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Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas 5to semestre Módulo 13. Control interno y administración de riesgos

Nombre de la Entidad: Fecha Nombre del estudiante:

ciatura en Contaduría y Finanzas Públicas 5to semestre

13. Control interno y administración de riesgos

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos 20 de Noviembre de 2018 Jesica Jasmin Garcia Hernandez

Información de la entidad:

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos

Compromiso del Titular El Director y la Junta Directiva han firmado una carta compromiso pública en materia de crear un ambiente que minimice los riesgos.

Conformación del Equipo Junta directiva del Instituto

Director del Sistema Operador

Director Académico Jefe de división Gastronomía Jefe de división Tecnologías Agrícolas

Director de Planeación y Vinculación Jefe de Finanzas

Jefe de servicios administrativos

Jefe de vinculación

Se decidió que todo el personal de nivel Encargado, Subdirector y Director asistiera. Información Legal Fuente: Decreto de creación del servicio operador

Principales objetivos:

I. Verificar que en las carreras académicas del Instituto se realice el proceso enseñanza aprendizaje con calidad y calidez humana. II. Verificar el ejercicio de recursos financieros, materiales e integrar los servicios escolares a los alumnos como son inscripción, control escolar y titulación.

Procesos mas importantes: Sustantivos Alumnos activos en carrera de Gastronomía Alumnos activos en carrera de Tecnologías Agrícolas Alumnos Titulados Adjetivos Contabilidad y Rendición de Cuentas Viajes y actividades extraescolares

En la reunion se determinaron los siguientes riesgos: Riesgos Disminución de lo población escolar en gastronomía

Disminución de lo población escolar en Tecnologías Agrícolas Número Alumnos titulados es bajo. Se prevé que de no cumplir con mayores metas en titulación se cancele el subsidio a la escuela. Corrupción para mejorar tiempos de titulación

Procedimiento de titulación: Este es el procedimiento de titulación: Existen casos en que se ha logrado titulación en tiempos mucho más rápidos, pero en este El alumno termina las materias

Espera de 5 a 9 meses a que su kardex esté completo

Imprime el kardex

El alumno puede iniciar el servicio social.

Costo $600.00

Realiza la liberación del servicio de bibliotecas. Pero esta tiene una vigencia de 3 meses. Por lo que un retraso implica realizarlo otra vez

Costo $1 500

Realiza la solicitud

Espera 2 meses la asignación

Inicia el servicio social y espera 6 meses

Tramita carta de pasante

Inicia la realización de una tesis de grado

6 meses cuando menos. Aunque el tiempo promedio es 1 año

Paga derechos por asesoría de tesis $5'000.00

Solicita fecha de exámen ( se asignan 3 meses despúes del pago.

Pago del exámen $12,000.00

No

¿Pasa el examen?

menos. Aunque el tiempo promedio es 1 año

Paga derechos por asesoría de tesis $5'000.00

No

¿Pasa el examen?

Solicita fecha de exámen ( se asignan 3 meses despúes del pago.

Paga los derechos y espera 6 meses para obtener título

Pago del exámen $12,000.00

Pago de derechos del título $15,000.00

Responsable en organigrama

Director Académico Director de Planeación y Vinculación

Nombre

Metas 2018

Alcance de las me 2017

2016

2018

Nuevos alumnos

320.00

300.00

300.00

360.00

Nuevos alumnos

320.00

350.00

350.00

335.00

Alumnos Titulados

100

100

100

50

Entrega de reportes información mensual

27

27

27

27

Formatos publicados

18

16

17

21

Probabilidad

Impacto

1

4

3

5

10

10

7

6

d

a

rechos ulo .00

Alcance de las metas 2017 2016 325.00

355.00

351.00

376.00

64

71

27

27

18

19

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos 20 de Noviembre de 2018 Identificación del riesgo Jesica Jasmin Garcia Hernandez Núm. de riesgo

Proceso

Objetivo del proceso

Tipo de proceso

Nombre del riesgo

1

Alumnos activos en carrera de 320 Nuevos alumnos Sustantivos Gastronomía en el año

Disminución de la población escolar

2

Alumnos activos en carrera de 320 Nuevos alumnos Sustantivos Tecnologías Agrícolas en el año

Disminución de la población escolar

3

Alumnos Titulados

4

Contabilidad y Rendición de Cuentas

100 titulados en el año

Sustantivos

27 Entrega de reportes Adjetivos información mensual

El número de titulados es bajo

Corrupción

Descripción de riesgo

Tipo de Riesgo

Clasificación del riesgo

Probabilidad

Impacto

Disminución de lo población escolar en gastronomía

Interno

Estrategico y operativo

1

4

Disminución de lo población escolar en Tecnologías Agrícolas

Interno

Estrategico y operativo

3

5

Interno

Tecnico administrativo y operativo

10

10

Interno

Financiero y normativo

7

6

Número Alumnos titulados es bajo. Se prevé que de no cumplir con mayores metas en titulación se cancele el subsidio a la escuela.

Corrupción para mejorar tiempos de titulación

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos 20 de Noviembre de 2018 Jesica Jasmin Garcia Hernandez Mapa de riesgos

3; 10

Impacto

4; 7 Probabilidad

2; 3 1; 1 5; 0 0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Mapa de riesgos con probabilidad de riesgo

3; 10

4; 7

4; 7

Probabilidad

2; 3

1; 1 5; 0 0

1

Riesgo Muy Alto Riesgo Alto Riesgo Medio Riesgo bajo

2

3

4

5

6

7

8

9

10

3; 10 Datos

8

9

10

3; 10

Riesgo

Probabilidad

Impacto

Valor del riesgo

1

1

4

2.5

2

3

5

4

3

10

10

10

4

7

6

6.5

5

0

0

0

6

0

0

0

7

0

0

0

7

8

9

10

Prioridad del riesgo bajo medio grave alto bajo bajo bajo

Instituto Tecnológico Superior de San Juan de los Altos 20 de Noviembre de 2018 Evaluación de controles: Jesica Jasmin Garcia Hernandez No. de control

Nombre de control

Tipo de control

Frecuencia de Ejecución

1

Procedimiento de titulación

Despues del procedimiento

anual

Procedimiento de titulación: Este es el procedimiento de titulación: Existen casos en que se ha logrado titulación en tiempos mucho más rápidos, pero en este

Se propone cambiar el procedimiento como sigue:

al no existir documentación comprobatoria del proceso de titulacion y una efectivad de control y con un tiempo exc propone cambiar el procedimiento descrito en la siguiente tabla. En un plazo no mayor a 10 meses se debe concluir el proceso para la titulacion con revisión bimestral, No. de control

Nombre de control

Tipo de control

Frecuencia de Ejecución

1

Procedimiento de titulación

Durante el procedimiento

Bimestral

Área responsable del control

Evidencia de la ejecución

Evidencia del control

Efectividad del control

Direccion de Planeación y Vinculación

No hay

No hay

No hay

efectivad de control y con un tiempo excedente de un año para el proceso de titulacion se

o para la titulacion con revisión bimestral, por parte del alumno y area responsable. Área responsable del control

Evidencia de la ejecución

Evidencia del control

Efectividad del control

Direccion de Planeación y Vinculacón

Reporte bimestral del procedimiento y documentacion del alumno. Recibo de documento sellado y firmado por el area responsable con copia para direccion general, y alumno.

recibo de documento sellado y firmado por el area responsable. Documentacion validada por las areas correspondientes e inicio del proceso de titulación.

100%