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CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

UNIVERSIDAD ANDINA “NÉSTOR CÁCERES VELÁSQUEZ” FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS CARRERA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD MONOGRAFÍA DE APLICACIÓN ACTIVIDAD COMERCIAL – CONTABILIDAD COMPUTARIZADA 01/01:La Sociedad “El Genio S.A.” con RUC 20100202396 con domicilio fiscal en el Jr. El Sol N° 1000 de la ciudad de Puno, se ha constituido con tres (03) socios, quienes suscribieron acciones de la siguiente manera: Valor de Socios DNI Acciones Total Cada Acción Edgar Sánchez Palacios 42141683 20,000.00 1.00 20,000.00 María Rojas Carpio 40019327 30,000.00 1.00 30,000.00 Julio Andrade Pérez 41453756 50,000.00 1.00 50,000.00 Total 100,000.00 100,000.00 03/01: Los socios cancelan sus aportes de la siguiente manera: Edgar Sánchez Palacios, canceló su aporte con dinero en efectivo y se apertura Cta. Cte. N° 011-023287-1 en Moneda Nacional en el Banco Continental. María Rojas Carpio entrego muebles por S/. 10,000.00 y el saldo en efectivo depositándose en la Cta. Cte. De la empresa. Julio Andrade Pérez entrego un inmueble por la totalidad de sus aportes. 04/01: Se compra valores emitidos por el Banco de Crédito para ser vendidos a corto plazo por un importe de S/. 2,000.00 con Ch/. 011-0001 de nuestra cuenta corriente. 05/01: Se compro mercaderías por S/. 12,000.00 más IGV, al crédito según F/. N° 2-90001 a la empresa DISUR S.A. RUC 20100041953. 08/01: Se compro útiles de escritorio con F/. 1-9654 a LIBRERÍA LIDER S.A. RUC 20527343802 por S/. 3,200.00 más IGV al contado cancelándose con Ch/. 011-0002. 09/01: Se remite y consumen útiles de escritorio, el 40% de la existencia en almacén al área de ventas y el 30% al área de administración. 10/01: Después de la revisión del aporte del socio María Rojas Carpio se determino que los muebles fueron sobrevaluados, debiendo ser S/. 7,000.00, se procede a su regularización. 11/01: Se compra Unidad de Transporte mediante Contrato de Arrendamiento Financiero N° 017689 por S/. 10,000 más intereses de S/. 2,000.00 e IGV. El contrato es a un año, con cuotas mensuales iguales. 12/01: Se cobro alquiler a nuestro inquilino Jorge Palacios Medina DNI 20415354 por el alquiler de un local por un valor de S/. 3,000.00 con Boleta de Venta N° 1-001. 14/01: Se vende mercaderías con F/. 1-001 al crédito por S/. 57,200.00 más IGV a EL MAGO S.A. RUC 20527598975 que es nuestra subsidiaria. Se le descuenta el 5%. 18/01: Se apertura responsabilidad al cajero Carlos Paredes Ugarte DNI 01234564 por faltante de dinero, por S/. 2,500.00 que se le descontará en la planilla de sueldos, al haberse comprobado su negligencia.

MG. HERDER CARI LARICO

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20/01: La socia María Rojas Carpio, entregó en efectivo la diferencia del aporte que adeuda para regularizar su aporte pendientey se deposita en Cta. Cte. de la empresa. 25/01: Se registra y se paga la planilla de sueldos por S/. 15,000.00 con Ch/. 011-0003, se registra también las cuotas patronales y descuentos de Ley (Excepto Impuesto a la Renta), se distribuye los gastos 60% para administración y 40% para ventas, se retiene además los siguiente conceptos: Sindicato S/. 200.00, Mutual S/. 1,100.00 y Corporativo S/. 800.00. También se le descontó al cajero S/. 1,250.00 por el faltante de dinero. 26/01: Se registro los gastos por servicios públicos de acuerdo a los comprobantes de pago recibidos, quedando pendiente el pago, de acuerdo al siguiente detalle: Concepto Proveedor RUC Comprobante Valor de Compra Teléfono Telefónica del Perú S.A. 20501622819 012-02345 S/. 2,600.00 Internet América Móviles S.A. 20450511375 002-09284 S/. 1,800.00 Energía Eléctrica Electro Puno S.A. 20527766274 056-98745 S/. 3,600.00 Se distribuye el gasto 50% para administración y 50% para ventas. 27/01: Se devuelve parte de las mercaderías compradas a DISUR S.A. por haberse comprobado que no se encontraban de acuerdo con el pedido por un valor de S/. 2,000.00 28/01: Se cancela la deuda que se tiene a DISUR S.A. con Ch/. 011-0004 de nuestra Cta. Cte. 29/01: Con giro de Ch/. 011-0004 se paga a la Compañía de Seguros La Positiva S.A.RUC 20501622819, por seguros contra todo riesgo por S/. 5,600.00 por un año. 31/01: Se devengan parte de los seguros por S/. 2,000.00, distribuyendo el gastos en 60% para administración y 40% para ventas. 31/01: Se realiza la estimación por depreciación de activos fijos por S/. 15,200.00, distribuyendo el gasto 50% para administración y 50% para ventas. 31/01: Se venden los valores adquiridos al banco de crédito por un valor de S/. 2,500.00 depositándose el dinero producto de la cobranza en la cuenta corriente de la empresa. 31/01: Se cancela con Ch/. 0111-0005 la primera cuota de Contrato por Arrendamiento Financiero N° 017689. 31/01: Se tiene un inventario final de mercaderías por S/. 8,200.00 31/01: Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio. Se Pide: - Registrar las operaciones en el DS-CONT Plus. - Impuesto General a las Ventas 18% - Impuesto a la Renta 30% - Reserva Legal 10% - Tipo de Cambio – SUNAT (Enero 2011) - Emitir e imprimir los libros y registros contables vinculados con asuntos tributarios. - Emitir e imprimir los Estados Financieros, Informes de Gestión y demás que correspondan. MG. HERDER CARI LARICO

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