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• carlos castellanos

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TALLER CONSOLIDACION SUCURSALES Y AGENCIAS CON LOS SIGUIENTES BALANCES DE PRUEBA DE LA EMPRESA LATO S.A. SE DEBE REALIZAR LA CONSOLIDACION A TRAVES DE HOJA DE TRABAJO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X (TENGA EN CUENTA EL AJUSTE) NOTA: 1 ) INFORMACION EN PESOS COLOMBIANOS

2) DURANTE EL AÑO NO SE REALIZO EL REGISTRO DE TRASLADO UN EQUIPO DE COMPUTO DE LA DIRECCION GE SUCURSAL CHAPINERO, CON UN COSTO DE $ 12,000,000 Y UNA DEPRECIACION ACUMULADA AL 30 DE JUNIO DE 201X DE $3,600,000 Y SIN DEPRECIAR ( LINEA RECTA) POR LA SUCURSAL A DICIEMBRE DE 201X

CIA LATO S.A. BALANCE DE PRUEBA DIRECCION GENERAL AL 31 DE DIC /201X

CUENTA EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO INVERSIONES CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CUENTAS POR COBRAR SUCURS ANTICIPO IMPUESTOS INVENTARIOS TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EQUIPO COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR SUCURSAL OBLIGACIONES FINANCIERAS C.P IMPUESTOS POR PAGAR BENEFICIOS A EMPLEADOS OTROS PASIVOS CAPITAL RESERVAS GANANCIAS EJERCICIOS ANTERIORES VENTAS OTROIS INGRESOS GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS FINANCIEROS COSTO DE VENTAS TOTALES

DEBE 16,300,000 8,000,000 48,000,000 36,000,000 2,800,000 24,000,000 40,000,000 90,000,000 35,800,000 34,100,000 25,000,000

HABER

18,900,000 35,800,000 32,000,000 70,000,000 14,500,000 29,300,000 30,000,000 85,000,000 18,500,000 45,000,000 85,000,000 6,500,000 16,000,000 46,850,000 8,150,000 39,500,000 470,500,000

470,500,000 -

CIA LATO S.A. BALANCE DE PRUEBA SUCURSAL CHAPINERO AL 31 DE DIC /201X

CUENTA EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO DEUDORES CLIENTES CUENTAS POR COBRAR DIRECCION GRAL INVENTARIOS TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EQUIPO COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR DIRECCION GRAL IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS OBLIGACIONES FINANCIERAS C.P. BENEFICIOS A EMPLEADOS VENTAS GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS FINANCIEROS COSTO DE VENTAS TOTALES

DEBE 16,300,000 56,000,000 32,000,000 124,650,000 18,000,000 40,000,000 135,800,000 25,350,000 16,000,000

HABER

23,450,000 78,920,000 36,000,000 24,570,000 150,000,000 43,100,000 258,460,000 16,530,000 40,240,000 3,270,000 90,360,000 614,500,000

614,500,000 -

DOCENTE: NELSON HUMBERTO RUIZ POMAR

Y AGENCIAS

NSOLIDACION

UTO DE LA DIRECCION GENERAL A LA

L A DICIEMBRE DE 201X

AL

RO

OMAR

DURANTE EL AÑO NO SE REALIZO EL REGISTRO DE TRASLADO UN EQUIPO DE COMPUTO DE LA DIRECCION GENERAL A LA S COSTO DE $ 12,000,000 Y UNA DEPRECIACION ACUMULADA AL 30 DE JUNIO DE 201X DE $3,600,000 Y SIN DEPRECIAR ( LINE DICIEMBRE DE 201X

CUENTA DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO VALOR RESIDUAL VIDA UTIL EN MESES VALOR A DEPRECIAR MENSUAL DEPRECIACION ACUMULADA PENDIENTE POR DEPRECIAR A JUNIO VIDA UTIL RESTANTE EN MESES DEPRECIACION DE JUNIO A DICIEMBRE VIDA UTIL FALTANTE DEPRECIAR DEPRECIACION ACUMULADA

VALORES $

12,000,000 0 60

$ $ $

200,000 3,600,000 8,400,000 42 1,200,000 36 4,800,000

$ $

DE COMPUTO DE LA DIRECCION GENERAL A LA SUCURSAL CHAPINERO, CON UN O DE 201X DE $3,600,000 Y SIN DEPRECIAR ( LINEA RECTA) POR LA SUCURSAL A RE DE 201X PRINCIPAL DEBITOS

CUENTA EQUIPO DE COMPUTO CUENTA POR COBRAR SUCURSAL DEPRECIACION ACUMULADA

$ $ $

CUENTA CUENTAS POR PAGAR PRINC. EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA

7,200,000 4,800,000 12,000,000 $

SUCURSAL DEBITOS $

$

CREDITOS $ 12,000,000

12,000,000

CREDITOS $ 7,200,000

12,000,000 $

4,800,000

12,000,000 $

12,000,000

BALANCE PRINCIPAL DEBITOS CREDITOS

CUENTA EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO INVERSIONES CUENTAS POR COBRAR CLIENTES CUENTAS POR COBRAR DIRECCION GRAL CUENTAS POR COBRAR SUCURS ANTICIPO IMPUESTOS DEUDORES CLIENTES INVENTARIOS TERRENOS EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES EQUIPO COMPUTO DEPRECIACION ACUMULADA CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CUENTAS POR PAGAR SUCURSAL CUENTAS POR PAGAR DIRECCION GRAL OBLIGACIONES FINANCIERAS C.P IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS IMPUESTOS POR PAGAR BENEFICIOS A EMPLEADOS OTROS PASIVOS CAPITAL RESERVAS GANANCIAS EJERCICIOS ANTERIORES GANANCIA DEL EJERCICIO VENTAS OTROIS INGRESOS GASTOS DE VENTAS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS FINANCIEROS GASTOS POR DEPRECIACION COSTO DE VENTAS TOTALES DIFERENCIAS

$ $ $

16,300,000 8,000,000 48,000,000

$ $

36,000,000 2,800,000

$ $ $ $ $ $

24,000,000 40,000,000 90,000,000 35,800,000 34,100,000 25,000,000 $ $ $

18,900,000 35,800,000 32,000,000

$

70,000,000

$ $ $ $ $ $

14,500,000 29,300,000 30,000,000 85,000,000 18,500,000 45,000,000

$ $

85,000,000 6,500,000

470,500,000

$ $ $

16,000,000 46,850,000 8,150,000

$

39,500,000

$

470,500,000 $

$

-

BALANCE PRINCIPAL DEBITOS CREDITOS

$

16,300,000

$

32,000,000

AJUSTES PRINCIPAL DEBITOS CREDITOS

$ $ $ $ $ $ $ $

56,000,000 124,650,000 18,000,000 40,000,000 135,800,000 25,350,000 16,000,000 $ $

23,450,000 78,920,000

$ $ $

36,000,000 150,000,000 24,570,000

$

43,100,000

$

258,460,000

614,500,000

$ $ $

16,530,000 40,240,000 3,270,000

$

90,360,000

$

614,500,000 $

$

7,200,000

-

$

12,000,000

$

4,800,000

$

12,000,000 $

12,000,000

AJUSTES SUCURSAL DEBITOS CREDITOS

$

$ $

32,000,000 43,200,000

$ $ $

32,530,000 87,090,000 11,420,000

$

129,860,000

$

425,160,000 $

336,100,000

$

89,060,000

12,000,000 $

$

$

ELIMINACIONES DEBITOS CREDITOS

12,000,000 $

4,800,000

7,200,000

12,000,000

$ $

32,000,000 43,200,000

$ $

343,460,000 6,500,000

CONSOLIDADO DEBITOS CREDITOS

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

32,600,000 8,000,000 48,000,000 2,800,000 56,000,000 148,650,000 58,000,000 130,000,000 171,600,000 59,450,000 41,000,000 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

42,350,000 114,720,000 220,000,000 24,570,000 14,500,000 72,400,000 30,000,000 85,000,000 18,500,000 45,000,000 89,060,000 -

756,100,000 $

756,100,000

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