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• Jorge Ivan Díaz Gomez

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CUENTA Gastos de telefono Caja menor Gastos de papelería y utiles de escritorio Ingresos por servicios de fax Inversiones temporales Ingresos por intereses Gastos de sueldos Depreciación acumulada de muebles y enseres Ingresos diferidos Gastos de cesantías Cesantías por pagar Ingresos por servicios de mensajeros Cuentas por cobrar Gastos de ISS y otros parafiscales Reservas varias Provisión para deudas de difícil cobro Gasto de deudas de difícil Gastos de aseo y cafetería Ingresos por servicios de correo Gastos de luz y agua Gastos de mantenimiento de equipos de transporte Gastos de estampillas y portes de correo Gastos de relaciones públicas Gastos por personal temporal Gastos de combustibles y lubricantes Gastos de material de empaque Gastos de intereses Inversiones permanentes Gastos de mantenimiento de las inversiones permanentes Fondo para beneficencia Cuentas por pagar Gastos por depreciación de equipos de transporte Gastos por depreciación de muebles y enseres Cuentas de orden

SALDO 1,267,000 32,000 565,000 1,985,000 1,800,000 216,000 3,283,500 580,000 125,000 423,000 258,000 13,940,000 2,300,000 856,000 4,500,000 158,000 90,000 160,000 1,590,000 915,000 2,100,000 890,000 263,000 2,560,000 980,000 250,000 387,000 23,000,000 400,000 100,000 1,520,000 750,000 350,000 1,000,000

ESTADO DE RESULTADOS CUENTA Gastos de telefono Gastos de papelería y utiles de escritorio Ingresos por servicios de fax Ingresos por intereses Gastos de sueldos

SALDO 1,267,000 565,000 1,985,000 216,000 3,283,500

Gastos de cesantías Ingresos por servicios de mensajeros Gastos de ISS y otros parafiscales Gasto de deudas de difícil cobro Gastos de aseo y cafetería Ingresos por servicios de correo Gastos de luz y agua Gastos de mantenimiento de equipos de transporte Gastos de estampillas y portes de correo Gastos de relaciones públicas Gastos por personal temporal Gastos de combustibles y lubricantes Gastos de material de empaque Gastos de intereses Gastos de mantenimiento de las inversiones permanentes Gastos por depreciación de equipos de transporte Gastos por depreciación de muebles y enseres

423,000 13,940,000 856,000 90,000 160,000 1,590,000 915,000 2,100,000 890,000 263,000 2,560,000 980,000 250,000 387,000 400,000 750,000 350,000

BALANCE GENERAL CUENTA Caja menor Inversiones temporales Depreciación acumulada de muebles y enseres Ingresos diferidos Cesantías por pagar Cuentas por cobrar Reservas varias Provisión para deudas de difícil cobro Inversiones permanentes Fondo para beneficencia Cuentas por pagar Cuentas de orden

SALDO 32,000 1,800,000 580,000 125,000 258,000 2,300,000 4,500,000 158,000 23,000,000 100,000 1,520,000 1,000,000

EFROS ER B ER ER B ER ER B B ER B ER B ER B B ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER B ER B B ER ER B

CLASIFICACION GA GA IO INO GA

GA IO GA GV GA IO GA GV GV GV GA GV GV GNO GNO GV GA

ingresos operacionales Ingresos por servicios de fax Ingresos por servicios de mensajeros Ingresos por servicios de correo

1,985,000 13,940,000 1,590,000

gastos operacionales (-) Administrativos Gastos de telefono Gastos de papelería y utiles de escritorio Gastos de sueldos Gastos de cesantías Gastos de ISS y otros parafiscales Gastos de aseo y cafetería Gastos de luz y agua Gastos por personal temporal Gastos por depreciación de muebles y e

1,267,000 565,000 3,283,500 423,000 856,000 160,000 915,000 2,560,000 350,000

Ventas 90,000 Gasto de deudas de difícil cobro Gastos de mantenimiento de equipos de 2,100,000 Gastos de estampillas y portes de correo 890,000 263,000 Gastos de relaciones públicas 980,000 Gastos de combustibles y lubricantes 250,000 Gastos de material de empaque Gastos por depreciación de equipos de t 750,000 Utilidad operacional Ingresos so operacionales (+)

gastos no operacionales (-)

utilidad antes de impuestos (34%) impuesto utilidad del ejercicio

SALDO CUENTA Gastos de tel 1,267,000 32,000 Caja menor Gastos de pape 565,000 Ingresos por s 1,985,000 Inversiones t 1,800,000 Ingresos por i 216,000 Gastos de sue 3,283,500 Depreciación 580,000 Ingresos difer 125,000 Gastos de ces 423,000 Cesantías por 258,000 Ingresos por 13,940,000 Cuentas por c 2,300,000 Gastos de ISS 856,000 Reservas varia 4,500,000 Provisión para 158,000 Gasto de deuda 90,000 Gastos de aseo 160,000 Ingresos por s 1,590,000 Gastos de luz 915,000 Gastos de man 2,100,000 Gastos de esta 890,000 Gastos de rela 263,000 Gastos por pe 2,560,000 Gastos de com 980,000 Gastos de mat 250,000 Gastos de int 387,000 Inversiones p 23,000,000 Gastos de man 400,000 Fondo para be 100,000 Cuentas por p 1,520,000 Gastos por de 750,000 Gastos por de 350,000 Cuentas de o 1,000,000

EFROS ER B ER ER B ER ER B B ER B ER B ER B B ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER ER B ER B B ER ER B

CUENTA Gastos incidentales en compras Compras a precio de factura Descuento por pronto pago en ventas Comisiones de vendedores Descuento por pronto pago en compras Ventas brutas Devoluciones y rebajas en compras Cuentas por cobrar a clientes Devoluciones y rebajas en ventas gastos de prestaciones sociales oficina Cuentas por pagar a proveedores Gasto de publicidad Gastos de representación de la gerencia Inpuesto sobre la renta estimado Gastos diferidos Gastos de depreciación equipos de oficina Gastos generales de ventas Intereses por pagar Gastos de seguros en ventas Gastos de servicios de oficina Inventario inicial de mercancias Gastos de sueldos empleados de oficina Gastos de prestaciones vendedores Perdida en venta de camioneta Ingreso por intereses Inventario final de mercancias Ingreso de dividendos Gastos de distribución en ventas Ingresos diferidos Gastos de mantenimiento equipo de reparto Superavit por valorización de activos Gasto por deudas malas Gastos generales de administración Utilidades por distribuir Gastos de intereses

SALDO 112,000 452,000 5,000 64,000 7,000 865,000 93,000 380,000 23,500 8,000 120,000 85,000 9,000 37,275 35,000 3,000 6,000 125 5,000 7,000 82,000 25,000 16,000 8,000 6,000 113,000 2,000 13,000 12,000 15,000 180,000 4,000 1,000 75,000 32,000

CUENTA Gastos de intereses Ingresos por dividendos Ventas al contado Devoluciones y rebajas en ventas Gasto sueldos empleados de oficina Gastos de propaganda Gasto de depreciación de maquinaria Gasto de depreciación de muebles de oficina Gasto de depreciación de equipo de reparto Gastos de prestaciones empleados de oficna Comisiones de vendedores Gastos de material de empaque almacen Mano de obra directa Gasto de materiales de fabricación Gasto de mantenimiento de maquinaria Mano de obra indirecta Prestaciones de mano de obra indirecta Gasto de elementos de consumo de planta Gastos de servicios* Gasto de arrendamiento* Gastos de inversiones permanentes Ventas a credito Descuento popr pronto pago en ventas Gastos de deudas malas Gasto de utiles de escritorio Gasto de seguros** Gastos de representación* Otros gastos de administración Otros gastos de ventas Compras de materia prima Gastos de transporte en compras Devoluciones y rebajas en compras Ingreso por corrección monetaria Inventario inicial de materia prima Inventario inicial de productos en proceso Inventario inicial de productos terminados Inventario final de materia prima Inventario final de producto en proceso Inventario final de productos terminados Descuentos por pronto pago en compras

SALDO 1,339 248 14,984 478 3,400 1,630 530 80 400 354 3,890 760 1,980 340 400 500 80 270 960 1,000 98 32,850 840 370 237 500 600 320 150 24,590 750 1,090 850 4,970 680 8,456 6,700 720 5,400 610

PROD 384 400

PROD 350 240

VENTAS 288 300

ADMON 288 300

VENTAS 75 180

ADMON 75 180

CUENTA Lote para uso futuro Ingreso por intereses Utilidades por distribuir Provisión para deudas malas depreciación acumulada de maquinaria Muebles y enseres Impuestos por pagar Acciones en compañias asociadas Revalorización del patrimonio Gastos diferidos de instalación Cuentas por cobrar Intereses pagados por anticipado Reservas para futuras ampliaciones Depreciación acumulada de edificios Gastos de seguros Mejoras de localidad arrendada Inventario de materia prima Gasto de servicios Reserva legal Caja Ingreso de dividendos Maquinaria Cesantias acumuladas por pagar Reservas voluntarias Sueldos por pagar Seguros pagados por anticipado Documentos por pagar Inversiones temporales Pasivo contingente Goodwill avalúo oficial Club de empleados Cuentas de orden Arrendamientos recibidos por anticipado Hipotecas por pagar a 5 años Obligación bancaria Proveedores por pagar Superavit de goodwill Fondo de destinación específica Inventarios de productos terminados Patente de fabricación Depreciación acumulada de muebles y enseres Capital pagado

SALDO 980,000 47,000 300,000 64,000 183,600 640,000 332,000 320,000 972,600 123,200 1,606,000 24,300 560,000 257,000 330,400 140,000 650,000 1,700 650,000 1,040 85,000 1,294,000 243,600 501,600 30,000 312 303,600 600,000 180,000 200,000 640,000 1,040,000 28,000 1,200,000 1,219,000 1,040,000 200,000 100,000 1,310,000 360,000 160,000 2,000,000

Edifio bancos Gastos de Prestaciones Capital autorizado Deuda con corporación a largo plazo

4,640,000 103,600 256,400 6,000,000 1,224,000