• Author / Uploaded
• Roddy Silva Mory

• Categories
• Presupuesto
• Comisión Europea
• Economias
• Presupuestos y Presupuestos
• Gobierno

Citation preview

Programación Multianual 2020 - 2022 Directiva Nº 002-2019- EF/50.01 •

•

Resolución Directoral Nº 017-2019-eF/50.01 16/05/2019

Junio 2019

Objetivo

Al culminar el evento, los participantes estarán actualizado y fortalecido sus conocimientos normativos y procedimentales para que programen y formulen adecuadamente sus presupuesto institucional con una perspectiva multianual.

Ministerio de Economía y Finanzas

Dos ejes clave para mejorar el proceso presupuestario: Credibilidad del presupuesto Comparativo PIA-PIM (S/ MM)

Principales alertas 24%

14%

17% 152.889

130.621

176.300 158.281 142.472

138.491

• Riesgo de incumplimiento de reglas fiscales (especialmente gasto corriente) • Bajos incentivos para una buena programación de los gastos • Deterioro del rol del presupuesto como un mecanismo creíble para implementar políticas públicas

PIA

PIM 2015

PIA

PIM 2016

Ministerio de Economía y Finanzas

PIA

PIM 2017

Dos ejes clave para mejorar el proceso presupuestario: Tener un presupuesto que logre resultados significativos Seguridad ciudadana: Presupuesto vs. desempeño

4,373

4,000

3,000 2,000

4,667

20

4,178

3,226

15

2,646

6.4

7.4

8.7 5.9

8.3 5.9

9.3

9.2

5.9

5.8

Fuente: SIAF - ENAPRES

2012

2013

Presupuesto

10 5

6.2

1,000 0

4,308

2014

Tasa de victimización

Millones de soles

5,000

Patrullaje: inversión y resultados

0 2015

Desempeño real

2016

2017

S/ 2,647 MM en 2018 (232% de incremento para patrullaje - PP30)

68% De sectores patrullados

Población satisfecha con la vigilancia:

18%

Desempeño esperado

Con un crecimiento del GC del Presupuesto en Seguridad Ciudadana, se esperaría que el indicador de victimización hubiese disminuido en lugar de aumentar

Ministerio de Economía y Finanzas

Contenido 1

Disposiciones Generales

2

Etapas de la Programación Multianual y Formulación

3

Comisión de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria

4

Criterios específicos del gasto en Personal CAS y Similares

5

Criterios específicos de Inversiones y otros gastos asociados

6

Aplicativos Informáticos

Ministerio de Economía y Finanzas

1

Disposiciones Generales

Ministerio de Economía y Finanzas

Programación multianual

La “PM” consiste en la estimación de las APM de los tres años consecutivos siguientes para el logro de metas y productos e inversiones vinculados a: (1) Resultados priorizados en las leyes anuales de presupuesto; (2) Resultados sectoriales; (3) Objetivos estratégicos institucionales priorizados… por cada entidad.

Ministerio de Economía y Finanzas

OBJETIVO Y ALCANCE Tiene por objeto establecer disposiciones técnicas para que las entidades del Gobierno Nacional, Gobierno Regional, Gobiernos Locales, así como los organismos públicos y empresas no financieras de los GR y GL; programen y formulen su presupuesto con una perspectiva multianual, orientado al logro de resultados priorizados establecidos en las leyes anuales de presupuesto… y sujeto a la disponibilidad de recursos para los periodos correspondientes a las mencionadas fases del proceso presupuestario.

Ministerio de Economía y Finanzas

Disposiciones Generales (1/2)

Proceso de Programación Multianual

Proceso de Formulación

• Abarca 3 años, vinculante para el primer año e indicativo para los 2 restantes.

• La Asignación Presupuestaria Multianual (APM) es el tope de créditos presupuestarios por pliego • La APM se estima en función a: i) ingresos de todas las fuentes de financiamiento; ii) Reglas fiscales aprobadas; y iii) Prioridades de política, entre otros. • La APM se conforma con: i) Línea de Base de Asignación Presupuestaria (LBAP), referida a la continuidad de las políticas vigentes; y ii) Asignación Presupuestaria Diferencial (APD), que es el ajuste de la LBAP. • La DGPP, anualmente, propone la APM que el MEF presenta al Consejo de Ministros, hasta el 31/05 de cada año.

Ministerio de Economía y Finanzas

Disposiciones Generales (2/2) Proceso de Programación Multianual

Proceso de Formulación

• Es la desagregación del 1er. año de la APM, en todos los niveles de clasificadores presupuestales • Los pliegos deben considerar: ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

La eficiencia en la provisión de los servicios y el logro de resultados priorizados Los gastos de funcionamiento de carácter permanente Los bienes y servicios necesarios para el logro de objetivos Mantenimiento de infraestructura Gasto de capital, priorizar la continuidad de inversiones en ejecución.

• Los recursos provenientes de endeudamiento (ROOC) y de Donaciones y Transferencias , se presupuestan cuando: ‐ ‐

Se celebre contrato o convenio respectivo; o Con opinión favorable de la DGTP (para préstamos externos por concretarse)

Ministerio de Economía y Finanzas

Ministerio de Economía y Finanzas

Ministerio de Economía y Finanzas

Ministerio de Economía y Finanzas

Ministerio de Economía y Finanzas

Ministerio de Economía y Finanzas

2

Etapas de la Programación Multianual y Formulación

Ministerio de Economía y Finanzas

Etapas de la Programación Multianual y Formulación

1. La Programación Multianual Presupuestaria comprende las siguientes etapas: a)

La Programación de Ingresos. Diferencia respecto al proceso 2019-2021

b)

La sustentación del desempeño y logro de resultados.

c)

La aprobación y comunicación de la Asignación Presupuestaria Multianual.

d)

La distribución y registro de la Asignación Presupuestaria Multianual.

2. Formulación Presupuestaria: a)

La formulación de Ingresos y Gastos y sustentación de dicha información.

b)

El levantamiento de observaciones y subsanación del registro de la Formulación Presupuestaria.

Ministerio de Economía y Finanzas

3

Comisión de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria

Ministerio de Economía y Finanzas

Comisión de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria

Integrantes de la Comisión de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria Preside: Jefe de Presupuesto Supervisa: Titular de la Entidad Integrado por los Jefes o responsables de: • de los Programas Presupuestales Diferencia respecto al proceso 2019-2021 • de la Oficina General de Administración • de Abastecimiento • de Personal • de Infraestructura y/o de Inversiones • de Planeamiento • de la Oficina de Programación Multianual de Inversiones (OPMI) • de las oficinas de Investigación, Seguimiento, Evaluación y/o Estadística, Unidades Formuladoras, Ejecutoras

Ministerio de Economía y Finanzas

Acciones de la Comisión de Programación Multianual

Evalúa nivel de cumplimiento y avance del diseño de los PP

Evalua si la capacidad institucional asegura la entrega de prod. Garantiza que se considere la prioriz. de inversiones de la PMI

Prioriza el gasto en los PP, sus Productos y proyectos

Optimiza las Acciones centrales y las APNOP entidad

Determina las metas físicas e indicadores de desempeño de PP

Determina los gastos para el año 1

Revisa Resultados logrados años anteriores y costos

Ministerio de Economía y Finanzas

Define la Estructura funcional programatica

Presenta al titular la Programación Multianual

Responsabilidades de la Oficina de Presupuesto

Brinda apoyo técnico a la comisión

Remite a la DGPP la propuesta de prog., así como la inf. complementaria

Presta asesoría técnica, buscando que las prioridades guarden relación con los PP

Verifica registro en el modulo

Propone al titular de la entidad la distribución del presupuesto del año 1

Hace de conocimiento de las UE el monto asignado a cada una de ellas

Ministerio de Economía y Finanzas

4

Criterios específicos del gasto en Personal CAS y Similares

Ministerio de Economía y Finanzas

Criterios específicos del gasto en Personal CAS y Similares Corresponde al presupuesto de las genéricas de gasto:

Tomar en cuenta las siguientes pautas para la programación del gasto:

2.1. Personal y obligaciones sociales; 2.2. Pensiones y otras prestaciones sociales

i)

Para la programación del gasto público, debe tomarse en cuenta:

• La información mas actualizada disponible para la elaboración de la Programación Multianual presupuestaria - para el caso de los gobiernos locales. • Actualizado el Aplicativo AIRHSP – para el caso de los gobiernos regionales.

Ministerio de Economía y Finanzas

Programación de políticas existentes (conceptos permanentes, variables y ocasionales). ii) Implementación de reformas previstas. No se deben prever recursos para futuros reajustes, incrementos o aprobación de remuneraciones, escalas, bonificaciones, dietas, entre otros.

Criterios específicos para estimar el gasto publico: Bienes y Servicios

Pautas para la programación del gasto público: • Priorizar las obligaciones contractuales, suscritas y previstas. • Priorizar pago de servicios básicos (luz, agua, teléfono, seguridad, limpieza, mensajería, seguros.). • Sustentar y programar los gastos destinados a alquileres de edificios e infraestructura. • En cuanto a los gastos de combustibles y carburantes y servicios de mantenimiento y reparaciones de vehículos, deberá guardar correspondencia con la información de la flota vehicular. • Prever recursos necesarios para garantizar los gastos de operación y mantenimiento de las inversiones realizadas. • Limitar la programación de los clasificadores “otros”.

Ministerio de Economía y Finanzas

5

Criterios específicos de Inversiones y otros gastos asociados

Ministerio de Economía y Finanzas

Criterios específicos de Inversiones y otros gastos asociados

En materia de GGG-6 En la GGG-6 se programan proyectos y productos. Para el caso de las entidades sujetas al Invierte.pe, las consideraciones de los proyectos también incluyen a las IOARR. La programación presupuestal debe considerar los siguientes criterios: a) Criterio de pertinencia y cierre de brechas b) Criterio de continuidad Priorizar proyectos en ejecución con mayor grado de avance c) Criterio de ejecutabilidad Programar de acuerdo a la proyección de ejecución de la cartera considerando los plazos estipulados en los estudios de pre-inversión y/o expediente técnico.

Las entidades sujetas al Invierte.pe solo podrán programar proyectos que se encuentren la PMI 2020 - 2022 con montos mayores a 0.

Ministerio de Economía y Finanzas

Orden de Prelación de Programación de Inversiones 2020-2022

• La programación de proyectos debe respetar orden de prelación, además se debe incluir en la prelación a las IOARR)

En ejecución

i.

Proyectos en proceso de liquidación o aquellas por iniciar liquidación cuya ejecución física ha concluido.

ii.

Los proyectos en ejecución física que culminen en el año 1 de la programación multianual.

iii. Los proyectos en ejecución física que culminen sucesivamente en los años 2 y 3 de la programación multianual.

Sin ejecución

iv. Los proyectos en ejecución física cuya culminación exceda el periodo de la programación multianual. v. Proyectos sin ejecución física y que cuenten tanto con expediente técnico o documento equivalente. vi. Proyectos con expediente técnico o documento equivalente en proceso de elaboración. vii. Proyectos sin ejecución física ni financiera que cuenten con estudios de pre-inversión, fichas técnicas o formatos de registro respectivos con aprobación o viabilidad viii. Estudios de Pre inversión y fichas técnicas

Ministerio de Economía y Finanzas

En materia de GGG-6 Consideraciones adicionales:

• Aquellos proyectos en ejecución que se encuentren paralizadas o en arbitraje que supere un año de duración no deberán ser programadas. •

La programación debe priorizar el pago de compromisos derivados de contratos en ejecución. En ese sentido, se debe asegurar las obligaciones y compromisos pactados a la fecha para financiar la ejecución de proyectos cofinanciados.

•

De tener proyectos financiados parcialmente por endeudamiento, se debe asegurar la programación de la contrapartida respectiva.

Ministerio de Economía y Finanzas

En resumen para la programación de gastos: Para la

ESTIMACIÓN DEL GASTO PERSONAL Y PENSIONES a) Las políticas existentes que ya tienen incidencia sobre el presupuesto. b) La implementación de reformas previstas acorde a la disponibilidad de recursos. c) Conceptos permanentes haciendo uso de la planilla más actualizada.

se deben considerar los siguientes

ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS

BIENES Y SERVICIOS a) Información registrada en el SIAF y otros sistemas (patrimonio, productos y servicios). b) Priorizar compromisos y obligaciones contractuales, servicios básicos, alquileres. c) Prever la operación y mantenimiento de las inversiones realizadas. d) Limitar los clasificadores bajo la denominación de “Otros”.

CRITERIOS ESPECÍFICOS

Considerar: a) Pertinencia y cierre de brechas. b) Continuidad. c) Ejecutabilidad Debe estar registrado en la Cartera de la PMI. Es responsabilidad de cada entidad, que las inversiones estén en la PMI hasta su culminación y de programar los recursos de operación y mantenimiento correspondientes. Asimismo, la priorización debe seguir un orden de prelación.

Ministerio de Economía y Finanzas Artículo 12 de la RD Nº 004-2019-EF/50.01, criterios específicos para estimar el gasto público.

OTROS CONCEPTOS 1. Donaciones y Transferencias: 2. Otros gastos: Impuestos y arbitrios. 3. De las contrapartidas: Remitir a la DGPP el cronograma de desembolsos y ejecución de la contrapartida nacional. 4. Servicio de la Deuda: Contemplar las previsiones, conforme al cronograma respectivo.

Programación de Gastos La información del AÑO 1 DE LA PMP , que remitan las entidades a la DGPP en el marco de la presente Directiva,

se toma en cuenta para elaboración del

ANTEPROYECTO DE LEY DE PRESUPUESTO

Ministerio de Economía y Finanzas Artículo 16 de la RD Nº 004-2019-EF/50.01, formulación presupuestaria e información para el Anteproyecto de Ley de Presupuesto.

6

Aplicativos Informáticos

Ministerio de Economía y Finanzas

A Aplicativos Informáticos para la PMG

Aplicativo

Descripción

Link

Módulo de Programación Multianual

Aplicativo informático que permite el registro de las APM (por un periodo de tres años).

Módulo de Recolección de Datos

Permite a los Pliegos de los tres niveles http://dnpp.mef.gob.pe/app_cargainfo/lo de Gobierno el registro de información gin.zul complementaria definida en la directiva

Módulo web de la Gestión Presupuestaria

Permite el registro del detalle de las Subvenciones a Personas Jurídicas no Públicas y las Cuotas a Organismos Internacionales.

Ministerio de Economía y Finanzas

http://apps6.mineco.gob.pe/formulacion -presupuestariasiaf2/gui/aas/authentication/

http://dnpp.mef.gob.pe/webPpto/login.z ul

A Aplicativos Informáticos para la PMG

Aplicativo

Descripción

Link

Instrumento informático que permite a los Pliegos de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales el registro y Aplicativo Informático del Presupuesto http://dnpp.mef.gob.pe/app_participativo/logi desarrollo de las etapas del Participativo n.zul Presupuesto Participativo, el que se encuentra disponible en el siguiente enlace:

Sistema de Gestión Presupuestaria

Ministerio de Economía y Finanzas

Aplicativo informático que permite a las entidades públicas solicitar la http://dnpp.mef.gob.pe/appsdnpp/sgp/sgpind codificación de finalidades, el que se ex.jsp encuentra disponible en el siguiente enlace:

Walter E. Hidalgo Mayta Especialista en Presupuesto Público CONECTAMEF - Huánuco Ministerio de Economía y Finanzas Prolongación Abtao– Cercado Huánuco Central MEF: (01) 3115930 anexo 6222 RPC 958796491 [email protected]

Ministerio de Economía y Finanzas