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DEFINICIONES PARA EFECTOS DE LA PROGRAMACION MULTIANUAL

Despacho Viceministerial de Hacienda

Ministerio de Economía y Finanzas

Dirección General de Presupuesto Público

FASE DE PROGRAMACIÓN, FORMULACIÓN Y APROBACIÓN 2

3 Revisar la escala de prioridades de los objetivos de corto y mediano plazo Revisar la vinculación de los PIPs a las categorías presupuestarias

4

5

Registrar la programación física y financiera de las intervenciones por cada categoría presupuestal

1

Estimar los gastos a partir de la cuantificación de la meta física

Estimar los recursos públicos que administra la entidad

PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN (multianual y anual)

6 Determinar la estructura funcional programática para las AACC y APNOP, los PP ya tienen estructura definida.

7 -

-

APROBACIÓN Ley de Presupuesto del Sector Publico del Año Fiscal

Presupuesto participativo Articulación de Planes Regionales y Locales Ajuste a los techos presupuestales.

En caso de los GRs se realizan reuniones de sustentación en la Formulación Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial - DGPP

CATEGORIAS PRESUPUESTALES

3

Ministerio de Economía y Finanzas

Despacho Viceministerial de Hacienda

Dirección General de Presupuesto Público

Toda las codificaciones tienen 7 dígitos, podrán diferenciarlos por el primer dígito.

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL PROGRAMÁTICA (ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA FUNCIONAL)

CATEGORIA PRESUPUESTAL

- Programa Presupuestal (0----) - Acciones Centrales (9001) - Apnop (9002)

PRODUCTO / PROYECTO

ACTIVIDAD / OBRA / ACCION DE INVERSION

- Producto (3------)

- Actividad (5------)

- Proyecto (2------)

- Obra (4------) - Acción de Inversión (6------)

DIVISION FUNCIONAL

FUNCION

GRUPO FUNCIONAL

Las grandes líneas de acción de las intervenciones del Estado a través de las distintas entidades que lo conforman.

FINALIDAD

- Detalle especifico de la Intervención

Ejemplo: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE TRANSITABILIDAD VEHICULAR TRAMO PUENTE PROGRESO AL CENTRO POBLADO DE CHONTAYOC, DISTRITO DE INDEPENDENCIA - HUARAZ - ANCASH

0138 - 2.294711 – 4.000084 – 15 – 033 – 066 - 0000487 La meta presupuestal comprende la finalidad, unidad de medida, cantidad física y ubicación geográfica de la intervención. Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial - DGPP

DAPT - DGPP

Estructura de la Cadena Programática y Funcional PROGRAMA

9001 Acciones Centrales 0002: Salud Materno Neonatal

PRODUCTO PROYECTO

3000040: Conservación de Bosques 2002060: Rehabilitación y Mejoramiento de Carretera Tingo María – Aguaytía – Pucallpa

ACTIVIDAD

5000274: Gestión de la información para la conservación de bosques 5000002 Conducción y Orientación Superior

AC. DE INVERSION

OBRA OBRA

6000001: Expediente Técnico

4000091: Rehabilitación de la Red Vial Nacional

FUNCION

03 Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia

DIVISION FUNCIONAL

006 Gestión

GRUPO FUNCIONAL

0007 Dirección y Supervisión Superior 5

Despacho Viceministerial de Hacienda

Ministerio de Economía y Finanzas

FONDOS PÚBLICOS

Dirección General de Presupuesto Público Recursos financieros de carácter tributario y no tributario que se generan, obtienen u originan en la producción o prestación de bienes y servicios que las Unidades Ejecutoras o entidades públicas realizan, con arreglo a Ley.

Clasificación Económica

Clasificación por Fuente de Financiamiento

1.Recursos Ordinarios (Rubro 00) 2. Recursos Directamente Recaudados (Rubro 09) 3. Recursos por operaciones Oficiales de crédito (Rubro 19) 4. Donaciones y Transferencias (Rubro 13) -

Genérica Sub genérica Específica

Clasificador de Ingresos : https://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/anexos/Anexo_1_Ingresos_RD026_2017EF5001.pdf

Dirección de Articulación del Presupuesto Territorial - DGPP

5. Recursos Determinados (Rubro 07,08 ,18)

USO DE CADENAS PROGRAMATICAS, CLASIFICADORES DE GASTO

ESTUDIOS DE PRE INVERSION

CADENAS VALIDAS ESTUDIOS DE PRE INVERSION PROGRAMA_PPTAL

PROYECTO

FUNCION

DIVISION_FUNCIONAL

GRUPO_FUNCIONAL

0001. PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

20. SALUD

044. SALUD INDIVIDUAL

0010. INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO

0002. SALUD MATERNO NEONATAL

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

20. SALUD

044. SALUD INDIVIDUAL

0010. INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

20. SALUD

044. SALUD INDIVIDUAL

0096. ATENCION MEDICA BASICA

0030. REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD 2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

014. ORDEN INTERNO

0031. SEGURIDAD VECINAL Y COMUNAL

CIUDADANA 0035. GESTION SOSTENIBLE DE RECURSOS NATURALES Y DIVERSIDAD 2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

17. AMBIENTE

BIOLOGICA 0036. GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

17. AMBIENTE

054. DESARROLLO ESTRATÉGICO, CONSERVACIÓN Y 0119. CONSERVACION Y APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DE LA APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DEL PATRIMONIO DIVERSIDAD BIOLOGICA Y DE LOS RECURSOS NATURALES NATURAL 055. GESTIÓN INTEGRAL DE LA CALIDAD AMBIENTAL 0124. GESTION DE LOS RESIDUOS SOLIDOS

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

18. SANEAMIENTO

040. SANEAMIENTO

0089. SANEAMIENTO RURAL

10. AGROPECUARIA

025. RIEGO

0050. INFRAESTRUCTURA DE RIEGO

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

12. ENERGIA

028. ENERGIA ELECTRICA

0055. GENERACION DE ENERGIA ELECTRICA

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

12. ENERGIA

028. ENERGIA ELECTRICA

0057. DISTRIBUCION DE ENERGIA ELECTRICA

05. ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

016. GESTION DE RIESGOS Y EMERGENCIAS

0035. PREVENCION DE DESASTRES

0042. APROVECHAMIENTO DE LOS

RECURSOS HIDRICOS

PARA USO 2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

AGRARIO 0046. ACCESO Y USO DE LA ELECTRIFICACION RURAL

0068. REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE EMERGENCIAS 2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION 2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

016. GESTION DE RIESGOS Y EMERGENCIAS

0035. PREVENCION DE DESASTRES

POR DESASTRES 0082. PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO URBANO

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

18. SANEAMIENTO

040. SANEAMIENTO

0088. SANEAMIENTO URBANO

0083. PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO RURAL

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

18. SANEAMIENTO

040. SANEAMIENTO

0089. SANEAMIENTO RURAL

22. EDUCACION

047. EDUCACION BASICA

0010. INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO

22. EDUCACION

047. EDUCACION BASICA

0103. EDUCACION INICIAL

21. CULTURA Y DEPORTE

046. DEPORTES

0102. INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA Y RECREATIVA

DEPORTIVAS Y RECREATIVAS EN LA POBLACION PERUANA 0138. REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL SISTEMA DE 2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

15. TRANSPORTE

033. TRANSPORTE TERRESTRE

0066. VIAS VECINALES

TRANSPORTE 0138. REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL SISTEMA DE 2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

15. TRANSPORTE

033. TRANSPORTE TERRESTRE

0069. SERVICIOS DE TRANSPORTE TERRESTRE

0090. LOGROS DE APRENDIZAJE DE ESTUDIANTES DE LA EDUCACION 2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION BASICA REGULAR 0091. INCREMENTO EN EL ACCESO DE LA POBLACION DE 3 A 16 AÑOS A 2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION LOS SERVICIOS EDUCATIVOS PUBLICOS DE LA EDUCACION BASICA REGULAR 0101. INCREMENTO DE LA PRACTICA DE ACTIVIDADES FISICAS, 2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

TRANSPORTE 9001. ACCIONES CENTRALES

9002. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN

PRODUCTOS

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

03.

PLANEAMIENTO,

GESTION

Y 006. GESTION

0008. ASESORAMIENTO Y APOYO

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

RESERVA DE CONTINGENCIA 03. PLANEAMIENTO, GESTION

Y 006. GESTION

0010. INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

RESERVA DE CONTINGENCIA 03. PLANEAMIENTO, GESTION

Y 004. PLANEAMIENTO GUBERNAMENTAL

0005. PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

RESERVA DE CONTINGENCIA 03. PLANEAMIENTO, GESTION

Y 006. GESTION

0007. DIRECCION Y SUPERVISION SUPERIOR

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

RESERVA DE CONTINGENCIA 03. PLANEAMIENTO, GESTION

Y 006. GESTION

0008. ASESORAMIENTO Y APOYO

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

RESERVA DE CONTINGENCIA 03. PLANEAMIENTO, GESTION

Y 006. GESTION

0010. INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

RESERVA DE CONTINGENCIA 08. COMERCIO

021. COMERCIO

0010. INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

10. AGROPECUARIA

023. AGRARIO

0046. PROTECCION SANITARIA VEGETAL

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

10. AGROPECUARIA

025. RIEGO

0050. INFRAESTRUCTURA DE RIEGO

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

15. TRANSPORTE

033. TRANSPORTE TERRESTRE

0066. VIAS VECINALES

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

16. COMUNICACIONES

038. TELECOMUNICACIONES

0078. SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

17. AMBIENTE

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

19. VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO

054. DESARROLLO ESTRATÉGICO, CONSERVACIÓN Y 0120. GESTION INTEGRADA Y SOSTENIBLE DE LOS ECOSISTEMAS APROVECHAMIENTO SOSTENIBLE DEL PATRIMONIO NATURAL 004. PLANEAMIENTO GUBERNAMENTAL 0005. PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

20. SALUD

044. SALUD INDIVIDUAL

0010. INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

22. EDUCACION

047. EDUCACION BASICA

0103. EDUCACION INICIAL

2001621. ESTUDIOS DE PRE-INVERSION

22. EDUCACION

047. EDUCACION BASICA

0104. EDUCACION PRIMARIA

VIATICOS

UES GORE ANCASH

PROGRAMACION DE INGRESOS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS Y OTROS IMPUESTOS MUNICIPALES

Año de Ejecución:

2018

Sub-Genérica 1: SALDOS DE BALANCE

SALDOS DE BALANCE

Municipalidad 020301-300102: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ANTONIO RAYMONDI LLAMELLIN 020511-300120: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA PRIMAVERA 020702-300137: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN NICOLAS 021011-300160: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PONTO 021705-300218: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LLACLLIN 021708-300221: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PARARIN

PIA

PIM

Recaudado

1,500

1,209,271

0

1,000

137,419

132,766

5,000

1,274,085

1,203,238

29,378

8,494,364

11,101,696

200

679,403

679,195

19,120

288,796

280,592

GOBIERNO NACIONAL Y REGIONAL

(I)

PLAZOS PARA SUSTENTACION ENTIDADES GOBIERNO NACIONAL, REGIONAL Y LOCAL ENTIDAD

FECHA SUSTENTACION PROGRAMADA

INAIGEM

18/06

UNASAM

03/07

GOBIERNO REGIONAL ANCASH

06/07

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE SANTA

10/07

GOBIERNO LOCAL

Es un proceso donde las autoridades y representantes de organizaciones de la población se ponen de acuerdo de cómo invertir los recursos del GR y GL para obtener resultados que aporten al desarrollo de la localidad.

OFICINA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO  Incorpora los PIPs priorizados en el Presupuesto Participativo en el PIA.  Brindan apoyo en todo el proceso  Mantiene actualizado el aplicativo interactivo en las diversas fases del proceso.

¿Por qué es Importante el Registro del proceso en el Aplicativo Interactivo?  Contribuye proceso.

a

la

transparencia

del

 Reconoce el aporte de los participantes.  Permite poner la información al alcance de quienes la necesitan.

Art. 23 Directiva de Programación Multianual

Ministerio de Economía y Finanzas

Despacho Dirección General Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Público

PRECISIONES EJECUCION PRESUPUESTAL TRATAMIENTO PRESUPUESTAL DE LOS SALDOS DE BALANCE

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Despacho Dirección General Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Público

DEFINICION distintos a la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios que no se hayan utilizado al 31 de diciembre del cada año Los recursos financieros

fiscal, constituyen saldos de balance y son registrados financieramente cuando se determine su cuantía.

Los recursos financieros incorporados mantienen la finalidad para el cual fueron asignados en el marco de las disposiciones legales vigentes.

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Despacho Dirección General Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Público

COMO SE DETERMINA Fuentes de Financiamiento: 2 Recursos Directamente Recaudados (09) 3 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito (19) 4 Donaciones y Transferencias (13) 5 Recursos Determinados (04, 07, 08 y 18)

SALDO DE BALANCE

=

EJECUCION PRESUPUESTAL INGRESOS

Recursos Recaudados, captados, obtenidos hasta el 31 de diciembre

-

EJECUCION PRESUPUESTAL GASTOS

Total de Gastos Devengados hasta el 31 de diciembre

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Ejemplo: Año Fiscal 2017 Fuente de financiamiento 3. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Rubro 19. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito (Recursos del DS 330-2017).

SALDO DE BALANCE

=

1.8.2.2.1.1 Bonos del TP TOTAL

SALDO DE BALANCE

=

-

EJECUCION PRESUPUESTAL INGRESOS 563,316.70 563,316.70

EJECUCION PRESUPUESTAL GASTOS 2.6.x.x.x.x. 2.6.x.x.x.x. ……….. TOTAL

85,000.20 185,000.00 290,000.80 560,001.00

563,316.70 - 560,001.00

SALDO DE BALANCE

=

3,315.7

Tener en cuenta las Fuentes de Financiamiento cuyos recursos son controladas por Tesoro Público, en este caso el calculo es por cada concepto, en los demás casos se determina por rubro presupuestal.

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Como se registra los saldos de balance en el presente ejercicio? Una Vez determinada la cuantía del saldo de balance, la Oficina de Administración de la Entidad registra la ejecución presupuestaria del ingreso por el importe integro que incluye los decimales (en el SIAF-SP las fases Determinado y Recaudado).  Según el ejemplo, el registro es por S/ 3,315.70. INGRESO DETERMINADO INGRESO RECAUDADO Clasificador 1.9.1.1.1.1. Saldos de Balance

Cuyo efecto es registrar la ejecución presupuestaria del ingreso

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Despacho Dirección General Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Público

Como se incorporan los saldos de balance al Presupuesto Institucional? Durante el año fiscal, dichos recursos se podrán incorporar para financiar la creación o modificación de metas presupuestarias de la entidad, que requieran mayor financiamiento, en números enteros, para el ejemplo S/ 3,316. los recursos se incorporan en el presupuesto Institucional mediante Modificaciones Presupuestarias en el Nivel Institucional (Crédito Suplementario).

Que se requiere para gastar los recursos provenientes de los saldos de balance ? Una vez incorporado en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM), se solicita a la DGPP la Programación de Compromisos Anualizado (PCA).

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Despacho Dirección General Viceministerial de Hacienda de Presupuesto Público

En que momento se realizan los registros ? - La ejecución presupuestal del ingreso por saldos de balance se registra una vez determinada la cuantía.

- El crédito suplementario por incorporación de saldos de balance se REGISTRA CUANDO SE DETERMINE LA OPORTUNIDAD Y DETALLE DEL GASTO.

Casos Excepcional de Saldos de Balance • Los ingresos provenientes de Devoluciones de gastos de ejercicios anteriores. • Anulaciones de Devengados de años anteriores.

PRECISIONES EN MATERIA DE INCORPORACIÓN DE MAYORES FONDOS PÚBLICOS •

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Los Créditos Suplementarios por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, se aprueban mediante Ley. Los Créditos Suplementarios por la Fuente de Financiamiento Operaciones Oficiales de Crédito (Crédito Interno y Crédito Externo), se aprueban por Acuerdo de Concejo. Cuando la recaudación, captación u obtención de los ingresos superen los ingresos previstos que financian los créditos presupuestarios aprobados en el presupuesto institucional del pliego, a nivel de Fuente de Financiamiento, y cuando las proyecciones financieras de los ingresos que efectúe el pliego muestren un incremento que supere los créditos presupuestarios aprobados. Cuando se trate de los recursos provenientes de Saldo de Balance.

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