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ALUMNO: MIGUEL ALGEL TAMAYO AGUIRRE MATRICULA 115189 Actividad de Aprendizaje 1. Registro del diario mayor único y registro de operaciones de una empresa en el diario columnar El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Libro Diario Mayor Unico de septiembre de 2018 Diario No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

Fecha

Concepto

Asiento de Apertura 02-sep-18 Bancos BBVA Capital Social Asiento 1 08-sep-18 Almacen Iva Acreditable Bancos BBVA Asiento 2 14-sep-18 Almacen Iva Acreditable Proveedores La Magnifica Asiento 3 19-sep-18 Creditos Bancarios BBVA Bancos BBVA Asiento 4 19-sep-18 Equipo de Computo Iva Acreditable Bancos BBVA Asiento 5 24-sep-18 Pago de Mercancia La Magnifica Bancos BBVA Asiento 6 27-sep-18 Prestamo Empleados Miguel Tamayo Bancos BBVA Asiento 7 29-sep-18 Equipo de Transporte Iva Acreditable Acreedores Financiera BBVA Totales

Debe 1

Bancos Haber 2

100,000.00

Debe 3

Almacen Haber 4

Debe 5

Haber 6

100,000.00 100,000.00

20,000.00 3,200.00

20,000.00 23,200.00

23,200.00

30,000.00 4,800.00

30,000.00 34,800.00

50,000.00 50,000.00

50,000.00

10,000.00 1,600.00 11,600.00

11,600.00

17,400.00

17,400.00

5,000.00

5,000.00

17,400.00

5,000.00

120,000.00 19,200.00 139,200.00

381,200.00

381,200.00

150,000.00

57,200.00

50,000.00

Segundo Comprobacion El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Del 1 De Septiembre al 30 de Septiembre de 2018

0.00

Bancos Alamcen Iva Acreditable Equipo de Computo Equipor de transporte Deudores Creditos Bancarios Acreedores Proveedores Capital Social

Cargos 150,000.00 50,000.00 28,800.00 10,000.00 120,000.00 5,000.00 0.00 0.00 17,400.00 0.00

Abonos 57,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000.00 139,200.00 34,800.00 100,000.00

Sumas Iguales

381,200.00

381,200.00

Iva Acreditable Debe Haber 7 8

Mayor Equipo de Computo Equipo de Transporte Debe Haber Debe Haber 9 10 11 12

Deudores Debe Haber 13 14

Creditos Bancarios Debe Haber 15 16

Acreedores Debe Haber 17 18

Proveedores Debe 19

3,200.00

4,800.00

50,000.00

10,000.00 1,600.00

17,400.00

5,000.00

120,000.00 19,200.00 139,200.00

28,800.00

0.00

10,000.00

0.00

120,000.00

0.00

5,000.00

0.00

0.00

50,000.00

0.00

139,200.00

17,400.00

Proveedores Haber 20

Capital Social Debe Haber 21 22

100,000.00

34,800.00

34,800.00

0.00

100,000.00

Libro diario Columnar con Concepto en El Acertijo Verde, S.A. de C.V Periodo Enero 2019 No.

Concepto

Varias Cuentas

Bancos

Almacen

Iva Acreditable

Costo de Ventas

Fecha

Debe 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 40 41 42

Aportacion Socios Credito Bancario Equipo de Transporte Equipo de Computo Equipo de Oficina

1,000,000.00 1,000,000.00 400,000.00 20,000.00 35,500.00 600,000.00 800,000.00

Deudores

64,000.00 3,200.00 5,680.00 96,000.00 128,000.00

50,000.00 765,600.00

Gastos financieros Gastos financieros

Totales

600,000.00

1,000.00 250.00

506,750.00

Resumen Varias Cuentas Equipo de Transporte 400,000.00 Equipo de Computo 20,000.00 Equipo de Oficina 35,500.00 Deudores 50,000.00 Gastos financieros 1,250.00 Sumas 506,750.00

160.00

2,765,600.00

1,400,000.00

297,040.00

600,000.00

04-ene-19 05-ene-19 07-ene-19 07-ene-19 07-ene-19 10-ene-19 12-ene-19 15-ene-19 20-ene-19 31-ene-19 31-ene-19

diario Columnar con Concepto en el Centro El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Periodo Enero 2019 Concepto

Referencia

Bancos

Almacen

Ventas

Varias Cuentas

Haber Asiento de Apertura Prestamo Bancario Unidad NP 300 Mod. 2019 Lap Acer Escritorio y Silla Compra de Mercancia Contado Compra de Mercancia Credito Prestamo Miguel Tamayo Venta de Contado Comisiones Bancarias Intereses Credito Bancario

BBVA 0446780857 Contrato 19283746 Ch-00001 Ch-00002 Ch-00003 Ch-00004 Ch-00005 Ch-00006 Factura 00001 Cargo a la cuenta

1,000,000.00 1,000,000.00 464,000.00 23,200.00 41,180.00 696,000.00 928,000.00 50,000.00 600,000.00

660,000.00

105,600.00

600,000.00

660,000.00

3,033,600.00

1,160.00 250.00

1,275,790.00

Resumen Varias Cuentas 1,000,000.00 928,000.00 105,600.00 1,000,000.00 3,033,600.00

Concepto Capital Social Creditos Bancarios

Proveedores Iva Causado

Resumen Varias Cuentas Capital Social Proveedores Iva Causado Creditos Bancarios Sumas

Libro Mayor

Num Pag 1/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Bancos No.

Fecha

Referencia

Concepto

Debe

1

04-ene-19

Asiento de Apertura

Aportacion Socios

1,000,000.00

2

05-ene-19

Prestamo Bancario

Credito Bancario

1,000,000.00

3

07-ene-19

Ch-00001

Unidad NP 300 Mod. 2019

4

07-ene-19

Ch-00002

5

07-ene-19

6 7

Haber

Saldo 1,000,000.00 2,000,000.00

464,000.00

1,536,000.00

Lap Acer

23,200.00

1,512,800.00

Ch-00003

Escritorio y Silla

41,180.00

1,471,620.00

10-ene-19

Ch-00004

Compra de Mercancia Contado

696,000.00

775,620.00

15-ene-19

Ch-00006

Prestamo Miguel Tamayo

50,000.00

725,620.00

8

20-ene-19

Venta de Contado

Factura 00001

9

31-ene-19

Comisiones Bancarias

Comision Mensual

10

31-ene-19

Comisiones Bancarias

Intereses Prestamo

765,600.00

1,491,220.00 1,160.00

1,490,060.00

250.00

1,489,810.00

Libro Mayor

Num Pag 2/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Almacen No.

Fecha

Referencia

Concepto

Debe

1

10-ene-19

Ch-00004

Compra de Mercancia Contado

600,000.00

600,000.00

2

12-ene-19

Compra de Mercancia CrCompra de Mercancia Credito

800,000.00

1,400,000.00

3

20-ene-19

Venta de Contado

Factura 00001

Haber

600,000.00

Saldo

800,000.00

Libro Mayor

Num Pag 3/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Iva Acreditable No.

Fecha

Referencia

Concepto

1

07-ene-19

Ch-00001

Unidad NP 300 Mod. 2019

2

07-ene-19

Ch-00002

3

07-ene-19

4 5 6

Debe

Haber

Saldo

64,000.00

64,000.00

Lap Acer

3,200.00

67,200.00

Ch-00003

Escritorio y Silla

5,680.00

72,880.00

10-ene-19

Ch-00004

Compra de Mercancia Contado

96,000.00

168,880.00

12-ene-19

Ch-00005

Compra de Mercancia Credito

128,000.00

296,880.00

31-ene-19

Comisiones Bancarias

Comision Mensual

160.00

297,040.00

Libro Mayor

Num Pag 4/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Equipo de transporte No. 1

Fecha

Referencia

Concepto

Debe

07-ene-19

Ch-00001

Unidad NP 300 Mod. 2019

400,000.00

Libro Mayor

Haber

Saldo 400,000.00

Num Pag 5/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Equipo de Computo No. 1

Fecha

Referencia

Concepto

07-ene-19

Ch-00002

Lap Acer

Debe

Haber

Saldo

20,000.00

20,000.00

Libro Mayor

Num Pag 6/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Mobiliario y Equipo de Oficina No. 1

Fecha

Referencia

Concepto

07-ene-19

Ch-00003

Escritorio y Silla

Debe

Haber

Saldo

35,500.00

35,500.00

Libro Mayor

Num Pag 7/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Deudores No. 1

Fecha

Referencia

Concepto

15-ene-19

Ch-00006

Prestamo Miguel Tamayo

Debe

Haber

Saldo

50,000.00

50,000.00

Libro Mayor

Num Pag 8/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Costo de Ventas No. 1

Fecha 20-ene-19

Referencia

Concepto

Debe

Venta de Contado

Factura 00001

600,000.00

Haber

Saldo 600,000.00

Libro Mayor

Num Pag 9/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Gastos Financieros No.

Fecha

Referencia

Concepto Comisiones Bancarias

Debe

1

31-ene-19

Comisiones Bancarias

2

31-ene-19

Intereses Credito BancarIntereses Credito Bancario

Haber

Saldo

1,000.00

1,000.00

250.00

1,250.00

Libro Mayor

Num Pag 10/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Capital Social No. 1

Fecha 04-ene-19

Referencia

Concepto

Aportacion Socios

Aportacion Socios

Debe

Haber 1,000,000.00

Saldo -1,000,000.00

Libro Mayor

Num Pag 11/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Creditos Bancarios

No. 1

Fecha 05-ene-19

Referencia

Concepto

Prestamo Bancario

Credito Bancario

Debe

Haber 1,000,000.00

Saldo -1,000,000.00

Libro Mayor

Num Pag 12/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Creditos Proveedores No. 1

Fecha 12-ene-19

Referencia

Concepto

Debe

Compra de Mercancia CrCompra de Mercancia Credito

Haber 928,000.00

Saldo -928,000.00

Libro Mayor

Num Pag 13/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Iva Causado No. 1

Fecha 20-ene-19

Referencia

Concepto

Venta de Contado

Factura 00001

Debe

Haber 105,600.00

Saldo -105,600.00

Libro Mayor

Num Pag 14/8

El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Cuenta Ventas No. 1

Fecha 20-ene-19

Referencia

Concepto

Venta de Contado

Factura 00001

Debe

Haber 660,000.00

Saldo -660,000.00