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PROGRAMA DE AUDITORIA

ENTIDAD: CONDOMINIO C.C MONTIELCO PERIODO: DIC-2017 COMPONENTE: CONCILIACIONES BANCARIAS N°

Descripción

Elaborado por:

Objetivos: Revisar el control interno en el proceso de María formulación y elaboración de las Araujo conciliaciones bancarias. Validar aseveraciones con los saldos bancarios. Identificar ajustes, analizar su pertinencia, autorización y suficiencia del respaldo documental. Procedimientos: Pruebas de Cumplimiento: Verificar que el soporte del mayor analítico de cuentas bancarias de la empresa este elaborado por el CPC encargado. Abraham Verificar que la copia del mayor analítico Ferrer tenga las cuentas bancarias reales de la empresa. Pruebas Sustantivas: Verificar que los saldos bancarios se encuentren íntegros, correctamente presentados y que no se encuentren sobrevaluados tal como los depósitos en tránsito y cheques expedidos por la empresa y aún pendientes de pago por el banco Roberto denominados cheques en circulación, así Vergara como también determinar si existe evidencia de asientos de diario y otros ajustes inusuales efectuados por parte de la gerencia que generen dudas sobre la razonabilidad de los saldos y que implique sobre pasamiento de controles por parte de la gerencia.

Hallazgos

Ref P/T

CUESTIONARIO DE AUDITORIA Empresa: Condominio C.C Montielco

Entrevistado (os): María Araujo

Cargo: Área: Registros Bancarios

Fecha:07/03/2018

Preguntas: ¿Se hacen conciliaciones bancarias regularmente en la empresa? ¿Las conciliaciones son preparadas y revisadas por empleados que no preparen o firmen cheques o que no tengan a su cuidado fondos a libros de cada? ¿Lo extractos bancarios y los cheques pagados, se entregan directamente en sobre cerrado al empleado que prepara las conciliaciones? Los procedimientos para efectuar las conciliaciones contemplan todos los pasos esenciales que aseguran una efectiva conciliación, particularmente en cuanto a: a) ¿Comparación del número y valor de los cheques contra el libro de salidas de caja? b) ¿Revisión de transferencias o depósitos en los bancos o de los cheques? c) ¿Comparación en los saldos del mayor general? ¿Cómo es el manejo de documentación correspondiente a la información bancaria de la empresa? ¿Se revisan los depósitos hechos al banco para personas distintas a la que hizo el depósito? ¿Las conciliaciones son verificadas por un empleado responsable? ¿Existen cheques girados y no cobrados con antigüedad mayor a 90 días?

SI

NO N/A

Observaciones