• Author / Uploaded
• Nemesis De Ballena Blanca

Citation preview

Asignatura Presupuestos Tema Taller Presupuesto gastos no operacionales Presenta Dasly Naibeth Rodriguez - 000657965 Khaterine Gaviria Mesa - 000669127 Juan Jose Gonzalez Lopez - 000661252 Docente Carolina Chamorro NRC 15992 Ciudad EL Bagre – Antioquia

Fecha 15 de Abril del

operacionales

000657965 000669127 000661252

ro

Fecha 15 de Abril del 2020

Presupuesto gastos no operacionales La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido contacta que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguiente año y d generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000. 2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014 3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014. 4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000. 5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000. 6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.

7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del s 8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual. 9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales. 10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014. 11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales. 12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.

13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por se 14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del 15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

to gastos no operacionales s agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no operacionales endo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

yectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo estén

0.000. 00.000 más la inflación del 2014. incremento del IPC del 2014.

.000.

menos que el valor mensual del servicio del agua.

mensuales.

valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%. nual pero con un incremento del IPC del último año. mensual del 2%.

stos no operacionales

o negativo estén

IPC 2014 3,66% Concepto gasto Servicio de agua oficinas Papeleria Intereses del prestamo Servicios generales Aseo y cafeteria Energia para planta de producción Servicio de vigilancia Software Contable Gas natural Servicio telefonico oficinas Servicio e celular del gerente y subgerente Arriendo de las oficinas Arriendo de la bodega Servicio de agua en la planta Servicio de energia en las oficinas

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Dec-14 6,800,000 22,000,000 60,000,000 4,800,000 36,000,000 72,000,000 60,000,000 12,000,000 3,000,000 1,200,000 400,000 72,000,000 4,800,000 15,000,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ENERO 7,048,880 1,833,333 1,200,000 4,975,680 37,317,600 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000 15,549,000

816,000 $

5,984,000

Políticas presupuestales

1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2

2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IPC de

Gastos no operacionales

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

FEBRERO 7,297,760 1,833,333 1,200,000 5,151,360 38,635,200 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000 16,098,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MARZO 7,546,640 1,833,333 1,200,000 5,327,040 39,952,800 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000 16,647,000

11,152,000 $

mes para proyecciones de 2016.

ar un con base en el IPC del último año

ABRIL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ 16,320,000 $

7,795,520 1,833,333 1,200,000 5,502,720 41,270,400 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000

MAYO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

8,044,400 1,833,333 1,200,000 5,678,400 42,588,000 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000

17,196,000 $ 21,488,000 $

17,745,000 26,656,000

eracionales JUNIO

JULIO

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

8,293,280 1,833,333 1,200,000 5,854,080 43,905,600 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ $

18,294,000 $ 31,824,000 $

8,542,160 1,833,333 1,200,000 6,029,760 45,223,200 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000

AGOSTO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

18,843,000 $ 36,992,000 $

8,791,040 1,833,333 1,200,000 6,205,440 46,540,800 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000

SEPTIEMBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

9,039,920 1,833,333 1,200,000 6,381,120 47,858,400 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000

19,392,000 $ 42,160,000 $

19,941,000 47,328,000

OCTUBRE

NOVIEMBRE

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

9,288,800 1,833,333 1,200,000 6,556,800 49,176,000 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

$ $

20,490,000 $ 52,496,000 $

9,537,680 1,833,333 1,200,000 6,732,480 50,493,600 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000

DICIEMBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

21,039,000 $ 57,664,000 $

9,786,560 1,833,333 1,200,000 6,908,160 51,811,200 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 21,588,000 $ 62,832,000 $

Totales 101,012,640 22,000,000 14,400,000 71,303,040 534,772,800 72,000,000 60,000,000 12,000,000 43,200,000 14,400,000 4,800,000 895,622,400 61,632,000 222,822,000 412,896,000

IPC 2016 6,77% Promedio $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

8,417,720 1,833,333 1,200,000 5,941,920 44,564,400 6,000,000 5,000,000 1,000,000 3,600,000 1,200,000 400,000 74,635,200 5,136,000 18,568,500 34,408,000

ENERO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

10,449,110 1,957,450 1,200,000 7,375,842 55,318,818 6,406,200 5,338,500 1,067,700 3,843,720 1,281,240 427,080 79,688,003 5,495,520 23,049,508 70,371,840

FEBRERO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

11,111,660 1,957,450 1,200,000 7,843,525 58,826,436 6,406,200 5,338,500 1,067,700 3,843,720 1,281,240 427,080 79,688,003 5,495,520 24,511,015 77,911,680

MARZO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

11,774,210 1,957,450 1,200,000 8,311,207 62,334,055 6,406,200 5,338,500 1,067,700 3,843,720 1,281,240 427,080 79,688,003 5,495,520 25,972,523 85,451,520

ABRIL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

12,436,760 1,957,450 1,200,000 8,778,890 65,841,673 6,406,200 5,338,500 1,067,700 3,843,720 1,281,240 427,080 79,688,003 5,495,520 27,434,030 92,991,360

MAYO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

13,099,311 1,957,450 1,200,000 9,246,572 69,349,291 6,406,200 5,338,500 1,067,700 3,843,720 1,281,240 427,080 79,688,003 5,495,520 28,895,538 100,531,200

JUNIO

JULIO

$ 13,761,861 $ 1,957,450 $ 1,200,000 $ 9,714,255 $ 72,856,909 $ 6,406,200 $ 5,338,500 $ 1,067,700 $ 3,843,720 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 79,688,003 $ 5,495,520 $ 30,357,046 $ 108,071,040

$ 14,424,411 $ 1,957,450 $ 1,200,000 $ 10,181,937 $ 76,364,528 $ 6,406,200 $ 5,338,500 $ 1,067,700 $ 3,843,720 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 79,688,003 $ 5,495,520 $ 31,818,553 $ 115,610,880

AGOSTO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

15,086,961 1,957,450 1,200,000 10,649,619 79,872,146 6,406,200 5,338,500 1,067,700 3,843,720 1,281,240 427,080 79,688,003 5,495,520 33,280,061 123,150,720

SEPTIEMBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

15,749,511 1,957,450 1,200,000 11,117,302 83,379,764 6,406,200 5,338,500 1,067,700 3,843,720 1,281,240 427,080 79,688,003 5,495,520 34,741,568 130,690,560

OCTUBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

16,412,061 1,957,450 1,200,000 11,584,984 86,887,382 6,406,200 5,338,500 1,067,700 3,843,720 1,281,240 427,080 79,688,003 5,495,520 36,203,076 138,230,400

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

Totales

$ 17,074,611 $ 1,957,450 $ 1,200,000 $ 12,052,667 $ 90,395,001 $ 6,406,200 $ 5,338,500 $ 1,067,700 $ 3,843,720 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 79,688,003 $ 5,495,520 $ 37,664,584 $ 145,770,240

$ 17,737,161 $ 1,957,450 $ 1,200,000 $ 12,520,349 $ 93,902,619 $ 6,406,200 $ 5,338,500 $ 1,067,700 $ 3,843,720 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 79,688,003 $ 5,495,520 $ 39,126,091 $ 153,310,080

$ 169,117,629 $ 23,489,400 $ 14,400,000 $ 119,377,150 $ 895,328,623 $ 76,874,400 $ 64,062,000 $ 12,812,400 $ 46,124,640 $ 15,374,880 $ 5,124,960 $ 956,256,036 $ 5,495,520 $ 373,053,593 $ 1,342,091,520

Promedio $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

14,093,136 1,957,450 1,200,000 9,948,096 74,610,719 6,406,200 5,338,500 1,067,700 3,843,720 1,281,240 427,080 79,688,003 5,495,520 31,087,799 111,840,960

Análisis presupuestal año 2016 Concepto Servicio de agua oficinas

ENERO $ 10,449,110

FEBRERO $ 11,111,660

Papeleria

$ 1,957,450

$ 1,957,450

Intereses del prestamo

$ 1,200,000

$ 1,200,000

Servicios generales

$ 7,375,842

$ 7,843,525

$ 55,318,818

$ 58,826,436

Energia para planta de producción

$ 6,406,200

$ 6,406,200

Servicio de vigilancia

$ 5,338,500

$ 5,338,500

Software Contable

$ 1,067,700

$ 1,067,700

Gas natural

$ 3,843,720

$ 3,843,720

Servicio telefonico oficinas

$ 1,281,240

$ 1,281,240

$ 427,080

$ 427,080

Arriendo de las oficinas

$ 79,688,003

$ 79,688,003

Arriendo de la bodega

$ 5,495,520

$ 5,495,520

Servicio de agua en la planta

$ 23,049,508

$ 24,511,015

Servicio de energia en las oficinas Subtotal Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) Total gastos no operacionales

$ 70,371,840

$ 77,911,680

273,270,531 $ 40,990,580 $ 314,261,111 $

286,909,729 43,036,459 329,946,188

Aseo y cafeteria

Servicio e celular del gerente y subgerente

$ $ $

$ $ $

MARZO $ 11,774,210

ABRIL $ 12,436,760

MAYO $ 13,099,311

JUNIO $ 13,761,861

$ 1,957,450

$ 1,957,450

$ 1,957,450

$ 1,957,450

$ 1,200,000

$ 1,200,000

$ 1,200,000

$ 1,200,000

$ 8,311,207

$ 8,778,890

$ 9,246,572

$ 9,714,255

$ 62,334,055

$ 65,841,673

$ 69,349,291

$ 72,856,909

$ 6,406,200

$ 6,406,200

$ 6,406,200

$ 6,406,200

$ 5,338,500

$ 5,338,500

$ 5,338,500

$ 5,338,500

$ 1,067,700

$ 1,067,700

$ 1,067,700

$ 1,067,700

$ 3,843,720

$ 3,843,720

$ 3,843,720

$ 3,843,720

$ 1,281,240

$ 1,281,240

$ 1,281,240

$ 1,281,240

$ 427,080

$ 427,080

$ 427,080

$ 427,080

$ 79,688,003

$ 79,688,003

$ 79,688,003

$ 79,688,003

$ 5,495,520

$ 5,495,520

$ 5,495,520

$ 5,495,520

$ 25,972,523

$ 27,434,030

$ 28,895,538

$ 30,357,046

$ 85,451,520

$ 92,991,360

$ 100,531,200

$ 108,071,040

300,548,928 $ 45,082,339 $ 345,631,267 $

314,188,126 $ 47,128,219 $ 361,316,345 $

327,827,325 $ 49,174,099 $ 377,001,424 $

341,466,524 51,219,979 392,686,503

$ $ $

JULIO $ 14,424,411

AGOSTO $ 15,086,961

SEPTIEMBRE $ 15,749,511

OCTUBRE $ 16,412,061

$ 1,957,450

$ 1,957,450

$ 1,957,450

$ 1,957,450

$ 1,200,000

$ 1,200,000

$ 1,200,000

$ 1,200,000

$ 10,181,937

$ 10,649,619

$ 11,117,302

$ 11,584,984

$ 76,364,528

$ 79,872,146

$ 83,379,764

$ 86,887,382

$ 6,406,200

$ 6,406,200

$ 6,406,200

$ 6,406,200

$ 5,338,500

$ 5,338,500

$ 5,338,500

$ 5,338,500

$ 1,067,700

$ 1,067,700

$ 1,067,700

$ 1,067,700

$ 3,843,720

$ 3,843,720

$ 3,843,720

$ 3,843,720

$ 1,281,240

$ 1,281,240

$ 1,281,240

$ 1,281,240

$ 427,080

$ 427,080

$ 427,080

$ 427,080

$ 79,688,003

$ 79,688,003

$ 79,688,003

$ 79,688,003

$ 5,495,520

$ 5,495,520

$ 5,495,520

$ 5,495,520

$ 31,818,553

$ 33,280,061

$ 34,741,568

$ 36,203,076

$ 115,610,880

$ 123,150,720

$ 130,690,560

$ 138,230,400

355,105,722 $ 53,265,858 $ 408,371,580 $

368,744,920 $ 55,311,738 $ 424,056,658 $

382,384,118 $ 57,357,618 $ 439,741,736 $

396,023,316 59,403,497 455,426,813

$ $ $

NOVIEMBRE $ 17,074,611

DICIEMBRE $ 17,737,161

$ 1,957,450

$ 1,957,450

$ 1,200,000

$ 1,200,000

$ 12,052,667

$ 12,520,349

$ 90,395,001

$ 93,902,619

$ 6,406,200

$ 6,406,200

$ 5,338,500

$ 5,338,500

$ 1,067,700

$ 1,067,700

$ 3,843,720

$ 3,843,720

$ 1,281,240

$ 1,281,240

$ 427,080

$ 427,080

$ 79,688,003

$ 79,688,003

$ 5,495,520

$ 5,495,520

$ 37,664,584

$ 39,126,091

$ 145,770,240

$ 153,310,080

409,662,516 $ 61,449,377 $ 471,111,893 $

423,301,713 63,495,257 486,796,970