GESTION FINANCIERA ACTIVIDAD EJE 1 (ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL) ESTUDIANTES ANDRES FERNANDO RODRIGUEZ BAUTISTA JUAN DAVI
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GESTION FINANCIERA
ACTIVIDAD EJE 1 (ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL)
ESTUDIANTES ANDRES FERNANDO RODRIGUEZ BAUTISTA JUAN DAVID QUICENO DUQUE NEXY JOHANA GIRALDO TRUJILLO
TUTOR MARCO ANTONIO BAQUERO BELTRAN
FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREANDINA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y FINANCIERAS PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS ESPECIALIZACION EN ALTA GERENCIA BOGOTA D.C - 2020
INDICE 1.
INTRODUCCION.......................................................................................................................... 1
2.
OBJETIVO..................................................................................................................................... 2
3. FUNCIONES DEL DIRECTOR FINANCIERO EN LOS DIFERENTES SECTORES ECONOMICOS ..................................................................................................................................... 3 3.1. HOSPITAL GENERAL DE MEDELLIN (ANDRES RODRIGUEZ ........................................... 3 3.2. COCA-COLA COMPANY (NEXY JOHANA GIRALDO) ......................................................... 6 3.3. SAYONARA S.A.S ( JUAN DAVID QUICENO) ......................................................................... 8 4. REPRESENTACIONES GRAFICAS ............................................................................................ 11 5. CONCLUSIONES .......................................................................................................................... 12 5.1. METODOLOGICAS ................................................................................................................... 12 5.2. TEORICAS .................................................................................................................................. 13 6. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ........................................................................................... 14
1. NTRODUCCION
Un director financiero es una persona que cumple una función muy importante y clave dentro de una empresa, pues tiene la obligación de lograr que ciertos objetivos financieros estipulados por la dirección logrando que sean perseguidos por todo el personal de forma efectiva. En muchos casos, el Director Financiero es visto como un jefe, pues es el vínculo más directo entre los trabajadores y los objetivos de la empresa, y su trabajo en cierta medida es el de esforzarse por los recursos de toda la organización. En Otras palabras, se escogió las funciones de un director financiero de tres empresas, cada una enfocada a los diferentes sectores (Coca- cola, hospital de Medellín y Sayonara) esto con el fin de identificar las funciones según diferentes sectores y como pueden variar o como pueden diferenciar algunas funciones del director a pesar de tener un rol preestablecido a nivel general, de acuerdo al entorno y sector en el que se desarrolle la empresa.
En esta ocasión escogimos 3 empresas de 3 sectores diferentes, sector de la salud, sector de industria y comercio y sector gastronómico, con aras de entender de acuerdo a la magnitud de las compañías (grande como Coca – Cola, Mediana como el Hospital de Medellín y Pequeña como Sayonara), manejan uno de los roles cruciales de toda empresa para su correcto funcionamiento económico, como lo es el Director Financiero.
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2. OBJETIVO
Identificar las funciones del director financiero en las empresas seleccionadas, determinando el mayor número de variables posibles que permitan de manera exhaustiva conocer de cada una de ellas, en los diferentes sectores económicos existentes en la industria.
Conocer como la gestión del Director Financiero impacta positiva o negativamente en toda la parte económica de una Empresa o Compañía.
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3. FUNCIONES DEL DIRECTOR FINANCIERO EN LOS DIFERENTES SECTORES ECONOMICOS
3.1.FUNCIONES DEL DIRECTOR FINANCIERO DEL HOSPITAL GENERAL DE MEDELLIN
https://www.medellin.go v.co/
OBJETIVO
Dirigir, planear, controlar, asesorar, y coordinar todas las actividades, políticas y estrategias propias de la Dirección financiera o en materia de Contabilidad, Tesorería, Presupuesto, Costos, Cartera, Facturación, Bienes, y demás aspectos relativos a la toma de decisiones y apoyo al equipo gerencial, acatando las normas legales vigentes, para lograr procesos productivos, efectivos y rentables económica y socialmente. PROCESOS EN LOS QUE INTERVIENE Proceso gestión de la planeación, proceso planificación y consolidación del sistema de gestión integral de calidad, proceso sistema de información y atención al usuario, proceso gestión de la innovación, macro proceso, gestión financiera, proceso gestión de la información clínica y administrativa. CONOCIMIENTOS BASICOS 1. Normas sobre administración de personal. 2. Herramientas de Word, Excel, Power Point. 3. Sistema General de seguridad social en Salud.
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4. Finanzas. 5. Sistema Obligatorio de Gestión de Calidad en salud. 6. Conocimiento sobre Costos A.B.C. para aplicación en el Sector Salud. 7. Conocimiento sobre Presupuestos, facturación, cartera, contabilidad, en las Empresas Sociales del Estado. FORMACION ACADEMICA Y EXPERIENCIA Título profesional en áreas administrativas, Veinticuatro (24) meses de experiencia en áreas económicas, financieras, contables.
financieras y como mínimo doce (12) meses en el sector salud.
Título de Postgrado en, Finanzas, Gerencia Financiera, Ingeniería Financiera. FUNCIONES
EJEMPLOS
Coordinar todas las tareas contables,
Realizar en coordinación de su equipo de trabajo, la
administrativas, financieras
planeación, ejecución, seguimiento y control de las actividades a implementar para lograr el cumplimiento de las metas de las Secciones de contabilidad, costos, tesorería, cartera, facturación, y presupuesto y las propias de la institución acordes al cargo.
Controles de efectivo: realizar una
Asesorar y acompañar la implementación de planes de
adecuada previsión de pagos y cobros mejoramiento continuo al interior de las Secciones de para que exista suficiente liquidez, Contabilidad, costos, presupuesto, tesorería, cartera y además, debe supervisar las estrategias facturación y las propias de la institución acordes al cargo de gestión de efectivo Administrar
informes financieros,
Apoyar al equipo gerencial en la toma de decisiones
carteras de inversión, la contabilidad y todo tipo de análisis financiero de la empresa. Lograr financiación bien con bancos,
Realizar estudios financieros para asesorar a la
proveedores (retrasando pagos) o de Gerencia, y al grupo directivo respecto a la toma clientes (adelantando cobros) 4
de decisiones que impacten positivamente los resultados financieros de la organización Analizar la política de inversiones
Realizar proyecciones financieras que permitan tomar
cuando el inmovilizado esté amortizado, decisiones de inversiones, disminuciones existencias, ampliar la red comercial,
de costos, optimización de recursos, e incrementos de
nuevas instalaciones para captar nuevos ingresos mercados Control presupuestario: comprobar
Coordinar y gestionar la entrega confiable y oportuna
que no hay desviaciones significativas, de toda la información financiera requerida proporcionar información suficiente o gestionan
las
actividades
de
por los clientes internos y externos de acuerdo a la
la normatividad vigente.
organización. Coordinar con la asesoría la gestión
Identificar y dar respuesta a las necesidades del cliente
de impuestos, presentación de cuentas interno y externo según políticas anuales, libros
institucionales y procedimientos determinados, con calidad y oportunidad.
Controlar las compras
Asesorar a la Administración en el desarrollo de políticas, planes y programas para la provisión, utilización
y
racionalización
de
los
recursos
financieros del Hospital. Revisar periódicamente los procesos
Por medio de los indicadores determinados por la
y procedimientos del Departamento organización, verificar que si se esté cumpliendo con los Financiero a fin de implementar mejoras, objetivos propuestos periódicamente y así mismo lograr optimizando los recursos disponibles. Realizar seguimiento y control al
rentabilidad y competitividad frente al clúster. Sobre salir con sus responsabilidades como director
cumplimiento de las metas propuestas financiero, implementando así mismo estrategias que tanto en las secciones del Departamento mejoren los procesos de cada área, obteniendo una a su cargo, como las Financieras de la disminución en costos y presupuestos que beneficien a la institución; y realizar recomendaciones organización, para que así mismo se proyecte un para su logro o mejoramiento de crecimiento global. resultados. 5
3.2.FUNCIONES DEL DIRECTOR FINANCIERO DE COCA COLA COMPANY
COCA-COLA COMPANY Creada en la década de 1880 por John Pemberton, un farmaceuta de Atlanta quien combina agua carbonatada con un líquido de Color caramelo la cual los clientes piensan que es una bebida particular y empiezan a venderla por cinco centavos el vaso, convirtiéndose en un éxito total creándose el logo de Coca-Cola y registrándose en las oficinas de patentes de EEUU, convirtiéndose en un éxito mundial.
AÑO
DIRECTOR FINANCIERO
2018 a la John Murphy Actualidad
PERFIL Y CUALIDADES
FUNCIONES
EJEMPLOS DE LA GESTION REALIZADA
Es Contador Profesional y tiene una licenciatura en Estudios Empresariales
Liderar la organización financiera global de la Compañía
Para el año 2019 la Cuota de ganancias fue de casi el 60% en el mercado global.
Ha desempeñado en la compañía diferentes Roles en diversas áreas
Representar la compañía en diferentes eventos financieros
Adquisición de Costa Coffe en 2019 una cadena internacional de Cafeterías con una inversión de 4,350 MM de Euros.
Apasionado y comprometido con su labor en la empresa
Adquisición del 100% de la Marca Leche Fairlife para Supervisar Fusiones la distribución en los mercados de EEUU con ingresos y adquisiciones anuales de USD 46,854
Planificador de Estrategias comerciales y Financieras
Supervisar la Relación con los inversionistas Supervisar las estrategias globales
Líder Igualitario ya que desea la igualdad de Género en Coca Cola Company
6
Se realiza la negociación del 10% de la empresa Green Mountain Coffee por un valor de 1,250 MM de USD en un acuerdo conjunto en el negocio de las bebidas frías a partir de capsulas. el 29 de octubre de 2019 se hace el Lanzamiento de su plataforma digital Comercial Digital Plataforma ingresando a la era digital 2,0 con una inversión de 100 MM de USD para este proyecto.
Busca el equilibrio entre lo laboral y la vida personal
Supervisar impuestos, tesorería, Auditoria, contabilidad y controles.
Realizar informes y análisis de la Aprovecha las oportunidades Gestión inmobiliaria que se le presentan para llegar y la gestión de al éxito riesgos en el mercado.
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Año 2019 en Ecuador, la empresa Arca Continental y Coca Cola fortaleciendo su relación de negocios adquieren Holding Tonicorp con la visión de desarrollar un proyecto para el año 2020 innovando nuevos mercados con una inversión de 800 MM de USD. Para el año 2020 se tenían previstas inversiones de 300 MM de USD en Colombia en campañas y estudios de Tendencia de Consumo ya que Murphy lo califica como un mercado clave para su compañía.
3.3.FUNCIONES DEL DIRECTOR FINANCIERO – SAYONARA SAS CARGO
NIVEL
DIRECTOR FINANCIERO
Táctico
No. PERSONAS A CARGO
CARGO A QUIEN REPORTA
BACKUP DEL CARGO
0
Gerencia General
MISION DEL PROCESO: Suministrar información sobre la situación financiera de la compañía, sobre los resultados económicos de las operaciones,
sobre el flujo de efectivo, informes contables con la información útil, clara, confiable y oportuna para el control y toma de decisiones PERFIL DEL CARGO Educación
Idioma requerido
Requiere vehículo
Experiencia/Saber hacer SI
Idioma
Alto
Mínimo 1 año de experiencia en el cargo.
CONOCIMIENTOS ESPECIFICOS
Alto
Moto Tipo vehículo Carro Nivel Medio
Bajo
NO X
Bajo
Responsabilidad
Control
Información contable Inglés
Contador público titulado
Responsabilidad de información
Medio
X
Cláusula de confidencialidad del contrato
Información de proveedores Español
X
COMPETENCIAS
Experto
Nivel Muy bueno
Conocimientos actualizados contabilidad y tributaria
X
Liderazgo
X
Conocimientos solidos de contabilidad y auditoria
X
Trabajo en equipo
X
Analisis e interpretación de los estados financieros
X
Orientación a resultados
X
Capacidad de análisis y solución de problemas
X
Calidad en el desempeño
X
Análisis de datos, síntesis y planes de acción
X
Capacidad para trabajar bajo presión
X
Manejo de los programas de Office (Word, Excel)
X
Autogestión
X
X
Actitud de Servicio
X
X
Ética Profesional
X
8
Bueno
FUNCIONES ENTREGABLE
CLIENTE
ACTIVIDAD
INDICADOR
Revisión de correo
Interno
Todos los días lo primero revisar y contestar el correo electrónico empresarial
Revisión saldos bancos
Interno
Todos los días a primera hora, ingresar a las plataformas de bancos y revisar los saldos, para saber el disponible y realizar la planeación de pago a proveedores.
Planeación plan de trabajo
Interno
Se realiza por medio de la herramienta Excel el plan de trabajo semanal.
Reunión equipo de trabajo Interno
Semanalmente o por lo menos una vez al mes reunión con mi equipo de trabajo para revisar como vamos, que mejoras, entrega de tareas. Programar de acuerdo a las edades de vencimiento y urgencia los pagos a los proveedores, Verificar que todos los pagos que efectúe el área de tesorería estén debidamente soportados y que los documentos de respaldo cumplen con los requerimientos legales y los que exige la compañía. Controlar el pago de las obligaciones financieras de la empresa, sus intereses y otros cargos financieros
Programación pago a proveedores y autorización
Proveedores
Descargar cartera
Interno
Descargar cartera de clientes y plataformas (rappi, uber, domiciolios.com. myway) semanalmente y por punto de venta.
Créditos bancos
Interno
Control de estado y pago de créditos, negociación de tasas y plazos
ifood,
Conciliación de cuentas
Interno
Conciliaciones de bancos y fiducias de Bancolombia Pereira y Manizales, Davivienda, occidente, Sudameris, caja social. Conciliación y revisión del estafado de resultados y pyg
Flujo de caja
Gerencia
Elaboración mensual y anual de flujo de caja para gerencia y consultoría.
Arqueos de caja
Puntos de venta
De forma sorpresiva y aleatoriamente se realizan visitas a los puntos de venta y se auditan las cajas
Conciliaciones bancarias Interno
Cumplimiento entrega el 1 día hábil de cada mes a gerencia y Consultoria
Cumplimento de entrega el 10 Al cierre de cada mes se realiza informe financiero para gerencia, consultoría, Gerencia, Revisoría de cada mes informe financiero revisoría fiscal, área administrativa y puntos de venta. ( fiscal y niif), análisis, fiscal a revisoría fiscal, gerencia, conclusiones, recomendaciones y base de gastos actualizada en el biable. Consultoria y demás áreas. Con base en la información contable se prepara, presenta y se paga los Liquidación de impuestos DIAN impuestos mensuales y bimestrales, retención en la fuente, impuesto al consumo, Iva, autor renta, reteiva, industria y comercio, impuesto a turismo. Elaboración y Gerencia, En compañía del departamento de compras se elabora el presupuesto anual seguimiento de administración, para el área administrativa y puntos de venta. presupuesto por centros puntos de venta Seguimiento de cumplimiento y ejecución mensual. de costos y PDV Elaboración estados financieros
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% TIEMPO
Certificados retención
Proveedores
Expedición de certificados de retención en la fuente e ica
Informe DANE
DANE
Por medio de la página del DANE mensual y anual resolver las encuestas
Presentación SuperSociedades Presentación medios magnéticos Renovación cámara de comercio.
SuperSociedades DIAN Cámara de comercio
Impresión de libros Archivo. Cumplir cualquier otra función asignada
Presentación de SuperSociedades por medio del aplicativo, e informes adicionales (revelaciones) Presentación de información exógena a la DIAN, y presentación del formato 2516 conciliación fiscal. Renovación cámara de comercio con estados financieros Impresión de libros de inventarios y balance, mayor y balance, caja diaria,
Interno
Archivo de conciliaciones bancarias, impuestos, SuperSociedades, DIAN, UGPP, cámara de comercio
Gerencia
Cumplir a cabalidad cualquier otra función asignada por la gerencia.
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libros,
DANE,
4. REPRESENTACIONES GRAFICAS
FIGURA:1
FIGURA:2
FUENTE: INTERNET
FUENTE: PROPIA
FIGURA:3 FUENTE: INTERNET/PROPIA
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5. CONCLUSIONES 5.1.CONCLUSIONES METODOLÓGICAS Consideramos que el proceso metodológico como parte de la investigación realizada, nos permitió varios aspectos centrales a destacar: aproximarnos al conocimiento de los requerimientos de una compañía relacionado a lo financiero y a implementar cada caso dentro de la compañía como ejemplo. Se pudo observar que la mayoría de las compañías concuerdan con el objetivo financieramente, pero algo significativo de destacar es que requieren de la información necesaria para llevar un buen control de la
misma y el manejo necesario para mejorar el área de la misma.
El buen y correcto desarrollo de la función contable y financiera dentro de la compañía, es fundamental para conocer las cifras que permiten a la empresa conocer su estado económico, así mismo para tener un control sobre los activos y pasivos, utilidades y conceptos para la toma de decisiones estratégicas y gerenciales. El permanente lineamiento con instituciones gubernamentales, proveedores, empleados, durante el desarrollo de la función del departamento financiero, demuestra no solo las capacidades del director financiero sino, el nivel de organización y responsabilidad de la compañía, en conjunto con em cumplimiento de los indicadores de gestión y de resultados otorgados por medio de una directriz de carácter gerencial o presidencial.
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5.2. CONCLUSIONES TEORICAS Nos damos cuenta que nuestro proceso de formación está basado desde una perspectiva financiera, con conocimiento en todas las funciones de la empresa, para cumplir con el objetivo de la empresa, con las competencias necesarias para la toma decisiones y siempre a la expectativa del cambio, para mejoras financieramente. El perfil de un director financiero debe estar ligado a experiencias en dicho sector de las compañías, manejos contables, financieros, conocimiento de políticas publicas y gubernamentales, todo con aras de aplicar de la mejor manera el conocimiento aprendido a través de los estudios impartidos en el transcurso de la vida del director, así como el aprendizaje otorgado a raíz de la experiencia laboral
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6. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Dinero. (08 de 10 de 2019). Dinero. Obtenido de https://www.dinero.com/empresas/confidencias-on-line/articulo/femsa-y-coca-cola-lesiguen-apostando-a-la-sostenibilidad/277777 Dinero. (18 de 02 de 2020). Dinero. Obtenido de https://www.dinero.com/opinion/columnistas/articulo/coca-cola-la-empresa-resilienteque-crea-riqueza/281749 Pais. (12 de 4 de 2018). Dinero. Obtenido de https://www.dinero.com/economia/articulo/nuevoproducto-coca-cola/205459 Portafolio. (06 de 10 de 2019). Portafolio Colombia. Obtenido de https://www.portafolio.co/negocios/empresas/la-estrategia-es-prever-en-cada-pais-lo-quela-gente-quiere-tomar-534334 Pozzi, S. (14 de 2 de 2019). El Pais. Obtenido de https://elpais.com/economia/2015/02/04/actualidad/1423063275_153642.html Prado, J. R. (25 de 11 de 2018). La Republica Globoeconomia. Obtenido de https://www.larepublica.co/globoeconomia/coca-cola-quiere-morder-el-mercado-lacteocon-fairlife-su-marca-de-leche-premium-2195746 Wiener-Bronner, D. (4 de Septiembre de 2018). CNN en Español. Obtenido de https://cnnespanol.cnn.com/2018/09/04/coca-cola-compra-costa-por-que-negociocafeterias/
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(Dinero, Dinero, 2020) Hospital General de Medellín, Luz Castro de Gutiérrez E.S.E. Obtenido de https://www.hgm.gov.co/publicaciones/219/publicaciones219manual-de-funciones/ 2019/06/14, [Manual de funciones]. Robles, C.L. Derechos Reservados 2012, por RED TERCER MILENIO S.C. Fundamentos de Administración Financiera. Obtenido de upg.mx/wp-content/uploads/2015/10/LIBRO-49-Fundamentos-de-administracionFinanciera.pdf
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