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CAPITULO VI – ADMINISTRACION DE CAJA PROBLEMAS PROPUESTOS 1. La compañía de flejes metálicos se ha ocupado recientemente de la eficiencia de su administración de caja. En promedio sus cuentas por cobrar se cobran en 80 días. Los inventarios tienen un plazo promedio de 100 días y las cuentas por pagar se cancelan próximamente 60 días después de que se originan. Calcular el ciclo y rotación de caja de la empresa, suponiendo un año de 360 días. Solución:

Ciclo de caja = 120 Dias RC =

360días 3 120días

Rotación de caja = 3 2. Si la compañía de flejes metálicos en el problema 1 gasta anualmente aproximadamente un total de $ 18 120 000 a un ritmo constante, ¿Cuál es el monto mínimo de caja que se debe mantener para cumplir sus pagos a medida que vencen? Solución: $18120000  $6040000 Req. min. = 3 El monto mínimo que se debe mantener en caja es de 6 040 000 dólares 3. Una empresa con una frecuencia de rotación de inventario de 4.5 que rota sus cuentas por pagar 8 veces al año y hace toda su venta al contado de sea establecer sus rotación y ciclo de caja. Solución: Rot. Inv. =

360días  4.5 Pzo Pr om Inv.

360días  80 dias 4.5 360días  45 dias Pzo. Prom. CxP = 8 Pzo. Prom. CxC= 0 días Ciclo de caja = 80 – 45 = 35 días Pzo. Prom. Inv. =

SANDRA LAURA TICONA

Rot. CxP =

360días 8 Pzo Pr om CxP.

Rotación de caja =

360días  10.28 35días

El ciclo de caja es de 35 días y tiene una rotación de caja de 10.28 4. Si la compañía de flejes metálicos en el problema 2 puede ganar el 8% sobre sus inversiones, ¿Cuánto puede ganar reduciendo el plazo promedio de sus inventarios a 70 días? Explicar. Solución:

360días 4 90días $18120000  $4530000 Req. min. = 4 Disminución de caja = $6040000 - $4530000 = $ 1510000 Ahorro anual = $ 1510000*.08 = $ 120800 Puede ganar el 8% sobre sus inversiones más 120800 dólares Rotación de caja =

5. El plazo promedio de las cuentas por pagar de la compañía de botes del atlántico es de 50dias. La empresa tiene una frecuencia de rotación de inventario de 4 y una frecuencia de rotación de cuentas por cobrar de 9. sus erogaciones anuales son de aproximadamente $ 2 500 000. Calcular el requerimiento mínimo de caja para operaciones suponiendo un año de 360 días. Rot. Inv. =

360días 4 Pzo Pr om Inv.

Rot. CxC =

360días  90 dias 4 360días  40 días Pzo. Prom. CxC = 9 Pzo. Prom. Inv. =

Pzo. Prom. CxP = 50 Dias Ciclo de caja = 90 + 40 – 50 = 80 días Rotación de caja =

360días  4.5 80días

$2500000  $555555.56 4 .5 El requerimiento mínimo de caja es de 555 555.56 dólares Req. min. =

SANDRA LAURA TICONA

360días 9 Pzo Pr om CxC.