• Author / Uploaded
• Moises David Meza

• Categories
• Tarjeta de débito
• Contabilidad
• Industrias de servicio
• Bancario
• Business

Citation preview

1) Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas $ $ $ $

Total

648.000 888.000 612.000 2,148.000 $

20% efectivo 30% transferencia A credito

$ $ $

429.600 $

644.400 $

1,074.000

429.600 644.400 1,074.000

2) Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

3) Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero co $ $ $

324,000 444,000 306,000

$ 70% $ $

30% transferencia 70% crédito

226,800 $ 310,800 $ 214,200 $ $

550,800 754,800 520,200 1,825,800

547,740 1,278,060

4) Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.0 $

15,000,000 $

2,340,000 2,340,000 Int anual

15.60% 195,000

int/mes

5) Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses $

3,760.000 25% Efectivo $ 35% Transfer $ Credito $

940.000 1,316.000 1,504.000

6) Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por $4,500.00 $2,100.00

$6,600.00

7) Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses p

8) Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual $54,760,000

$24,642,000

$30,118,000

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $ 140,000 230,000 200,000 54,000 624,000

1120 - Bancos cuenta de ahorro Debito Credito 45.000.000 644.400 1 3 547,740 6.550.000 2 5 1,316,000 4.500.000 2.100.000 1,980,000 5 624,000 6 1,863,740 2,604,644 6 740,904

1305- Ctas x cobrar Clientes Debito Credito 11,000,000 3 1,278,060 5 1,504,000 13,782,060 0

1105- Caja

5

Debito 15,000,000 $ 940,000

Credito 429.600

15,940,000 $ 15,939,570

429.600

15,198,666

2

21- Obligaciones Financieras Debito Credito 43,000,000 6,550,000 6,550,000 43,000,000 36,450,000

4135- Ingresos x venta Debito Credito 1.825.800

3

519525- Elementos de aseo y ca Debito Credito 1.980.000

1365- Cuentas x cobrar a trabajadores Debito Credito 4 15.000.000

1504- Terreno Debito Credito 24.642.000

000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

ansferencia.

día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

da por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

$585,000 Interes Trimestral

or cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

el jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

o de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

1 1 $

14 - Inventarios Debito Credito 26,000,000 2,148,000 28,148,000

1528- Equipo de Cómputo Debito Credito 1,550,000

0

220501- Proveedores Debito Credito 34,000,000 1,074,000 1 0

35,074,000

1,550,000

31- Capital social Debito Credito 66,500,000 54,760,000 0

121,260,000

4220- Arrendamientos Debito Credito 3.760.000 5

8

151605- Edificio Debito Credito 30.118.000

8

134510-Intereses Debito

9

Credito 585.000

y el resto a crédito.

y el resto a crédito.

anticipado.

el resto a crédito.

9

151230- Flota y equipo de Transporte Debito Credito 48,500,000

48,500,000

8

2335- Costos y gastos x pagar Debito Credito 624000 3,550,000 624,000 624,000

4,174,000 3,550,000

4 6

2505- salarios x pagar Debito Credito 4,500,000 2,100,000 6,600,000

0

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

INGRESOS OPERACIONALES COMERCIO AL POR MAYO

1.825.800

UTILIDAD BRUTA E INGRESOS NO OPERACIONALES INGRESOS POR ARRENDAMIENTO INGRESOS POR INTERESES PRESTA

3.760.000 585,000

UTILIDAD NETA GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE ASEO

1.980.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO DE RENTA

1,382,964

UTILIDAD LIQUIDA RESERVA LEGAL (10%

280,784

UTILIDAD DEL EJER

___________________________ JOHINER MORRON ARENAS C.C.32.786.522

_____________________________ YAJAIRA PELUFFO M. Contador. T.P.260212-T

1.825.800

1.825.800 4,345,000

6,170,800 1.980.000

4,190,800

2,807,836

2,527,052

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 DE MARZO DEL 2017 ACTIVOS CORRIENTES DISPONIBLE EFECTIVO O EQUIVALENT DEUDORES CLIENTES CUENTAS POR COBRAR A INTERESES INVENTARIOS INVENTARIO DE MCIA NO

15,198,666 15,198,666 29,367,060 13,782,060 15.000.000 585,000 28,148,000 28,148,000 72,713,726

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENT PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO FLOTA Y EQUIPO DE TRA 48,500,000 EQUIPOS DE COMPUTACI 1,550,000 TERRENOS 24.642.000 EDIFICIOS 30.118.000

104,810,000

TOTAL ACTIVOS

177,523,726

PASIVOS OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCOS NACIONALES PROVEEDORES NACIONALES CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR OBLIGACIONES LABORA SALARIOS POR PAGAR

36,450,000 36,450,000 35,074,000 35,074,000 3,550,000 3,550,000 6,600,000 6,600,000

81,674,000

TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL APORTE SOCIAL 121,260,000 RESULTADO DE EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,527,052

123,787,052

TOTAL PATRIMONIO

123,787,052

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

205,461,052 27,937,326

___________________________ JOHINER MORRON ARENAS C.C.32.786.522

_____________________________ YAJAIRA PELUFFO M. Contador. T.P.260212-T