• Author / Uploaded
• Fabiiola González Panta

Citation preview

FACULTAD DE LAS CIENCAS CONTABLES, ADMINISTRATIVAS Y FINANCIERAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD III - CICLO A - Semestre 2016-1 Docente: Alcedo Angel Asignatura: Contabilidad III

LIBRO CAJA Y BANCOS Autor: Meza Gonzales Maribel Patricia Marcos Ventura José Luis Burgos Medina Angie Yajaira Gómez Ríos Emily Editha

CHIMBOTE -PERÚ 2016

LA HERRADURA DRIVE INN EIRL, empresa dedicada a la organización y ejecución de eventos sociales y de esparcimiento, venta de bebidas gaseosas, alcohólicas y aguas minerales, servicio de comidas rápidas, alquiler de local y otras actividades afines. Durante los meses de Enero 2008 , realiza pagos, así como ingresa dinero por las siguientes operaciones económicas: ENERO 2008 1. El 31.12.07 a las 11:59 PM se realizó un arqueo y un conteo de caja determinándose que en efectivo había s/ 7,500. 2. El detalle de las ventas diarias fueron las siguientes: DIA V. TOTALES

V. COBRADAS

DIA

V. TOTALES

V. COBRADAS

01

3,410

85%

16

-------

DIF DEL 07

02

4,240

90%

17

3,420

50%

03

5,160

75%

18

6,210

70%

04

5,320

85%

19

4,405

75%

05

7,320

92%

20

7,120

71%

06

5,240

74%

21

-----------

07

-----------

DIFERENCIA DEL 01

22

-----------

DIFERENCIA DEL 09

08

-----------

DIFERENCIA DEL 02

23

-----------

DIFERENCIA DEL 10

09

-----------

DIFERENCIA DEL 03

24

-----------

DIFERENCIA DEL 11

10

-----------

DIFERENCIA DEL 04

25

8,500

DIFERENCIA DEL 08

90%

12

4,710

85%

26

7,120

95%

13

6,350

90%

27

5,102

80$

14

-------

DIF DEL 05

28

-------

15

-------

DIF DEL 06

29

-----------

30 31

----------4,500

DIF DEL 12 DIFERENCIA DEL 13 DIF DEL 14 DIFERENCIAS

3. El 02 se gira ch. Nº 00001 del banco continental por s/ 450 para pagar el recibo de luz. 4. El 03 se gira ch. Nº 00002 del banco continental por s/ 8100 para pagar el recibo de Teléfono.

5. El 05 se le otorga un préstamo de 500 c/u a tres trabajadores, se gira el ch. 0021 B. Crédito. 6. El 07 realizamos la cobranza en efectivo a un hermano del Titular Gerente de la empresa, Sr, Marco Tulio por s/ 7,500. 7. EL 10 se obtiene un préstamo de la Caja Municipal del Santa por s/ 50,000. dicho préstamo será devuelto en doce meses con un interés del 25% anual. 8. EL 12 se gira ch. 0022 B. Crédito para pagar IGV (s/ 1,240) y Renta s/ 850 (pago a cuenta 12/2007). 9. El 15 se gira ch. 0023 B. Crédito y se cancelan las facturas Nº 001-1210 por s/ 1,320, 0031411 por s/ 840 y la 004-3541 por s/ 360. 10. el 17 se paga en efectivo peajes en Vesique por s/ 111.00. 11. EL 20 se le otorga un préstamo al propietario de la empresa por s/ 1,450 y se le gira el ch. 00003 bco continental. 12. El 23 se paga el 70% de la factura Nº 003-1450 por concepto de la compra de un local. Se gira el ch. 00004 bco. continental. 13. EL 25 se gira y se cobra ch. 00005 para aperturar una cuenta de ahorros en el Banco Interbank por s/ 6,000. 14. El 31 se realiza un arqueo de caja y se encuentra un faltante de s/ 500, el cual es asumido por el cajero de la empresa. Se pide anotar los ingresos y los egresos a caja, calcular el saldo final y elaborar los asientos resumen de centralización al libro diario respectivos.