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ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO GRUPO : GERARDO OSPINA MARTINEZ MARTIN PULIDO ROGER CRIOLLO ANGELA PULIDO

GESTION DE NEGOCIOS No. 1750703-2 TALLER DE CONTABILIDAD No. 2 RETENCION EN LA FUENTE

PARA REALIZAR LOS SIGUIENTES EJERCICIOS APLIQUE LAS RETENCIONES QUE CORRESPONDAN SEGÚN LAS NORMAS VIGENTE 1. DAVID Y DAVID SA DE CALI - GRAN CONTRIBUYENTE, REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES: A. COMPRA AL CONTADO MARIO GUDIÑO, COMERCIANTE INSCRITO A REGIMEN SIMPLIFICADO DE CALI MERCANCIAS POR 1,750,000 CODIGO 1435 2408 236540 2408 2368 2205 TOTALES

CUENTA M/cias no fab x la empresa Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado Compras (rete fuete) Iva retenido en compras a reg. Simplificado Retencion de Ica Reg. Simplif Proveedores nacionales

DEBE 1,750,000 49,875

43,750 49,875 19,320 1,686,930 1,799,875

1,799,875

PAGO CODIGO CUENTA 2205 Proveedores nacionales 110505 Caja General TOTALES

HABER

DEBE 1,686,930

HABER 1,686,930 -

-

B. COMPRA A CREDITO A IMPORTADORA MONTERO Y CIA DE MEDELLIN, GRAN CONTRIBUYENTE, MERCANCIAS POR VALOR DE 8.642.000 + IVA 19% CODIGO 1435 2408 236540 2205 TOTALES

CUENTA M/cias no fab x la empresa Iva Descontable Retencion en la fuente 2,5% Nacionales

DEBE 8,642,000 1,641,980

10,283,980

HABER

216,050 10,067,930 10,283,980

C. COMPRA A CREDITO A LEO AREAGA Y CIA LTDA DE CALI INSCRITO EN EL REGIMEN COMUN NO DESIGNADO MERCANCIAS PO VALOR DE $ 4.871.000 + IVA 19% CODIGO 1435 2408 236540 2205

CUENTA M/cias no fab x la empresa Iva Descontable Retencion en la fuente 2,5% Nacionales

DEBE 4,871,000 925,490

HABER

121,775 5,674,715

TOTALES

5,796,490

5,796,490

PUNTO 2 SECUENCIA a) CODIGO 1305 135515 135517 2408 4135 TOTALES

CUENTA Clientes Anticipo Renta Anticipo Iva Iva Generado Comercio al por mayor

CODIGO CUENTA 1105 Caja General 1305 Cliente nacionales TOTALES

DEBE 1,800,580 39,608 45,153

HABER

301,021 1,584,320 1,800,580 1,584,320 DEBE 1,800,580

HABER 1,800,580 -

-

PUNTO 2 SECUENCIA b) CODIGO 1305 Clientes 2408 Anticipo Renta 4135 Anticipo Iva TOTALES

CUENTA

DEBE 1,060,826

HABER

-

CODIGO CUENTA 1105 Caja General 1305 Cliente nacionales

DEBE 1,060,826

169,376 891,450 891,450 HABER 1,060,826

PUNTO 2 SECUENCIA c) PAGA SRV TELEFONICO INTERNACIONAL POR VALOR 483750 +19% CODIGO CUENTA 513535 Servicio telefonico 2408 Iva descontable 233550 Servicios Publicos TOTALES CODIGO 1105 Caja General 233550 Servicios Publicos

CUENTA

DEBE 483,750 91,913

HABER

575,663 483,750 DEBE

HABER 575,663

575,663

PUNTO 2 SECUENCIA d) PAGO A EQUIPOS Y CIA DE ARMENIA ARRENDAMIENTO MENSUAL DE UNA FOTOCOPIADORA X $ 420,000 + IVA 19%

CODIGO 512025 2408 236530 233540 TOTALES

CUENTA Arrendamiento equipos Iva descontable rete fte arrendamiento Arriendo Equipos

DEBE 420,000 79,800

HABER

16,800 483,000 420,000

CODIGO 1105 Caja General 1305 Arriendo Equipos

CUENTA

DEBE

HABER 483,000

483,000

PUNTO 2 SECUENCIA e) VENTA DE MERCANCIAS A CREDITO A COMERCIAL LOS PINOS SAS DE MANIZALES POR VALOR DE $ 960,000 + 19% CODIGO 4135 2408 135515 1305 TOTALES

CUENTA Comercio al por mayor Iva Generado Anticipo Renta Clientes Nacionales

DEBE 960,000 182,400

HABER

24,000 1,118,400 960,000

-

PUNTO 2 SECUENCIA f) COMERCIAL LOS PINOS PAGA EL VALOR ANTERIOR DE LA DEUDA DEL LITERAL ANTEIOR Y DEDUCE RETE FUENTE CODIGO CUENTA 1305 Clientes Nacionales 1105 Caja TOTALES

DEBE 1,118,400

HABER 1,118,400 -

-

PUNTO 3 LIQUIDE EL IVA Y CONTABILICE LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES REALIZADAS POR LA EMPRESA CASTRILLON Y CIA LTDA DE BOGOTA, LIQUIDE RETENCION SECUENCIA a) CODIGO CUENTA 4135 Comercio al por mayor 2408 Iva Generado 1305 Clientes Nacionales TOTALES

DEBE 7,529,300 1,430,567

CODIGO CUENTA 1305 Clientes Nacionales 1105 Caja TOTALES

DEBE 8,959,867

HABER

8,959,867 7,529,300

HABER 8,959,867

-

-

b) REGIMEN COMUN DE BOGOTA COMPRA A GRAN CONTRIBUYENTE DE MEDELLIN POR VALOR DE 1,389450 + IVA 19% CODIGO CUENTA 1435 Comercio al por mayor 2408 Iva Generado 2205 Provedores Nacionales TOTALES

DEBE 1,389,450 263,996

HABER

1,653,446 1,389,450

-

c) Devolución Item Anterior porcentaje 185,000 + Iva 19% CODIGO CUENTA 1435 Comercio al por mayor 2408 Iva Generado 2205 Provedores Nacionales TOTALES

DEBE

HABER 185,000 35,150

220,150 -

220,150

d) COMPRA A CREDITO MUEBLES PARA OFICINA A CONMUEBLES LTDA DE TUNJA POR $ 1,321,850 + 19% IVA CODIGO 152405 2408 236540 2205 TOTALES

CUENTA Muebles y enseres Iva descontable ret fuente compras Provedores Nacionales

DEBE 1,321,850 251,152

HABER

33,046 1,539,955 1,321,850

-

e) PAGO CON CHEQUE EL VALOR DEL SOAT VEHICULO EMPRESA CODIGO 513075 Seguros 1110 Banco TOTALES

CUENTA

DEBE 620,000 620,000

HABER 620,000 620,000

f) COMPRA M/CIA A CREDITO POR VALOR DE $ 1,450,000 + IVA 19% CODIGO CUENTA DEBE HABER 1435 Muebles y enseres 1,450,000 240802 Iva descontable 275,500 236540 ret fuente compras 36,250 2205 Provedores Nacionales 1,689,250 TOTALES 1,450,000 -

g) PAGA M/CIA PUNTO B TEXCOL CON UN DESCUENTO DEL 2% CODIGO CUENTA 2205 Provedores Nacionales 1110 Bancos 42 Dpto. Por pronto pago TOTALES

DEBE 1,653,445

1,653,445

h) VENDE M/CIA A CREDITO A PERAFAN ASOCIADOS $ 2532000 IVA INCLUIDO CODIGO CUENTA DEBE 4135 Comercio al por mayor 240801 Iva generado 1305 Clientes Nacionales 2,532,000 TOTALES -

HABER 1,620,376 33,069 1,653,445

HABER 2,127,731 404,269 2,127,731

4- ALMACENES MODA MEDELLIN SA a) COMPRA M/CIA A ROPA SPORT PEREIRA CONTADO $ 2,123,980 + IVA CODIGO CUENTA DEBE HABER 1435 Muebles y enseres 2,123,890 240802 Iva descontable 403,539 236540 ret fuente compras 53,097 1105 Caja 2,474,332 TOTALES 2,123,890 b) GANA PREMIO EN UNA RIFA $ 2,000,000 CODIGO CUENTA 42 Otros Ingresos 1355 Rifas 20% 1110 Bancos TOTALES

DEBE 400,000 1,600,000 400,000

c) PAGA COMISIONES A OLGA CORDOBA R.S. POR $ 896,500 + IVA CODIGO CUENTA DEBE 52 Comisiones 896,500 2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 25,550 2365 Comisiones 2368 Rte Ica 2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 1105 Caja TOTALES 896,500 d) PAGA HONORARIOS MEDICO $ 850.000 CODIGO CUENTA

DEBE

HABER 2,000,000

2,000,000

HABER

89,650 8,660 25,550 798,190 -

HABER

5110 2408 2365 2368 2408 1105

Honorarios Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado Honorarios Rte Ica Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado Caja

TOTALES e) PAGA ARRENDAMIENTO MENSUAL ALMACEN CODIGO CUENTA 5120 Arrenamiento 2408 Iva Descontable 1105 Caja TOTALES f) PAGA PARQUEADERO $480.000 + IVA CODIGO CUENTA 5195 Parqueaderos 2408 Iva Descontable 1105 Caja TOTALES h) COMPRA PEPELERIA $ 950,800 AUTORETENEDOR CODIGO CUENTA 5195 Parqueaderos 2408 Iva Descontable 1105 Caja TOTALES I) PAGA SRV PLOMERO R.S. $ 468,500 CODIGO CUENTA 5135 Servicios 2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 2368 Servicios 2468 Rte Ica 2408 Iva (asumido en compras a Reg. Simplificado 1105 Caja TOTALES 5- ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO a) Colmubles ltda paga Fenalco $ 180,000 por fotocopias e iva 19% CODIGO CUENTA 5195 Fotocopias

850,000 24,225 85,000 8,211 24,225 756,789 850,000

DEBE 780,000 148,200

-

HABER

928,200 780,000

DEBE 480,000 91,200

-

HABER

571,200 480,000

DEBE 950,800 180,652

-

HABER

1,131,452 950,800

DEBE 468,500 13,352

-

HABER

28,110 5,172 13,352 435,218 468,500

DEBE 180,000

-

HABER

240802 Iva Descontable 1105 Caja TOTALES

34,200 214,200 180,000

-

b) Seguros Pacifico paga un mes de arriendo a la camara de comercio $ 1.500.000 + iva CODIGO CUENTA DEBE HABER 5120 Arrendamientos 1,500,000 240802 Iva Descontable 285,000 1105 Caja 1,785,000 TOTALES 1,500,000 c) Pepelcol ltda paga al centro x inscripciones + 1,000,000 + 19% iva CODIGO CUENTA DEBE HABER 51 Capacitacion 1,000,000 240802 Iva Descontable 190,000 1105 Caja 1,190,000 TOTALES 1,000,000 -

ÚN LAS NORMAS VIGENTES

CALI MERCANCIAS POR