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Presupuesto gastos no operacionales La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, co están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguiente año y determina presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000. 2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014. 3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014. 4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000. 5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000. 6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000. 7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del servicio de 8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual. 9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales. 10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014. 11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales. 12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014. 13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por servicios g 14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del IPC del ú 15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

o gastos no operacionales ; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto ntitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

los para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo estén generando en el

0. 0 más la inflación del 2014. mento del IPC del 2014.

s que el valor mensual del servicio del agua.

ales.

r mensual que se paga por servicios generales más el 7%. pero con un incremento del IPC del último año. sual del 2%.

onales que mayor impacto

o estén generando en el

Concepto gasto SOFWARE AGUA (PLANTA) AGUA (OFICINAS) PAPELERIA GAS (PLANTA) ENERGIA (PLANTA) ENERGIA (OFICINAS) SERV TELEFONICO (OFICINAS) CELULAR (GERENTE) SERV GENERALES SERV VIGILANCIA ASEO Y CAFETERIA ARRIENDO BODEGA ARRIENDO OFICINAS INTERESES PRESTAMO

Dec-14

ENERO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

FEBRERO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

Políticas presupuestales 1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione 2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IP

Gastos no operacionales MARZO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

ABRIL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,337 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

MAYO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

n del último mes para proyecciones de 2016. en incrementar un con base en el IPC del último año

JUNIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

JULIO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

AGOSTO $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

SEPTIEMBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

OCTUBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

NOVIEMBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

DICIEMBRE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Totales 12,000,000 15,549,000 7,048,884 22,000,000 43,200,000 72,000,000 6,203,016 14,400,000 4,800,000 59,708,160 60,000,000 37,317,600 63,887,736 76,803,264 60,000,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Promedio 1,000,000 1,295,750 587,407 1,833,333 3,600,000 6,000,000 516,918 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,400,272 5,000,000

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ENERO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

FEBRERO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MARZO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ABRIL 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

MAYO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JUNIO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

JULIO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

AGOSTO 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

SEPTIEMBRE $ 1,067,700 $ 1,383,472 $ 627,174 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 551,913 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,833,570 $ 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

OCTUBRE 1,067,700 1,383,472 627,174 1,957,450 3,843,720 6,406,200 551,913 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,833,570 5,338,500

NOVIEMBRE $ 1,067,700 $ 1,383,472 $ 627,174 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 551,913 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,833,570 $ 5,338,500

DICIEMBRE $ 1,067,700 $ 1,383,472 $ 627,174 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 551,913 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,833,570 $ 5,338,500

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Totales 12,812,400 16,601,667 7,526,093 23,489,396 46,124,640 76,874,400 6,622,960 15,374,880 5,124,960 63,750,402 64,062,000 39,844,002 68,212,936 82,002,845 64,062,000

Promedio $ 1,874,993 $ 2,429,522 $ 1,101,384 $ 3,437,486 $ 6,749,973 $ 11,249,956 $ 969,217 $ 2,249,991 $ 749,997 $ 9,329,363 $ 9,374,963 $ 5,830,852 $ 9,982,419 $ 12,000,463 $ 9,374,963

Diferencia -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000

Análisis presupuestal año 2016 Concepto SOFWARE AGUA (PLANTA) AGUA (OFICINAS) PAPELERIA GAS (PLANTA) ENERGIA (PLANTA) ENERGIA (OFICINAS) SERV TELEFONICO (OFICINAS) CELULAR (GERENTE) SERV GENERALES SERV VIGILANCIA ASEO Y CAFETERIA ARRIENDO BODEGA ARRIENDO OFICINAS INTERESES PRESTAMO Subtotal Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) Total gastos no operacionales

ENERO FEBRERO -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214

MARZO ABRIL -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214

MAYO JUNIO -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214

JULIO AGOSTO -$ 812,400 -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214 -$ 28,716,214

SEPTIEMBRE -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214

OCTUBRE -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214

NOVIEMBRE -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214

DICIEMBRE -$ 812,400 -$ 1,052,667 -$ 477,209 -$ 1,489,396 -$ 2,924,640 -$ 4,874,400 -$ 419,944 -$ 974,880 -$ 324,960 -$ 4,042,242 -$ 4,062,000 -$ 2,526,402 -$ 4,325,200 -$ 5,199,581 -$ 4,062,000 -$ 37,567,921 -$ 5,635,188 -$ 28,716,214