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• Yenifer Juarez Sarango

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Escuela Académico-Profesional de Contabilidad

EL CREDITO BANCARIO UNA ALTERNATIVA DE FINANCIAMIENTO PARA LA PEQUEÑA EMPRESA COMERCIAL DE LA REGION TUMBES

TESIS Para Optar el Titulo Profesional de

CONTADOR PÚBLICO Presentado por los Bachilleres:

LOPEZ ALVARADO, Elver. ESPINOZA BARRO, Steve Edson.

Tumbes

-

2005

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS ESCUELA DE CONTABILIDAD

“El Crédito Bancario una alternativa de Financiamiento para la Pequeña Empresa Comercial Región Tumbes”

RESUMEN El objetivo del presente estudio es presentar una evaluación de las diversas alternativas de financiamiento que tiene la pequeña empresa comercial de la región de Tumbes para acceder al crédito que ofrecen las instituciones financieras.

El problema fue formulado con la siguiente interrogante ¿En que medida el crédito bancario es una mejor alternativa de financiamiento frente a otras alternativas de financiamiento, como el crédito de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito y el

autofinanciamiento para las

pequeñas empresas comerciales de la región Tumbes?

La investigación es de tipo descriptiva y el diseño no experimental, el método utilizado fue el analítico – comparativo. La población en estudio la constituyeron las pymes del sector comercio de la región Tumbes, que para nuestro caso de estudio es de 200 según información recogida del INEI, el tamaño muestral calculado fue de n=38 unidades de observación habiéndose aplicado una encuesta a 42 empresarios de la región. Los principales resultados encontrados son los siguientes:

1. La pequeña empresa comercial de la Región de Tumbes, por lo general demanda financiamiento entre los S/ 5,000 y S/ 10,000 (nuevos soles).

1 Br. ELVER LOPEZ ALVARADO

Br. STEVE EDSON ESPINOZA BARRO

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“El Crédito Bancario una alternativa de Financiamiento para la Pequeña Empresa Comercial Región Tumbes”

2. Las Instituciones Financieras que mayormente brindan créditos a la pequeña empresa comercial son: la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana,

la Caja Municipal de Ahorro y

Crédito de Piura y el Banco de Crédito del Perú.

3. Cuantitativamente en lo que se refiere a las tasas de interés, se debe tener en cuenta lo siguiente: •

Para créditos hasta S/ 10,000 se debe elegir a la CMAC de Piura.

•

Entre los S/ 10,000 y S/ 15,000 es indiferente optar por una u otra CMAC, cobran

la

misma

ya que ambas Cajas Municipales tasa

de

interés

(3.50%

con

capitalización mensual). •

Para créditos mayores a los S/ 15,000 y menores a S/ 52,500 se debe elegir el financiamiento que ofrece la CMAC de Sullana.

•

Para créditos mayores a los S/ 52,500 se debe elegir el financiamiento del Banco de Crédito del Perú.

•

Para créditos en Moneda Extranjera hasta US$ 3,000 se debe optar por el financiamiento que ofrece la CMAC de Piura y para créditos mayores la CMAC de Sullana.

2 Br. ELVER LOPEZ ALVARADO

Br. STEVE EDSON ESPINOZA BARRO

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“El Crédito Bancario una alternativa de Financiamiento para la Pequeña Empresa Comercial Región Tumbes”

4. Cualitativamente al solicitar un crédito se debe tener en cuenta la línea de financiamiento que ofrece el Banco de Crédito a través de su Tarjeta Solución Negocios por lo siguiente:

•

Otorga crédito revolvente, a “sola firma” hasta por US$ 10,000 o su equivalente en moneda nacional, siempre y cuando

el

solicitante

tenga

respaldo

patrimonial,

permitiéndole disponer de dinero en efectivo en cualquier ventanilla o cajero automático del Banco. •

El crédito se adapta a las condiciones de la pequeña empresa comercial ya que solicita un nivel de ingresos mayores o iguales a US$ 10 mil anuales, esto significa ventas iguales o mayores a los

S/ 3,000

o S/ 100

diarios. •

Se ofrece el Seguro de Desgravamen, que permite cubrir el saldo deudor que no esté en situación de vencido declarado al momento del fallecimiento o invalidez del asegurado hasta un límite máximo de US$ 100,000

•

Las cuotas a pagarse son fijas, efectuándose el primer pago después de los 45 días, de haber hecho disponible el crédito.

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CAPITULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1

ANTECEDENTES DEL TEMA Actualmente el sistema financiero peruano se ha fortalecido y lo constituyen no solo bancos comerciales, sino también bancos de consumo; financieras de crédito, ya no orientadas a los grandes capitales, sino a los pequeños inversionistas; cajas rurales de ahorro y crédito, y las cajas municipales de ahorro y crédito. Lo que ha conllevado a reorientar sus colocaciones hacía sectores que antes no eran atendidos y que en muchos casos como era el de los bancos ni siquiera los consideraba como sujetos de crédito o resultaban sujetos a evaluación previa constitución de garantías reales y líquidas, es decir activos de rápida conversión en dinero.

Las cajas de ahorro y crédito constituyen una importante alternativa de financiamiento para muchos pequeños empresarios y han venido ocupando un sector importante dentro del sistema financiero, compitiendo con el sistema bancario; y mostrando una evolución favorable, así tenemos que según el INEI, la Agencia de la caja Municipal de Sullana ocupa entre el 20 y 25% del mercado financiero de la región Tumbes, que equivale a seis mil personas promedio anual. 4 Br. ELVER LOPEZ ALVARADO

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La Caja de Ahorro y Crédito Municipal de Piura ya se constituyó el Departamento de Tumbes movido por estas expectativas; pero a pesar de ello aun se sigue presentando el problema para constituir garantías a favor de estas entidades de crédito.

En tal sentido el presente trabajo esta orientado a presentar las ventajas que el crédito bancario ofrece a la pequeña empresa para el desarrollo de actividades económicas productivas, comerciales y de servicios. El Crédito Bancario parte de la premisa que “la garantía es un colateral y no es la base sobre la cual se fundamenta el crédito, éste se califica por la capacidad de pago del cliente” diferencia importante dentro de la comparación con el crédito de las cajas municipales o financieras ya que en ellas solo se concede el crédito si el cliente cumple con la presentación y cesión de garantías a favor del ente financiero. Como un ejemplo de ello podemos citar, la línea de crédito que brinda el Banco de Crédito para la “Pequeña Empresa” consistente en otorgar crédito hasta por diez mil dólares americanos sin poner a disposición del banco garantía alguna, siendo requisito obligatorio a cumplir la presentación del autoavaluo como muestra de tener casa propia o en su defecto la presentación de un aval que la posea, cuyo endeudamiento total con el sistema financiero no exceda a diez mil dólares siendo el destino del crédito el financiamiento de capital de 5 Br. ELVER LOPEZ ALVARADO

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trabajo (inventarios) o la adquisición de activos fijos en este último caso se adicionará la proforma o presupuesto del activo a comprar.

En general la aceptación de un crédito bancario empresarial depende del ciclo comercial del negocio y la capacidad de pago del cliente, que se constituyen en la variables más importantes que determinan el plazo del crédito y monto a financiar de acuerdo a la evaluación de las reales necesidades del cliente y que lógicamente no posea calificación negativa de crédito por parte de una central de riesgo autorizada por la Superintendencia de Banca y Seguros por otra parte una de las perspectivas del empresario es que no se vea disminuida su utilidad al acceder a un crédito financiero donde paga una elevada tasa de interés, lo que conlleva a un estudio financiero y determinar la mejor alternativa que tiene el empresario para obtener dinero en el menor tiempo posible a un bajo costo.

En conclusión, se hace necesario hacer un análisis de los créditos bancarios y los créditos de las cajas municipales, para luego determinar

la

mejor

alternativa

que

tienen

las

empresas

comerciales para acceder a un crédito, evaluar sus limitaciones y obstáculos que se le presenta al momento de requerir un crédito comercial.

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1.2

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FORMULACION DEL PROBLEMA El problema se formuló con la siguiente interrogante: ¿En que medida el Crédito Bancario es una mejor alternativa de financiamiento frente a otras alternativas de financiamiento como el crédito CMAC, autofinanciamiento en las pequeñas empresas comerciales de la Región Tumbes?

1.3

JUSTIFICACIÓN DEL ESTUDIO El presente trabajo sobre el crédito bancario para las pequeñas y microempresas constituye una alternativa de financiamiento muy importante, ya que este sector ha experimentado en los últimos años en nuestro país, un crecimiento marcado, que se mantiene en auge y que sin lugar a dudas, es una de las actividades empresariales que han logrado una recuperación del nivel de sus utilidades. El sistema bancario durante los últimos años ha mejorado notablemente sus resultados en un entorno económico recesivo, fortaleciéndose y presentando razonables niveles de liquidez, lo que les permitiría incrementar sus colocaciones en la medida que los empresarios demanden mayores créditos. Asimismo, en este trabajo se

describe la problemática que se

presenta en las pequeñas empresas del sector comercial, sus

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limitaciones y obstáculos que tiene para acceder a un crédito financiero, tratando de encontrar las mejores posibilidades de solución a sus problemas, presentaremos a los empresarios de las pequeñas y micro empresas comerciales de nuestra región un análisis documentado y práctico de las ventajas del uso del Financiamiento bancario frente a otras formas de financiamiento como el de las Cajas Municipales. Además se considera importante porque no existe trabajos de investigación que hayan tratado este tema con mayor detalle, debido a que se consideraba el financiamiento bancario como una alternativa que no era lo suficientemente atractiva a las pequeñas y micro empresas en general y que generaba muchos problemas a las entidades financieras, ya que el riesgo que se corría en años anteriores era muy alto y por lo tanto las pequeñas y micro empresas eran descalificadas en el financiamiento de sus actividades.

1.4 OBJETIVOS DEL ESTUDIO A. OBJETIVO GENERAL. Evaluar las diversas alternativas de financiamiento que tiene la pequeña empresa comercial de la Región Tumbes para acceder a un crédito en una institución financiera.

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B. OBJETIVOS ESPECÍFICOS. a)

Distinguir los aspectos legales económicos y financieros que requiere la utilización del Crédito Bancario del país.

b)

Analizar el Crédito Bancario con

otras

formas de

financiamiento por parte de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito de la Región Tumbes. c)

Describir

el

procedimiento

crediticio

del

Crédito

Bancario.

CONCLUSIONES 1.

La pequeña empresa comercial de la Región de Tumbes, por lo general demanda financiamiento entre los S/ 5,000 y S/ 10,000 (nuevos soles).

2.

Las Instituciones Financieras que mayormente brindan créditos a la pequeña empresa comercial son: la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Sullana, la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Piura y el Banco de Crédito del Perú.

3.

Cuantitativamente en lo que se refiere a las tasas de interés, se debe tener en cuenta lo siguiente:

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•

“El Crédito Bancario una alternativa de Financiamiento para la Pequeña Empresa Comercial Región Tumbes”

Para créditos hasta S/ 10,000 se debe elegir a la CMAC de Piura.

•

Entre los S/ 10,000 y S/ 15,000 es indiferente optar por una u otra CMAC, cobran

la

misma

ya que ambas Cajas Municipales tasa

de

interés

(3.50%

con

capitalización mensual). •

Para créditos mayores a los S/ 15,000 y menores a S/ 52,500 se debe elegir el financiamiento que ofrece la CMAC de Sullana.

•

Para créditos mayores a los S/ 52,500 se debe elegir el financiamiento del Banco de Crédito del Perú.

•

Para créditos en Moneda Extranjera hasta US$ 3,000 se debe optar por el financiamiento que ofrece la CMAC de Piura y para créditos mayores la CMAC de Sullana.

3. Cualitativamente al solicitar un crédito se debe tener en cuenta la línea de financiamiento que ofrece el Banco de Crédito a través de su Tarjeta Solución Negocios por lo siguiente: •

Otorga crédito revolvente, a “sola firma” hasta por US$ 10,000 o su equivalente en moneda nacional, siempre y cuando

el

solicitante

tenga

respaldo

patrimonial,

permitiéndole disponer de dinero en efectivo en cualquier ventanilla o cajero automático del Banco.

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“El Crédito Bancario una alternativa de Financiamiento para la Pequeña Empresa Comercial Región Tumbes”

El crédito se adapta a las condiciones de la pequeña empresa comercial ya que solicita un nivel de ingresos mayores o iguales a US$ 10 mil anuales, esto significa ventas iguales o mayores a los

S/ 3,000

o S/ 100

diarios. •

Se ofrece el Seguro de Desgravamen, que permite cubrir el saldo deudor que no esté en situación de vencido declarado al momento del fallecimiento o invalidez del asegurado hasta un límite máximo de US$ 100,000

•

Las cuotas a pagarse son fijas, efectuándose el primer pago después de los 45 días, de haber hecho disponible el crédito.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS 1. BERNILLA C. S.

: MANUAL DE LA PYME. Editorial EDIGRABER. Lima – Perú - 1999.

2. CARBONETO, D., Holey

: LIMA SECTOR INFORMAL

J., TUEROS, M.

Editorial CEDEO LIMA - PERU.

3. DE SOTO, Hernando

:

EL OTRO SENDERO El BARANCO EDICIONES. LIMA - PERU.

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4. GIL MALCA , Guillermo y

“El Crédito Bancario una alternativa de Financiamiento para la Pequeña Empresa Comercial Región Tumbes”

: METODOLOGIA DE LA

ALVA DIAZ, Doris.

INVESTIG. CIENTIFICA. Editorial. INDDEP. Trujillo - Perú.

5. KOHLER – UTEA

: DICCIONARIO PARA CONTADORES. Edit. Unión Tipográfica. México.

6. NOBLECILLA C., CARLOS

: GUIA DE GESTION EMPRESARIAL - PYMES Tumbes.

NORMAS LEGALES:

1. Ley Nº 27268 “Ley General de la Pequeña y Microempresa” Del 27 de Mayo del 2000. 2. D.S. Nº 030-200-ITINCI. “Reglamento de la Ley General de la Pequeña y Microempresa ” del 27 de Septiembre del 2000. 3. Ley Nº 26702 “ Ley General del Sistema Financiero, del Sistema de Seguros y Orgánica de la Super Intendencia de banca y Seguros” del 06.12.96. 4. Ley Nº 23039 Creación del Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito. Del 14.05.80.

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5. D.S. Nº 157-90-EF. Reglamento de Funcionamiento de las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito. Del 28.05.90. 6. Circular CM 191-98 la cual establece los requisitos para los créditos MES. 7. Resolución SBS CMAC 015-87 Operaciones de préstamos con garantía prendaria. 8. Resolución SBS Nº 499-89 Reglamento de Créditos con garantía distinta a joyas de oro.

Paginas Web: •

www.sbs.gob.pe

•

www.viabcp.com

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