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• Maviel Huilca Egoavil

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AUDITORIA OPERATIVA PERIODO 2013 PROGRAMA DE AUDITORIA ENTIDAD: DIRECCION REGIONAL DE EDUCACION JUNIN PERIODO: 2013 ÁREA: ABASTECIMIENTO PROCEDIMIENTOS OBJETIVO GENERAL: Determinar el grado de eficiencia, eficacia, economía y transparencia con que se desarrollaron los procedimientos de contratación y adquisición de bienes y/o servicios en el área de Abastecimiento de la Dirección Regional de Educación Junín. OBJETIVO ESPECÍFICO: a)

Evaluar el sistema de Control Interno, implantado en la entidad para identificar sus debilidades y puntos críticos que deben ser reforzados.

b)

Verificar si se han ejercido los procedimientos de contratación y adquisición de bienes y/o servicios según dicta las normas relacionadas y vigentes sobre el tema.

PROCEDIMIENTOS GENERALES 1.

2. 3. 4. 5. 6.

7.

8. 9. 10. 11. 12. 13.

Entrevistarse con el Director Regional de la Dirección Regional de Educación Junín y con el Jefe de la Oficina de Abastecimiento. Solicite los documentos informativos y de gestión. Solicite la documentación sustentatoria de las operaciones. Revise la documentación sustentatoria de las operaciones. Aplique el Cuestionario de Control Interno. Elabore la carta de control Interno y presente ante la Dirección Regional de la Entidad y Jefe de la Oficina de Abastecimiento. Analice, compare y disponga si la información proporcionada es la adecuada y está elaborada según las normas que compete. Detecte, analice y elabore los hallazgos de auditoría. Comunique los hallazgos de Auditoria. Evalúe las aclaraciones presentadas por el auditado. Determine las responsabilidades de los auditados y prepare el Resumen del papel de trabajo. Acompañado de un Oficio presente el Informe a la Dirección Regional de Educación Junín. Firme la carta de representación.

CONFIDENCIAL

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HECHO POR:

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AUDITORIA OPERATIVA PERIODO 2013

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