• Author / Uploaded
• Roiser Lozano Puerta

Citation preview

ARCHIVO PERMANENTE

N°…………………………………………………… Archivo permanente Cliente: -------------------------------------------------------------------Sección:

AP. 1 CONSTITUCION LEGAL Y ESTATUTO 1. Constitución legal de la empresa 2. Estatuto

AP. 2 ORGANIGRAMA Y CODIGO DE CUENTAS 1. Organigrama 2. Manual contabilidad o procedimientos

AP. 3 INFORME DE AUDITORIA Y CARTAS DE CONTROL INTERNO DE EJERCICIOS 1. Información de auditoria 2. Cartas de control interno

AP. 4 INFORMACION TRIBUTARIA 1. 2. 3. 4.

Impuesto obligados exoneraciones tributadas Declaración juradas Calculo de impuestos Disposición fiscales y tributadas

AP. 5 INFORMACION ESPECIAL PARA EL EXAMEN 1. 2. 3. 4.

Título de propiedades y Gravamen Principales contratos comerciales Memorias Otros

Año Socio Gerente Encargado

INDICE FASE 1: CLIENTE: SECCIÓN

PLANIFICACIÓN CANALES TAHUAMANU S.A.C.

PF.1 MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN PF. 2 PROGRAMA PARA PLANEAMIENTO DE AUDITORIA PF. 3 CONOCIMIENTOS DEL NEGOCIO - Historia del Cliente y Naturaleza del Negocio - Ubicación de plantas, sucursales y depósitos - Aspectos comerciales y ambientes económico - Estadísticas de la industria - Datos y tendencia financieras históricas importantes - Estructura societaria incluyendo subsidiarias-organigramas - Detalles de directores y funcionarios - Principales clientes y proveedores - Legislación vinculada al cliente - Informes gerenciales PF. 4 ENFOQUE GENERAL DE LA AUDITORIA -

Diseño del enfoque general de la auditoria

PF. 5 DETERMINACION DE LA IMPORTANCIA DE LA AUDITORIA PF. 6 EVALUACION DE LA AUDITORIA INTERNA PF. 7 INSTRUCCIONES DEL CLIENTE

AÑO Socio Gerente Encargado

INDICE DE PAPELES DE TRABAJO FASES II Y III CANALES TAHUAMANU S.A.C. Cliente

2012 Ejercicio Auditado

1. Datos Generales 2. Base Legal 3. Leyes o artículos en la cual la empresa se basa o son de mayor uso. o Misión de la empresa o Visión de la empresa o Objetivos de la empresa o Organigrama de toda la empresa o Antecedentes de auditorías realizadas o Informe especial para el examen 4. Otros Documentos Necesarios o Planillas del personal o Boletas de pagos o Hojas de cálculo de liquidaciones o Hoja de cálculo de Gratificaciones o Comprobante de pago de Bonificaciones o Hoja de cálculo de CTS o Alta de T-Registro o Activación del seguro social y pensionario o Documentos del Plame R01, R02 y R03 o Contratos o Tareos o Ficha de actualización de datos del personal o Tarjetas de asistencia y/o sistema de asistencia utilizado

CONSTITUCION LEGAL Y ESTATUTO