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• estefania malaver

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Plan de cuentas Código 1 11 111 1111 1111001 1111002 1112 1112001 1112002 1112003 113 1131 1131001 1132 1132001 1132002 1132003 1133 1133001 114 1141 1141001 115 1151 1151001 1151002 1151003 1151004 1151005 1151006 116 1161 1161001 1161002 1161003 1161004 12 121 1211 1211001 1211002 1211003 1211004 1211005 1212 1212001 1212002 1212003 1212004 1212005 1213 1213001 1213002 1213003 1213004

Descripción ACTIVO Activos Corrientes Efectivo y Equivalentes Caja Caja Chica Caja Principal Bancos Banco Banesco Cta. 1 Banco de Venezuela Cta. 2 Banco del Tesoro Cta. 3 Deudores Comerciales Y Otras Cuentas Por Cuentas Por Cobrar Clientes Cuentas Por Cobrar Clientes Cuentas Por Cobrar Empleados Prestamos Personales Anticipo Prestaciones Sociales Anticipo Utilidades Anticipos Anticipos a Proveedores Inventarios Inventarios Inventarios de Mercancía Impuestos Corrientes Impuestos Corrientes Crédito Fiscal Excedente De Crédito Fiscal IVA Crédito Fiscal Por Cobrar Anticipo De ISLR Declaración Estimada Anticipo De IVA Prepagados Seguros Prepagados Seguro Responsabilidad Civil Seguro Todo Riesgo Industrial Seguro Vehículo Seguro Póliza HCM Empleados Activos No Corrientes Propiedad, Planta y Equipos Propiedad, Planta y Equipos Inmuebles Mobiliario Equipos De Computación Equipos de Refrigeración Maquinarias Depreciaciones Acumuladas Deprec. Acum. Inmueble Deprec. Acum. Mobiliario Deprec. Acum. Eq.De Computación Deprec. Acum. Eq. De Refrigeración Deprec. Acum. Maquinarias Deterioro De Activos Deterioro Inmuebles Deterioro Mobiliario Deterioro de Equipos Computación Deterioro Maquinarias

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NO NO NO NO NO

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Plan de cuentas Código 1214 1214001 122 1221 1221001 1222 1222001 1223 1223001 124 1241 1241001 1242 1242001 125 1251 1251001 1251002 1252 1252001 1252002 1252003 1253 1253001 126 1261 1261001 2 21 211 2111 2111001 2112 2112001 212 2121 2121001 2121002 2121003 2121004 2121005 2121006 213 2131 2131001 2131002 2131003 2131004 2131005 2132 2132001 2132002 2132003 2132004 2132005

Descripción Construciones en Proceso Construciones en Proceso Activos Intangibles Activos Intangibles Sistemas De Información Amort. Acum. Sistemas Amort. Acum. Sistemas Deterioro Sistemas Deterioro Sistemas Propiedades De Inversión Propiedades De Inversión Locales En Alquiler Ajuste Valor Razonable Propiedades De In Valor Razonable Locales Comerciales Otros Activos Otros Activos Otros Activos Gastos Reembolsables Cuentas a Cobrar Intercompañias Cuentas a Cobrar 1 Cuentas a Cobrar 2 Cuentas a Cobrar 3 Cuentas a Cobrar Socios Cuentas a Cobrar Socios Activo Por Impuesto Diferido Total Otros Activos Activo Por Impuesto Diferido PASIVO Pasivos Corrientes Acreedores Comerciales Y Otras Cuentas P Cuentas Por Pagar Proveedores Nacionales Cuentas Por Pagar Proveedores Otras Cuentas Por Pagar Otras Cuentas Por Pagar Impuestos Corrientes Impuestos Corrientes Debito Fiscal Retenciones De IVA Retenciones ISLR ISLR Por Pagar Retencion de Impuesto Municipal Iva Por Pagar Contribuciones, Retenciones Laborales Retenciones Laborales Ret. S.S.O. Ret. P.I.E. Ret. Faov Ret. Inces Ret. Sindical Empleados Apartados Laborales Apartado S.S.O. Apartado P.I.E. Apartado Faov Apartado Inces Diferencias I.V.S.S.

Cuenta Real

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Plan de cuentas Código 2133 2133001 2133002 2133003 2133004 2133005 2133006 2133007 2134 2134001 214 2141 2141001 22 221 2211 2211001 2211002 2211003 222 2221 2221001 2221002 2221003 223 2231 2231001 2231002 2232 2232001 224 2241 2241001 3 31 311 3111 3111001 3112 3112001 32 321 3211 3211001 33 331 3311 3311001 3312 3312001 34 341 3411 3411001 3411002

Descripción Provisiones Prov. Prest. Sociales Provisión Bono Vacacional Prov. Utilidades Provisión Ciencia Y Tecnología Prov. Ley Del Deporte Prov. Fona Prov. Impuestos Municipales Otros Apartados Apartados de Nomina Por Pagar Creditod Diferidos Ingresos Cobrados Por Anticipado Ingresos Cobrados Por Anticipado Pasivos No Corrientes Pagarés A Lago Plazo Pagares Pagare Banco Banesco N° Pagare Banco De Venezuela Pagare Banco BNC Provisiones A Largo Plazo Provisiones Laborales Provision Prestaciones Sociales Provision Intereses de Prestaciones Provision Retroactivo de Prestaciones Otros Pasivos Cuentas Por Pagar Intercompañias Compañía 1 Compañía 2 Cuentas Por Pagar Socio Cuentas Por Pagar Socio Pasivo Por Impuesto Diferido Pasivo Por Impuesto Diferido Pasivo Por Impuesto Diferido CAPITAL Capital Social Capital Social Capital Social Capital Social Capital Suscrito Capital Suscrito Reservas Reserva Legal Reserva Legal Reserva Legal Superavit Superavit Resultado Ejercicios Anteriores Resultado Ejercicios Anteriores Resultado del ejercicio Resultado del ejercicio Cuentas Fiscales Cuentas Fiscales Cuentas Fiscales Actualizaciion del Patrimonio Reajuste por Inflacion

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Plan de cuentas Código 3411003 4 41 411 4111 4111001 4112 4112001 413 4131 4131001 4131002 414 4141001 4141002 415 4151001 5 51 511 5111 5111001 5111002 5111003 5111004 512 5121 5121001 5122 5122001 52 521 5211 5211001 5211002 5211003 5211004 5211005 5211006 5211007 5211008 5211009 5211010 5211011 5211012 5212 5212001 5212002 5212003 5212004 5212005 5212006 5212007 5212008 5212013

Descripción Exclusiones Historicas al Patrimonio INGRESOS Ingresos Ordinarios Ingresos Ordinarios Ventas Ventas Ventas Servicio Ventas Servicio Otros Servicios Otros Servicios Alquileres Otros Servicios Devoluciones y Rebajas en Ventas Devoluciones en Ventas Rebajas en Ventas Otros Ingresos Otros Ingresos COSTOS Costos De Ventas Compras Netas Compras Netas Compras Almacén Costo Por Deducción Fiscal Dev. En Compra Desc.En Compra Inventarios Inventario Inicial Inventario Inicial Inventario Final Inventario Final Gastos De Operación Gastos de Personal Sueldos y Salarios Sueldos Dia de Descanso Dia Feriado Bono Voluntario Bono Asistencia Otras Asignaciones Bono Nocturno Bono Transporte Dotacion Vacaciones Bono Vacacional Comisiones Beneficios Sociales Prestaciones Sociales Utilidades Intereses de Prestaciones Otros Beneficios Sociales Bono Alimenticio Guarderia Contribucion para salud Partidas de Deporte y Excursiones Horas Extras Diurnas

Cuenta Real

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Plan de cuentas Código 5212014 5213 5213001 5213002 5213003 5213004 5214 5214001 5214002 5214003 5214004 5214005 5215 5215001 53 531 5311 5311001 5311002 5311003 5311004 5311005 5311006 5311007 5311008 5311009 5311010 5311011 5311012 5311013 5311014 5311015 5311016 5311017 5311018 5311019 5311020 5311021 5311022 5311023 5311024 5311025 5311026 5311027 5311028 5311029 5311030 5311031 5311032 5311033 5311034 5311035 5311036 5311037 5311038

Descripción Horas Extras Nocturnas Aportes Laborales Aporte S.S.O. Aportes Paro Forzoso Aporte BANAVIH Aportes INCE Otros Gastos de Personal Poliza HCM Trabajador Honorarios Externos Viajes Comidas Hospedajes Provision Uniforme Bono cde Transporte Sueldos de Directores Sueldo de Directores Gastos Generales Gastos Generales De Operación Gastos Generales Publicidad Y Mercadeo Electricidad C.A.N.T.V. Suministros Viáticos Y Comidas Mantenimiento Y Reparaciones Gastos De Oficina Alquileres Material De Embalaje Servicio De Taxis Gastos Médicos Fletes Y Encomiendas Visados Gastos De Limpieza Aseo Comercial Condominio Transporte De Valores Gas Telecomunicaciones Gastos De Transporte Mant. Y Rep. Equip.Computacion Agua Gastos De Vigilancia Gastos De Representación Mtto. Y Reparación Maquinarias Mtto. Y Reparación De Equipos Mantenimiento Y Rep. Vehículos Timbres Fiscales Gastos Administrativos Estacionamiento Gastos De Seguridad Mtto. Y Rep. Equipos Electrónicos Gastos Sindicales Material De Empaque Y Etiqueta Mtto Aires Acondicionados Mtto Ascensores Elevadores Mtto Balanzas Y Etiquetadoras Mtto Y Reparación Montacargas

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Plan de cuentas Código 5311039 54 541 5411 5411001 5411002 5411003 5411004 55 551 5511 5511001 5511002 5511003 56 561 5611 5611001 5611002 5611003 5611004 5612 5612001 5612002 5612003 5612004 57 571 5711 5711001 5712 5712001 6 61 611 6111 6111001 6111002 6111003 6111004 6111005 6111006 6111007 6111008 6111009 6111010 6111011 6112 6112001 6112002 6112003 6112004 6112005 6112006 6112007

Descripción Notaria Gastos De Seguro Gasto Seguro Vehículo Gasto Seguro Vehículo Gasto Seguro Todo Riesgo Ind Póliza Seguro De Fidelidad Gastos Seguro Resp. Civil Gasto De Póliza Ap. Apartados Y Provisiones Apartados Y Provisiones Apartados Y Provisiones Aporte Ciencia Y Tecnología Aporte Fondo Nacional Antidroga Aporte Fondo Para El Deporte Gastos De Depreciación Gastos De Depreciación Gastos De Depreciación Deprec. Inmueble Deprec. Mobiliario Deprec. Equipo De Computación Deprec. Maquinarias Deterioro De Activos Deterioro Vehículo Deterioro Mobiliario Deterioro Equipo De Computación Deterioro Maquinarias Gastos De Amortización Amortización Sistemas De Información Amortización Sistemas De Información Amortización Sistemas De Información Deterioro De Activos Amortizables Deterioro De Activos Amortizables GASTOS DE ADMINISTRACION Gastos De Personal Gastos De Personal Sueldos Y Salarios Sueldos Día De Descanso Día Feriado Bono Voluntario Bono De Asistencia Otras Asignaciones Bono Nocturno Bono Transporte Dotación Vacaciones Bono Vacacional Beneficios Sociales Prestaciones Sociales Utilidades Intereses Prest. Sociales Otros Beneficios Sociales Bono Alimenticio Guardería Contribución Para Salud

Cuenta Real

Cuenta Nominal SI

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Plan de cuentas Código 6112008 6112013 6112014 6113 6113001 6113002 6113003 6113004 6114 6114001 6114002 6115 6115001 62 621 6211 6211001 6211002 6211003 6211004 6211005 6211007 6211010 6211012 6211013 6211014 6211015 6211019 6211020 6211021 6211022 6211023 6211026 6211027 6211028 6211029 6211031 6211032 63 631 6311 6311001 6311002 6311003 6311004 6311005 64 641 6411 6411001 6411002 6411003 65 651 6511

Descripción Partida Deportes Y Excursiones Horas Extras Diurnas Horas Extras Nocturnas Apartados Laborales Aportes S.S.O. Aportes P.I.E. Aportes Faov Aporte I.N.C.E.S. Otros Gastos De Personal Póliza HCM Trabajadores Bono de Transporte Sueldo de Directores Suledo de Directores Gastos Generales Gastos Generales Gastos Generales De Operación Alquileres Electricidad C.A.N.T.V. Suministros Viáticos Y Comidas Gastos De Oficina Servicio De Taxis Fletes Y Encomiendas Uniformes Gastos De Limpieza Aseo Comercial Telecomunicaciones Gastos De Transporte Mant. Y Rep. Equip.Computacion Agua Gastos De Representación Mantenimiento Y Rep. Vehículos Timbres Fiscales Gastos Administrativos Estacionamiento Mtto. Y Rep. Equipos Electrónicos Visados Gastos De Seguro Gastos De Seguro Gastos De Seguro Gasto Seguro Vehículo Gasto Seguro Todo Riesgo Industrial Póliza Seguro De Fidelidad Gastos Seguro Resp. Civil Gasto De Póliza Ap. Apartados Y Provisiones Apartados Y Provisiones Apartados Y Provisiones Aporte Ciencia Y Tecnología Aporte Fondo Nacional Antidroga Aporte Fondo Para El Deporte Gastos De Depreciación Gastos De Depreciación Gastos De Depreciación

Cuenta Real

Cuenta Nominal SI SI SI

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Plan de cuentas Código 6511001 6511002 6511003 6511004 6511005 6512 6512001 6512002 6512003 6512004 66 661 6611 6611001 7 71 711 7111 7111001 7111002 712 7121 7121001 713 7131 7131001 7131002 7131003 72 721 7211 7211001 7211002 7211003 7212 7212001 7212002 7213 7213001 7213002 7213003 7213004 7213005 7214 7214001 7214002 7214003 7214004 7214005 7214006 722 7221 7221001 8 81

Descripción

Cuenta Real

Deprec. Vehículo Deprec. Mobiliario Deprec. Equipo De Computación Deprec. Equipo De Refrigeración Deprec. Maquinarias Deterioro De Activos Deterioro Vehículo Deterioro Mobiliario Deterioro Equipo De Computación Deterioro Maquinarias Gastos De Amortización Gastos De Amortización Gastos De Amortización Amortización Sistemas De Información OTROS INGRESOS Y EGRESOS Otros Ingresos Ingresos Bancarios Ingresos Bancarios Comisiones Ganadas Ingresos Por Intereses Ingresos Utilidad Valor Razonable Ingreso Valor Razonable Ingreso Valor Razonable Otros Ingresos Otros Ingresos Sobrantes De Caja Ingresos Por Contratos Ingresos Por Alquiler Otros Egresos Egresos Financieros Intereses Intereses S.S.O. Intereses Gastos Intereses Pagare Comisiones Comisiones Bancarias Comisiones Impuestos Y Contribuciones Impuestos Acividades Económicas Otras Tasas Donaciones Multas Y Sanciones Impuestos 5 a las Grandes Transacciones Financieras Otros Gastos Gastos No deducibles Perdida Por Punto De Venta Perdida Por Boleta Perdidas Por Egresos Perdida Seguro Ap. Diferencia en Reconversión Costo Integral de Financiamiento Costo Integral de Financiamiento Posicion Monetaria (R.E.M.E). ISLR Impuesto Sobre La Renta

Cuenta Nominal SI SI SI SI SI

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Plan de cuentas Código 811 8111 8111001 8111002 9 91 911 9111 9111001 9112 9112001

Descripción Impuesto Sobre La Renta Impuesto Sobre La Renta Impuesto Corriente Impuesto Diferido OTROS RESULTADOS INTEGRALES Otros Resultados Integrales Otros Resultados Integrales Utilidad O Perdida Cambiaria Utilidad O Perdida Cambiaria Utilidad O Perdida Cálculos Actuariales Utilidad O Perdida Cálculos Actuariales

Cuenta Real

Cuenta Nominal

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Haber