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Actividad 6 Gastos No Operacionales

Silvia Catalina Hernandez Vanegas Karen Inis Mantilla Maria Del Carmen Rivero Pinto Lisandro Alberto Aponte Gomez

Docente: Sergio Gomez

Corporación Universitaria Minuto de Dios - Uniminuto Administración de Empresas Bucaramanga 2019

Presupuesto gastos no operacional La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000. 2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación 3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000. 5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000. 6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000. 7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor men 8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual. 9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales. 10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014. 11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales. 12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014. 13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se 14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un increm 15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

IPC 2014 3.66%

sto gastos no operacionales agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

2.000.000. 5.000.000 más la inflación del 2014. un incremento del IPC del 2014.

000.000. 2% menos que el valor mensual del servicio del agua.

00 mensuales.

4. ón el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%. ía anual pero con un incremento del IPC del último año. nterés mensual del 2%.

son los gastos no

ue mayor impacto

IPC 2014 3.66% Concepto gasto 1. Compra software contable 2. Servicio del agua en la planta de producción 3. Servicio de agua de las oficinas 4. Compra papelería 5. Servicio de gas natural para la planta 6. Servicio de energía para la planta de producción 7. El servicio de energía de las oficinas 8. Pago servicio telefónico de las oficinas 9. Pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente 10. Pagó por servicios generales 11. Pagó por el servicio de vigilancia 12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería 13. Pagó por arriendo de la bodega 14. Arriendo de las oficinas 15. Pago de Intereses

Políticas presupuestales 1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione 2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IP

Gast Clasificación Gasto No Operacional Gasto No Operacional Gasto Operacional Administrativo Gasto Operacional Administrativo Gasto No Operacional Gasto No Operacional Gasto Operacional Administrativo Gasto Operacional Administrativo Gasto Operacional de Ventas Gasto Operacional Administrativo Gasto Operacional Administrativo Gasto Operacional Administrativo Gasto No Operacional Gasto Operacional Administrativo Gasto No Operacional

Dec-14 $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

15,000,000 6,800,000 22,000,000 3,600,000 72,000,000 6,293,643 1,200,000 400,000 4,800,000 60,000,000 36,000,000 5,323,978 6,523,990 1,200,000

o pago + variación del último mes para proyecciones de 2016. nes, estos se deben incrementar un con base en el IPC del último año

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

ENERO 12,000,000 15,549,000 7,048,880 1,833,333.33 3,600,000 6,000,000 6,293,643 1,200,000 400,000 4,975,680 5,000,000 3,109,800 5,323,978 6,523,990 1,200,000

Gastos no operacionales FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

$ $ - $ - $ $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

$ - $ - $ - $ - $ $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 15,549,000 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 7,048,880 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 1,833,333.33 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 6,293,643 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 6,523,990 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

DICIEMBRE $ - $ $ 15,549,000 $ $ 7,048,880 $ $ 1,833,333.33 $ $ 3,600,000 $ $ 6,000,000 $ $ 6,293,643 $ $ 1,200,000 $ $ 400,000 $ $ 4,975,680 $ $ 5,000,000 $ $ 3,109,800 $ $ 5,323,978 $ $ 6,523,990 $ $ 1,200,000 $

Totales 12,000,000 186,588,000 84,586,560 22,000,000 43,200,000 72,000,000 75,523,716 14,400,000 4,800,000 59,708,160 60,000,000 37,317,600 63,887,736 78,287,880 14,400,000

Promedio $ 1,090,909 $ 15,549,000 $ 7,048,880 $ 1,833,333 $ 3,600,000 $ 6,000,000 $ 6,293,643 $ 1,200,000 $ 400,000 $ 4,975,680 $ 5,000,000 $ 3,109,800 $ 5,323,978 $ 6,523,990 $ 1,200,000

IPC 2015 ENERO $ $ 16,601,667 $ 7,526,089 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 6,719,723 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,965,664 $ 1,281,240

$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

6.77% FEBRERO 16,601,667 7,526,089 1,957,450 3,843,720 6,406,200 6,719,723 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,965,664 1,281,240

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

$ - $ - $ - $ - $ $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 16,601,667 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 7,526,089 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 6,719,723 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 6,965,664 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240

AGOSTO $ $ 16,601,667 $ 7,526,089 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 6,719,723 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,965,664 $ 1,281,240

SEPTIEMBRE $ $ 16,601,667 $ 7,526,089 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 6,719,723 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,965,664 $ 1,281,240

OCTUBRE $ $ 16,601,667 $ 7,526,089 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 6,719,723 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,965,664 $ 1,281,240

NOVIEMBRE $ $ 16,601,667 $ 7,526,089 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 6,719,723 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,965,664 $ 1,281,240

DICIEMBRE $ $ 16,601,667 $ 7,526,089 $ 1,957,450 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 6,719,723 $ 1,281,240 $ 427,080 $ 5,312,534 $ 5,338,500 $ 3,320,333 $ 5,684,411 $ 6,965,664 $ 1,281,240

Totales $ $ 199,220,008 $ $ 90,313,070 $ $ 23,489,400 $ $ 46,124,640 $ $ 76,874,400 $ $ 80,636,672 $ $ 15,374,880 $ $ 5,124,960 $ $ 63,750,402 $ $ 64,062,000 $ $ 39,844,002 $ $ 68,212,936 $ $ 83,587,969 $ $ 15,374,880 $

Promedio 16,601,667 7,526,089 1,957,450 3,843,720 6,406,200 6,719,723 1,281,240 427,080 5,312,534 5,338,500 3,320,333 5,684,411 6,965,664 1,281,240

Análisis presupuestal año 2016 Gastos No Operacionales Concepto 2. Servicio del agua en la planta de producción 5. Servicio de gas natural para la planta 6. Servicio de energía para la planta de producción 13. Pagó por arriendo de la bodega 15. Pago de Intereses Subtotal Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) Total gastos no operacionales

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Concepto 2. Servicio del agua en la planta de producción 5. Servicio de gas natural para la planta 6. Servicio de energía para la planta de producción 13. Pagó por arriendo de la bodega 15. Pago de Intereses

% Participación 43% 10% 16% 15% 3%

Analisis: Se puede evidenciar que el Gasto no operacional que impacta mas negativamente al presupesto es el agua ya que pesa el 43% del total de estos gatos; se debe hacer una revision con los supervisores de la Planta y verificar que esta sucediendo para que este tan alto este Rubro, ya que puede ser un daño lo que este ocasionando el gasto. De igual manera se debe hacer un seguimiento en el proceso de produccion para asi identificar en punto se esta presentando el payor consumo o derperdicio de Agua.

ENERO 16,601,667 3,843,720 6,406,200 5,684,411 1,281,240 33,817,239 5,072,585.79 38,889,824

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FEBRERO 16,601,667 3,843,720 6,406,200 5,684,411 1,281,240 33,817,239 5,072,585.79 38,889,824

$ $ $ $ $ $ $ $

MARZO 16,601,667 3,843,720 6,406,200 5,684,411 1,281,240 33,817,239 5,072,585.79 38,889,824

$ $ $ $ $ $ $ $

ABRIL 16,601,667 3,843,720 6,406,200 5,684,411 1,281,240 33,817,239 5,072,585.79 38,889,824

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MAYO 16,601,667 3,843,720 6,406,200 5,684,411 1,281,240 33,817,239 5,072,585.79 38,889,824

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JUNIO 16,601,667 3,843,720 6,406,200 5,684,411 1,281,240 33,817,239 5,072,585.79 38,889,824

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JULIO 16,601,667 3,843,720 6,406,200 5,684,411 1,281,240 33,817,239 5,072,585.79 38,889,824

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AGOSTO 16,601,667 3,843,720 6,406,200 5,684,411 1,281,240 33,817,239 5,072,585.79 38,889,824

SEPTIEMBRE $ 16,601,667 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 5,684,411 $ 1,281,240 $ 33,817,239 $ 5,072,585.79 $ 38,889,824

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OCTUBRE 16,601,667 3,843,720 6,406,200 5,684,411 1,281,240 33,817,239 5,072,585.79 38,889,824

NOVIEMBRE $ 16,601,667 $ 3,843,720 $ 6,406,200 $ 5,684,411 $ 1,281,240 $ 33,817,239 $ 5,072,585.79 $ 38,889,824

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DICIEMBRE 16,601,667 3,843,720 6,406,200 5,684,411 1,281,240 33,817,239 5,072,585.79 38,889,824