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SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD Y AMBIENTE: AUDITORIA Erick Arnaldo Garcia Serrano Normativa de Calidad y Ambiente Instituto IACC 19 de junio de 2017

Introducción La implementación de un sistema de gestión conlleva la ejecución de programas de auditorías, los cuales están normados por la ISO 19011. Dichos programas son aplicables a organizaciones que cuenten con un sistema de gestión, siendo una actividad sistemática e independiente que considera objetivos, implementación y ejecución de la auditoría, el monitoreo y, finalmente, su revisión y mejora continua. Además, el proceso de auditoría debe tener en consideración la competencia de los individuos involucrados, sean estos los auditores, los equipos de auditoría o el personal de la organización auditada. Asimismo, un programa de auditoría demanda esfuerzos importantes en una organización, ya que es necesario formar auditores con los conocimientos e independencia insuficiente para realizar la actividad, debido a que las normas establecen como exigencia que los auditores internos estén lo suficientemente capacitados en relación a las tres normas (calidad, ambiente y seguridad) y, en lo posible, contar con la experiencia en la auditoría de sistemas integrados. Para el presente informe, se llevará a cabo la identificación de algunas partes importantes de las auditorías, la cual empezará por indicar el caso de la empresa que requiere ser auditada.

Caso empresa avícola La empresa avícola “Aves del Maule” a contratado mis servicios como para apoyar en una auditoría a su sistema de gestión de calidad como auditor interno. Esta empresa, luego de finalizada la auditoría, comenzara con la implementación de un nuevo sistema de gestión, la ISO 14001:2015. Esta empresa productora de huevos es proveedora de las principales cadenas de supermercados del país, las que imponen altos estándares de calidad a los productos adquiridos. Tomando en consideración lo que la empresa requiere, se comienza a desarrollar las partes importantes, tanto de la auditoría como del auditor. Competencias del auditor El auditor como requisito principal, debe tener a lo menos las siguientes competencias: Atributos personales: poseer atributos personales que permitan actuar de acuerdo a los principios de la auditoria. El auditor debe poseer lo siguiente: a) Imparcial, sincero, honesto y discreto; b) De mentalidad abierta para considerar ideas o punto de vista alternativo; c) Con contacto en las relaciones con las personas; d) Activamente consiente del entorno físico y las actividades; e) Instintivamente consiente y capaz de entender las situaciones; f) Capacidad de adaptarse fácilmente a diferentes situaciones; g) Capacidad de alcanzar conclusiones oportunas basadas en el análisis y razonamiento lógico; y h) Seguro de si mismo, es decir, actúa y funciona de forma independiente a la vez que se relaciona eficazmente con otros. Conocimientos y habilidades: para lograr realizar una auditoría coherente y confiable, el auditor debe tener la capacidad de: -

Aplicar principios, procedimientos y técnicas de auditorias. Llevar la auditoria dentro dentro del horario acordado. Establecer prioridades y centrarse en los asuntos de importancia. Recopilar información a través de entrevistas eficaces, escuchando, observando y revisando documentos, registros y datos. Verificar la exactitud de la información recopilada. Confirmar que la evidencia de la auditoria es suficiente y apropiada para apoyar loa hallazgos y conclusiones de la auditoria. Utilizar los documentos de trabajo para registrar las actividades de la auditoria. Preparar informes de auditoria.

Conocimientos específicos del sistema de gestión de calidad: el auditor debe tener conocimientos y habilidades en las siguientes áreas: a) Métodos y técnicas relativas a la calidad: para permitir al auditor examinar los sistemas de gestión de la calidad y generar hallazgos y conclusiones de la auditoria apropiados. Los conocimientos y habilidades en esta área deberían contemplar: - La terminología de la calidad. - Los principios de la gestión de la calidad y su aplicación, y - Las herramientas de gestión de la calidad y su aplicación. b) Procesos y productos, incluyendo servicios: para permitir al auditor comprender el contexto tecnológico en el cual se esta llevando a cabo la auditoria. Los conocimientos y habilidades en esta área deberían contemplar - La terminología especifica del sector. - Las características técnicas de los proceso y productos, incluyendo servicios, y - Los procesos y practicas especificas del sector. Conocimientos y habilidades sobre sistema de gestión ambiental: los auditores de sistemas de gestión ambiental deberían tener conocimientos y habilidades en las siguientes áreas: a) Métodos y técnicas de gestión ambiental: para permitir al auditor examinar los sitemas de gestión ambiental y generar hallazgos y conclusiones de la auditoria apropiados. Los conocimientos y habilidades en esta área deberían contemplar: - La terminología ambiental. - Los principios de gestión ambiental y su aplicación, y - Las herramientas de gestión ambiental. b) Ciencia y tecnología ambiental: para permitir al auditor comprender las relaciones fundamentales entre las actividades humanas y el medio ambiente. Los conocimientos y habilidades en esta área deberían contemplar: - El impacto de las actividades humanas sobre el medio ambiente; - La interacción del ecosistemas; - Los medios ambientales; - La gestión de los recursos naturales, y - Los métodos generales de protección ambiental. Conceptos de auditoría Gestión del programa de auditoría: como primer paso hay que determinar un procedimiento para dar inicio a la auditoria y de esta forma se cumplan los objetivos, junto con fijar el programa de auditoria

Ciclo PHVA aplicado a sistemas auditables: este método se base en la integración sobre aquellos sistemas que presenta facilidad para ser auditados, esto facilita la aplicación de la auditoria. Realización de una auditoría: quien debe guiar y además orientar en el proceso de auditoria es quien ejerce el rol de líder y tiene la responsabilidad sobre su equipo de trabajo y sobre el proceso.

Diferencias entre los tipos de auditoría Auditoría Interna Es ejecutada por personal interno de la organización. El rol de los auditores es asesorar. Las recomendaciones que entregan los auditores no son aceptadas en su totalidad por la dirección de la empresa.

Auditoría de segunda parte o a proveedores Es ejecutada por personal externo de la organización, pero que tiene relación directa con eta, o sea, los proveedores. No esta el papel de auditor interno y se entrega informe.

Auditoría de tercera parte o externa Es ejecutada por personal externo de la organización, con la misión de comprobar que se cumpla con señalado en la norma. Los informes no detallan recomendaciones, al contrario se indican observaciones y no conformidades.

Relación de las diferencias con la empresa Auditoría Interna La alta línea de mando establece que uno de los miembros de la empresa deberá realizar la auditoria, el cual deberá dejar de lado la amistad y ser un profesional al momento de llevar a cabo la auditoria, esta persona debe tener los conocimientos en cuanto a normas de calidad, medio ambiente y seguridad.

Auditoría de segunda parte o a proveedores En este caso, los lideres de las grandes cadenas de supermercados cumplen el rol de auditores, con la finalidad de aportar con información para la mejora continua y asi poder implementar el sistema de gestión ambiental.

Auditoría de tercera parte o externa En este tipo de auditoria, la empresa puede ser auditada por organizaciones que cuentan con personal capacitado en la materia y que cuentan con la debida autorización para realizar auditorias externas.

Sobre todo porque la empresa una vez realizada la auditoria quiere implementar el sistema de gestión ambiental.

Bibliografía IACC 2017 Normativa de Calidad y Ambiente, Sistemas de Gestión de Calidad y Ambiente: Auditorías.