o el mismo contador, lo pueden hacer. Se nos indicó, que la idea es realizar el trabajo, cada persona está capacitada para hacer todos los trabajos.  Deficiencia: En el 2013 tuvieron falta de personal por reducción de presupuesto  Fortaleza: Personal capacitado.

ÁREA DE TESORERÍA Jefa del Área del Tesorería: Ing. Slauko José Vílchez Marcelo RESUMEN DE LA ENTREVISTA SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO AMBIENTE DE CONTROL: El componente ambiente de control, evalúa la conducta y procedimiento organizacional de todas las áreas de la Municipalidad Distrital de Salaverry. Ahora vamos a aplicar este componente al área de tesorería.

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En el área de tesorería cuenta con su manual de funciones y es difundido a través de reuniones. El personal que desarrolla las actividades del área son 4, son netamente profesionales, son capacitados y evaluados para el buen desarrollo de sus actividades. Finalmente tener un personal competente y confiable permite que el control sea más eficiente. ACTIVIDAD DE CONTROL El área de tesorería, cumple con sus actividades de acuerdo a la normatividad de la entidad. El desarrollo de las actividades es asignado por diferentes personas INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN La información en esta área es adecuada, además es muy útil y confiable. La información que se obtiene en ésta área es sobre el informe de pagos, ya sea de planillas, proveedores, etc. SUPERVISIÓN En el área de tesorería, se supervisa al personal si está cumpliendo efectivamente el desarrollo de sus labores.  Deficiencia: El sistema de pago utilizado para la renta de pagos prediales, arbitrarios y de otras actividades muchas veces colapsa.  Fortaleza: Personal capacitado 23

Adecuada comunicación

AREA DE PRESUPUESTO Jefe del área: Eco. Enzo Moisés Enrique Sánchez del Río RESUMEN DE LA ENTREVISTA SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO AMBIENTE DE CONTROL El ambiente de control o clima de control verifica la conducta de los integrantes de la organización en todas las áreas de la municipalidad. El área de presupuestos, y las demás áreas de la Municipalidad Distrital de Salaverry, cuentan con un manual de procedimientos y funciones (MOF y ROF). Dicha área cuenta con profesionales que están en constante capacitación para la mejora del desarrollo de sus actividades. ACTIVIDAD DE CONTROL El área de planificación y presupuesto desarrolla sus actividades en cumplimiento a las normas vigentes propias de la entidad. Las actividades son desarrolladas por cada una de las personas que laboran en ésta área, las cuales cada de uno de ellos tienen sus propias funciones que desempeñarán dentro del área.

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INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN La información que se maneja en ésta área es muy útil para las demás áreas, ya que una de sus actividades es la realización de las certificaciones presupuestales, que es garantizar que se cuenta con el crédito presupuestario disponible para comprometer un gasto con cargo al presupuesto institucional autorizado para el año. El área de planificación y presupuesto, también se encarga de elaborar el presupuesto participativo para el año siguiente. Se escoge las obras en el año presente para ser realizadas en el año siguiente. Presupuesto Participativo del año 2016 – Ejecutado 2017 N° 001

DETALLE Mejoramiento de la infraestructura deportiva y recreativa entre la calle Chiclayo

002

– Aduanas, Distrito de Salaverry – Trujillo. Mejoramiento del servicio educativo de las instituciones educativas del Distrito

003

de Salaverry – Trujillo. Mejoramiento de la infraestructura peatonal de la calle La Mar de Salaverry tradicional.

Presupuesto Participativo del año 2016 – Ejecutado 2017 N° 001

DETALLE Mejoramiento del servicio de transitabilidad vehicular y peatonal en las calles

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Alfredo Tello, Manuel Arévalo y Spelucin del AA.HH. Aurora Díaz, Distrito de

002

Salaverry – Trujillo.. Construcción del parque recreativo en el Lt 1 Mz H del sector 2 del AA.HH. Fujiori

003

Fujimori, Distrito de Salaverry – Trujillo. Mejoramiento del complejo deportivo de la Mz LL Lt 1 AA.HH. Adita Zannier,

004

Distrito de Salaverry – Trujillo. Instalación del complejo deportivo y recreativo en el AA.HH. Nuevo Horizonte,

005

Distrito de Salaverry – Trujillo. Mejoramiento de la infraestructura del anexo del cementerio municipal, Distrito de Salaverry – Trujillo.

La comunicación del presupuesto participativo se realizan los primeros meses del año: 

Ordenanza



Cronograma



Invitación a las instituciones que son base como juntas vecinales



Agentes Participativos.

SUPERVISIÓN El encargado del área de presupuesto diariamente supervisa que sus demás trabajadores estén cumpliendo adecuadamente sus actividades que les fueron encomendadas.

 Deficiencia: No se cuenta con el PEI (Plan Estratégico Institucional) a mediano plazo. 26

 Fortaleza: Trabajo en equipo AREA DE LOGÍSTICA Jefe del Área de Logística: Eco. Deissy Rosmery Roncal Díaz RESUMEN DE LA ENTREVISTA SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO AMBIENTE DE CONTROL: El ambiente de control está en todas las áreas de La municipalidad Distrital de Salaverry. En el área de logística está conformado por 4 personas, el ambiente de control es favorable respecto a la aplicación de buenas prácticas, valores y conductas. El personal se encuentra capacitado y es idóneo para cumplir las actividades a realizar en su área. También están informados sobre la misión, visión y objetivos de la entidad, cuentan con valores éticos y son competentes profesionalmente. El jefe encargado del área está en constante capacitación sobre las actividades propias de dicha área. Cumplen con el ROF y el MOF establecido por la entidad para el desarrollo. En esta área se encargan de ver las órdenes de compra, órdenes de servicios para luego ser derivadas al área de presupuestos para la disponibilidad de fondos; otras de las actividades que se desarrollan son las contrataciones, también se encarga de los requerimientos de las distintas áreas.

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Concluimos que el control de ambiente en esta área es adecuada ya que cumple con sus funciones establecidas por normas. ACTIVIDAD DE CONTROL GERENCIAL En el área de logística se vienen desarrollando sus actividades de acuerdo a las normas establecidas por la entidad, y el personal que labora en dicha área tienen conocimiento sobre los procedimientos de autorización y aprobación de procesos. También nos dicen que solo tienen acceso de información el personal autorizado. Al momento de transferir los documentos a otra área se le hace firmar un cuaderno de cargos para tener un control sobre la información que se entrega. El área cuenta con un sistema de trámite documentario donde se ingresa el número de expediente y se deriva al área correspondiente. También los documentos recibidos por la compra o adquisición de servicios están numerados y verificados.

INFORMACION Y COMUNICACIÓN En el área de logística la información interna y externa que se maneja es muy importante para poder desarrollar sus actividades y así poder cumplir con los pasos, su información lo mantienen en archivadores físicos y digitales.

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SUPERVISION En el área de logística la supervisión es diaria y constante mediante el cual el jefe del área verifica si su personal a cargo cumple con sus actividades establecidas de manera conforme.  Deficiencia: Inadecuada planificación de obras para el próximo año para llegar hasta la ejecución de las mismas.  Fortaleza: Agilidad en la documentación.

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ANEXOS

ENCUESTA A. EL AMBIENTE DE CONTROL 1. ¿El personal conoce el objetivo general, las atribuciones y los principales procesos y proyectos a cargo de la entidad? Nunca ( ) 30

Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) 2. ¿El manual de organización de la unidad administrativa esta actualizado y corresponde con la estructura organizacional autorizada? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) 3. ¿Realiza actividades que fomenten la integración de su personal y favorecen el clima laboral? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) B. EVALUACIÓN DE RIESGO 1. ¿Ha participado de la identificación de los riesgos que afectan al cumplimiento de los objetivos y resultados de su área o de la organización? Nunca ( )

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Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) 2. ¿Se han determinado criterios para valorar los riesgos en la organización? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) C. ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL 1. ¿Aplica en el ejercicio de sus funciones procesos y procedimientos documentados del área? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) 2. ¿Hay relación entre las actividades y tareas de su área con los objetivos del control gerencial? Nunca ( ) Rara vez ( )

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Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) 3. ¿Se identifican los puntos de control en las actividades y tareas del control gerencial? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) D. ACTIVIDADES DE PREVENCIÓN Y MONITOREO 1. ¿Los funcionarios participan en la elaboración de la prevención de sus áreas? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) 2. ¿Se aplican revisiones periódicas a las acciones definidas en el plan de manejo de riesgos de la entidad? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( )

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Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) E. SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN 1. ¿Los funcionarios cuentan con sistemas de información para el desarrollo permanente de sus funciones? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) 2. ¿La información suministrada por el sistema de información es confiable y oportuno para el cumplimiento de sus funciones? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) 3. ¿Cuenta con medidas de control y seguridad el sistema de información institucional? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( )

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Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) F. SEGUIMIENTO DE RESULTADOS Y COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO 1. ¿Aplica en el ejercicio de sus funciones mecanismos e instrumentos de evaluación y verificación? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) 2. ¿Cómo resultado de la evaluación aplica las medidas correctivas necesarias? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( ) 3. ¿Las recomendaciones del sistema de control interno o alguien que haga sus veces aporta al mejoramiento de la gestión de la entidad? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( )

35

Todas las veces ( ) 4. ¿Se realiza seguimiento en su área de trabajo a los planes de mejoramiento suscritos con el sistema de control interno? Nunca ( ) Rara vez ( ) Algunas veces ( ) Muchas veces ( ) Todas las veces ( )

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