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• Moisés Omar Suárez

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Universidad virtual del estado de Guanajuato

Datos del estudiante Nombre:

Moisés Omar Suárez Loría

Matrícula:

17002119

Nombre del Módulo:

Auditoría y consultoría financiera

Fecha de elaboración:

15/05/2019

Nombre del asesor

Perla Verónica Rodríguez Arana

A. ¿En qué áreas no se siguen los procedimientos de control interno de la empresa? Sustenta tu opinión. En la caja se muestra que la reposición del fondo fijo no está sucediendo de forma optima y que también se encuentran notas que no están autorizadas bajo el procedimiento correcto. Esto nos muestra falta de control por medio del delegado de la caja. En los banco hay información cruzada que no coinciden entre ellos, es decir entre caertera y el estado de cuenta del banco y las cuentas por cobrar no se encuentran documentadas en especial en una de 3 años de antigüedad.

B. ¿Cuál es tu opinión o dictamen y tus recomendaciones para optimizar los recursos de la empresa? Poner un mayor y estricto control sobre el encargado del fondo de la caja, para evitar fugas de efectivo. Tener tecnología o software donde se pueda observar cada detalle de la base de datos de los clientes, para que con ello no se pasen detalles “mínimos”. Así que se debe tener mayor control y observación a los flujos de efectivo colocando mayores filtros y/o supervisión constante. C. Proporciona tu opinión profesional en relación a las mejoras para el control interno de la empresa que se está evaluando. Se debe de poner énfasis en la estructuración del personal a cargo de las diversas áreas económicas debido a que son estas de las que se dependen mayormente el sustento de la empresa, el personal a cargo debe estar muy bien capacitado y actualizado de las

normas que rigen la información financiera para evitar que los errores ocurran o poder solucionarlos en tiempo y forma. También es muy recomendable que se hagan auditorias periódicamente y estas deben de ser tanto internas como externas para evitar conflictos y engaños. CONCLUSIÓN Esta actividad nos da la oportunidad de compartir ideas y puntos de vista sobre la problemática de un caso, sin duda las auditorias financieras nos llevan a saber cómo es que se están llevando lo movimientos, ayudan a detectar los malos manejos realizados ya sean intencionalmente o no. Como conclusión en general creo que todas las empres san grandes o pequeñas requieren de auditorías periódicas para tener éxito en las finanzas las culés llevan a que toda empresa tenga crecimiento y estabilidad. El caso de Manufacturera Geraldine, S.A. es un claro ejemplo de cómo es que una empresa al perder el control de sus operaciones puede terminar en la quiebra por lo que sugerimos implementar definición precisa de funciones y responsabilidades en todos los ámbitos de la organización, existencia de una estructura organizacional que ubique a cada persona en su contribución al negocio dar a conocer al personal manuales de políticas y procedimientos y sobre todo asegurar que se lleve registro de todas las transacciones en todos los departamentos de manera adecuada para un mayor control y conocimiento de lo que se está comprando y vendiendo.

Anexo Cia Manufacturera Geraldine, S.A. BALANCE GENERAL AL 30 DE DICIMBRE DEL 2015 AJUSTES 2015

SALDOS AJUSTADOS

2015

2014

DEBE

HABER

2015

2014

Fondo Fijo de Caja

$ 15,000.00

$ 15,000.00

$ 14,000.00

$ 15,000.00

$ 14,000.00

$ 15,000.00

Bancos

$ 242,100.00

$ 260,000.00

$ 321,600.00

$ 242,100.00

$ 321,600.00

$ 260,000.00

Clientes

$ 190,000.00

$ 185,500.00

$ 190,000.00

$ 190,000.00

$ 190,000.00

$ 185,500.00

Documentos por cobrar

$ 57,000.00

$ 50,000.00

$ 57,000.00

$ 57,000.00

$ 57,000.00

$ 50,000.00

Inventarios a costo de mercado

$ 333,000.00

$ 345,000.00

$ 333,000.00

$ 333,000.00

$ 333,000.00

$ 345,000.00

Deudores diversos

$ 30,000.00

$ 30,000.00

$ 30,000.00

$ 30,000.00

$ 30,000.00

$ 30,000.00

Gastos pagados por anticipado

$ 4,000.00

$ 12,000.00

$ 4,000.00

$ 4,000.00

$ 4,000.00

$ 12,000.00

Total

$ 871,100.00

$ 897,500.00

$ 949,600.00

$ 897,500.00

Mobiliario y Equipo

$ 79,200.00

$ 75,000.00

$ 79,200.00

$ 79,200.00

$ 79,200.00

$ 75,000.00

Equipo de reparto

$ 96,000.00

$ 90,000.00

$ 96,000.00

$ 96,000.00

$ 96,000.00

$ 90,000.00

Edificio

$ 242,424.00

$ 248,000.00

$ 242,424.00

$ 242,424.00

$ 242,424.00

$ 248,000.00

Terreno

$ 500,000.00

$ 500,000.00

$ 500,000.00

$ 500,000.00

$ 500,000.00

$ 500,000.00

Total

$ 917,624.00

$ 913,000.00

$ 917,624.00

$ 913,000.00

$ 45,000.00

$ 40,000.00

$ 45,000.00

$ 40,000.00

Activos Circualante

FIJO

INTANGIBLES Gastos de organizacino

$ 45,000.00

$ 45,000.00

Gastos de instalacion

$ 66,500.00

$ 70,000.00

Total

$ 111,500.00

Total Activos

$ 66,500.00

$ 66,500.00

$ 66,500.00

$ 70,000.00

$ 110,000.00

$ 111,500.00

$ 110,000.00

$ 1,900,224.0 0

$ 1,920,500.0 0

$ 1,978,724.0 0

$ 1,920,500.0 0

Provedores

$ 175,000.00

$ 180,000.00

$ 175,000.00

$ 175,000.00

$ 175,000.00

$ 180,000.00

Documentos por pagar

$ 50,000.00

$ 45,500.00

$ 50,000.00

$ 50,000.00

$ 50,000.00

$ 45,500.00

Acredores Diversos

$ 25,000.00

$ 21,500.00

$ 25,000.00

$ 25,000.00

$ 25,000.00

$ 21,500.00

Gastos Por pagar

$ 65,000.00

$ 67,000.00

$ 65,000.00

$ 65,000.00

$ 65,000.00

$ 67,000.00

Total

$ 315,000.00

$ 314,000.00

$ 315,000.00

$ 314,000.00

Acredores Hipotecarios

$ 500,000.00

$ 528,500.00

$ 500,000.00

$ 528,500.00

$ 500,000.00

$ 528,500.00

Cobros Anticipados a Largo Plazo

$ 38,500.00

$ 42,500.00

$ 38,500.00

$ 42,500.00

$ 38,500.00

$ 42,500.00

Total

$ 538,500.00

$ 571,000.00

$ 538,500.00

$ 571,000.00

Capital Social

$ 1,000,000.00

$ 1,000,000.00

$ 1,000,000.0 0

$ 1,000,000.0 0

$ 1,000,000.00

$ 1,000,000.00

Utilidad del ejercicio

$ 46,724.00

$ 35,500.00

$ 46,724.00

$ 35,500.00

$ 46,724.00

$ 35,500.00

Total

$ 1,046,724.0 0

$ 1,035,500.0 0

$ 1,046,724.0 0

$ 1,035,500.0 0

PASIVOS TOTALES Y CAPITAL CONT

$ 1,900,224.0 0

$ 1,920,500.0 0

$ 1,900,224.0 0

$ 1,920,500.0 0

PASIVO Y CAPITAL CONTABLE Pasivo a corto plazo

Pasivo a largo plazo

CAPITAL CONTABLE