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HERRAMIENTAS DEL CONTROL FINANCIERO OPERACIONAL Olga Andrea Faundez Sánchez ADMINISTRACION FINANCIERA Instituto IACC 16 de marzo de 2020

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DESARROLLO

2

Conciliación bancaria Fecha 01 de marzo al 31 de marzo 2018 Saldo final cartola bancaria + Cargos de bancos no contabilizados por la empresa + Cargos de la empresa no contabilizados por el banco - abonos del banco no contabilizados por la empresa - abonos de la empresa no contabilizados por el banco Saldo final de mes en registros contables. Saldo en conciliación Saldo pendiente

1.250 30 0 0 220 1.060 1.060 0

3

4

Flujos de efectivo actividades de operación

CONCEPTO Pago de obligaciones financieras Recaudado de clientes Pagos laborales Pago a proveedores Pago gastos Pago costos Pago impuestos Pagos financieros Efectivo generado en actividades de operación

MONTO ($ 55.789) ($ 167.909) ($ 35.000) ($ 45.000) ($ 15.000) ($ 38.909) ($ 2.468) ($ 12.890) $ - 37147

OPERACION (-) + (-) (-) (-) (-) (-) (-) =

Flujo de efectivo actividades financiamiento CONCEPTO Capitalización mediante emisión de bonos Venta de bonos Pago de participaciones Efectivo generado en actividades financieras

MONTO $ 150.500 $ 59.000 ($ 43.500) $ 166.000

OPERACION + + (-) =

Flujo de efectivo actividades de inversión CONCEPTO Venta de inversiones Venta de vehículo usado Compra de maquinaria Compra de muebles Efectivo generado en actividades de inversión

MONTO $ 200.000 $ 35.000 ($ 150.000) ($ 35.459) $ 49.541

OPERACION + + (-) (-) =

Consolidación de los efectivos por actividades 5

CONCEPTO Efectivo generado en actividades de operación Efectivo generado en actividades de inversión Efectivo generado en actividades de financiamiento Total flujo de efectivo generado por la empresa

MONTO ($ 37147)

OPERACION (-)

$ 49.541

+

$ 166.000

+

$ 178.394

=

6

Flujo efectivo de actividades de la operación

CONCEPTO Utilidad del ejercicio Depreciaciones Amortizaciones Ingreso por recuperaciones Incremento de obligaciones laborales Incremento de impuestos por pagar Incremento de cuentas por pagar Disminución de inventario Incremento cuentas por cobrar Efectivo generado en actividades de operación

MONTO $ 10.000.000 $ 800.000 $ 650.000 ($ 200.000) $ 50.000

OPERACION + + + (-) +

$

100.000

+

$

250.000

+

$ 150.000 ($ 4.000.000)

+ (-)

$

=

7.800.000

Flujo de efectivo de las actividades de inversión 7

CONCEPTO Ventas de inversiones Venta de vehículos Compra de maquinaria Compra de muebles Efectivo generado en actividades de inversión

MONTO $ 1.800.000 $ 350.000 ($ 400.000) ($ 250.000) $ 1.500.000

OPERACION + + (-) (-) =

Flujo de efectivo en actividades de financiamiento

CONCEPTO Capitalización mediante emisión de acciones Ventas de bonos Pago de obligaciones financieras Pago de participaciones Efectivo generado en actividades de financiamiento

MONTO $ 950.000

OPERACION +

$ 750.000 ($ 1.000.000)

+ (-)

($ 150.000) $ 550.000

(-) =

Consolidación de los efectivos por las diferentes actividades

CONCEPTO Efectivo generado en actividades de operación Efectivo generado en actividades de inversión Efectivo generado en actividades de financiamiento Total flujo de efectivo generado por la empresa

MONTO $ 7.800.000

OPERACION

$ 1.500.000

+

$ 550.000

+

$ 9.850.000

=

Bibliografía

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Contenidos de la semana de la semana 7 de “Administración Financiera” . Plataforma web. Iacc 2020

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