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• Nancy Navarro

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LIBROS y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN CUENTA CORRIENTE

DRA. CPC NANCY NAVARRO HOYOS

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO

1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN CUENTA CORRIENTE

• EJERCICIO Nº 01 • LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS CON ASUNTOS TRIBUTARIOS • La empresa El Trébol S.A.C. con RUC 20088019301 realiza durante el mes de enero de 2013 las siguientes operaciones de movimiento de efectivo y en su cuenta corriente, por lo cual la Gerencia de Contabilidad nos requiere: a) Que estructuremos el formato exigible por la SUNAT para dichas operaciones. b) Verifiquemos que las operaciones puedan ser correctamente registradas en dichos formatos por el personal contable.

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO

1) 03.01.2013 Se cobra la factura 001-0100 al cliente Pedro Jara S/.3,000.00 2) 04.01.2013 Se cobra la boleta de venta 001-0200 S/.500.00 3) 07.01.2013 Se ingresa como fondo de Caja S/.2,000.00 producto del CH/1010101 4) 10.01.2013 Se paga la factura 002-1000 al proveedor Primavera S.A.C. por S/.250.00 5) 16.01.2013 El cobro por las operaciones 1) y 2) se deposita en Cta. Cte. Bancaria Scotiabank Nº 02-505050, total depositado S/.3,500.00 6) 17.01.2013 Se paga la boleta de venta 003-0555 Restaurant Las Brisas EIRL por S/.150.00 7) 24.01.2013 Se entrega al trabajador Felipe Santos S/.20.00 para movilidad 8) 30.01.2013 Se paga en efectivo el consumo de luz de enero S/.350.00 9) 30.01.2013 Se paga en efectivo el consumo de agua de enero S/.200.00

1.2 LIBRO Y CAJA BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

1) 02.01.2013 Se deposita en la Cta Cte. Bancaria Scotiabank Nº 02505050 S/.10,000.00 2) 07.01.2013 Se gira el CH/1010101 a la misma empresa para fondo de caja S/.1,000.00 3) 09.01.2013 Se gira el CH/1010102 a Importaciones Hiraoka S.A. para cancelar la factura 005-55550 por S/.2,000.00 compra de un televisor 4) 16.01.2013 Se deposita en la Cta. Cte. Bancaria Scotiabank S/.3,500.00 por el cobro de la factura 001-0100 S/.3,000.00 y la boleta de venta 001-0200 S/.500.00 5) 23.01.2013 Se deposita en la Cta. Cte. Bancaria Scotiabank el CH/515151 del cliente Industrias Vencedor S.A. por S/.40,000.00

6) 30.01.2013 Se cancela el servicio telefónico del mes de enero con CH/1010103 por S/.3,800.00